Постанова

від 15.11.2010 по справі 4-1008/2010

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

15 ноября 2010 года судья Кир овского районного суда г. Дне пропетровска Овчаренко Н.Г., р ассмотрев представление ста ршего следователя следствен ного отделения налоговой мил иции СГНИ по работе с КПН в г. Д непропетровске, согласованн ое с прокурором г. Днепропетр овска, о наложении ареста на д енежные средства на счете, -

У С Т А Н О В И Л :

В обосновании необходимос ти наложения ареста на денеж ные средства в представлении указывается, что:

В производстве следственн ого отделения НМ СГНИ по рабо те с КПН в г. Днепропетровске н аходится уголовное дело № 99106910 , возбужденное в отношении ди ректора ООО «Лювена Плюс» О СОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по п ризнакам преступления, преду смотренного ч. 3 ст. 212 УК Украин ы.

В период с 01.12.2008 года по 30.06.2009 год а ОСОБА_1, будучи директор ом ООО «Лювена Плюс» (код 35042463), ю ридический и фактический адр ес: 49000, г. Днепропетровск, ул. Лен ина, 41, в нарушение п.п. 7.4.5, п.п. 7.4 ст . 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-В Р от 03.04.1997 года (с изменениями и д ополнениями), с целью уклонен ия от уплаты налогов, занизил а объект налогообложения пут ем безосновательного отнесе ния в состав налогового кред ита сумм НДС по взаимоотноше ниям с предприятиям ООО «Аль фа-4» (код 35062537), которое имеет при знаки фиктивности, в результ ате чего уклонилась от уплат ы налога на добавленную стои мость на общую сумму 1 539 638 грн., ч то привело к фактическому не поступлению в государственн ый бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

Директором и главным бухга лтером ООО «Лювена Плюс» в пе риод выявленных нарушений на логового законодательства У краины была ОСОБА_1, ІНФО РМАЦІЯ_1, уроженка г. Корса ков, Сахалинской области, НОМЕР_1, выдан 04.08.1997 года Павло градским ГО УМВД Украины в Дн епропетровской области, иден тификационный код НОМЕР_2 .

Установлено, что ООО «Альфа -4» за юридическим и фактическ им адресами не находится.

Будучи опрошенным граждан ин ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3 , который числится директоро м ООО «Альфа-4», пояснил, что ра ботает на ОДО «Шахта «Белозе рская» электрослесарем и не имеет никакого отношения к р егистрации и ведению финансо во-хозяйственной деятельнос ти ООО «Альфа-4».

Согласно данным центральн ой базы данных Государственн ого реестра физический лиц Г НА Украины о суммах выплачен ных доходов (форма 1-ДФ), гражда нин ОСОБА_2 доходов на ООО «Альфа-4» не получал.

С целью установления обосн ованности отнесения ООО «Люв ена Плюс» в состав налоговог о кредита сумм НДС по финансо во-хозяйственным взаимоотно шениям с ООО «Альфа-4» за перио д с 01.12.2008 года по 30.06.2009 года и устан овления ущерба нанесенного г осударству были проведены по черковедческое и судебно-эко номическое исследования.

Согласно выводу специалис та НИЭКЦ при УМВД Украины на П риднепровской железной доро ге № 320/4 с 09.10.2010 года (почерковедче ское исследование), установл ено, что подписи в первичных б ухгалтерских документах ООО «Альфа-4» выполнены не ОСОБ А_2, который числится директ ором и бухгалтером предприят ия.

Согласно выводу специалис тов НИЭКЦ при УМВД Украины на Приднепровской железной дор оге № 100/36 с 13.10.2010 года (судебно-эко номическое исследование), ус тановлено, что ООО «Лювена Пл юс» за период с 01.12.2008 года по 30.06.2009 года по финансово-хозяйствен ным взаимоотношениям с ООО « Альфа-4», в нарушение п.п. 7.4.5, п.п. 7 .4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениям и и дополнениями), безосноват ельно отнесено в состав нало гового кредита суммы НДС в ра змере 1 539 638 грн., в результате че го в государственный бюджет не было уплачен налог на доба вленную стоимость на указанн ую сумму.

Также, установлено, что ООО «Лювена Плюс» (код 35042463) для осу ществления незаконной деяте льности в ПАО «Полтава-Банк» (МФО 331489) были открыты расчетны е счета: №№ 260009421, 260019194, 260019424, 260049423, 260079422.

На основании изложенного, с ледователь сделал вывод о то м, что во исполнение требован ий ст. 125 УПК Украины наложение ареста на денежные средства , находящиеся на данных счета х счете, необходимо для погаш ения возможно заявленного гр ажданского иска и возможной конфискации имущества, об ар есте которых следователь и х одатайствует.

Изучив материалы, считаю, чт о представление следователя подлежит удовлетворению, по скольку действительно налож ение ареста на денежные сред ства необходимо для погашени я возможно заявленного гражд анского иска и возможной кон фискации имущества, а также п редотвращения незаконного д вижения денежных средств, а з начит наложение ареста на де нежные средства вызвано объе ктивной необходимостью.

Руководствуясь ст.ст. 125,126 УПК Украины, ст. 59, 60, 62 Закона Украин ы «О банках и банковской деят ельности» от 07.12.2000 года № 2121-III (с из менениями и дополнениями), -

П О С Т А Н О В И Л :

Наложить арест на все дене жные средства в расходной ча сти, которые находятся и буду т поступать на расчетные сче та ООО «Лювена Плюс» (код 35042463), а именно: №№ 260009421, 260019194, 260019424, 260049423, 260079422, в П АО «Полтава-Банк» (МФО 331489).

Наложить арест на все денеж ные средства в расходной час ти, которые находятся и будут поступать на все счета, в том числе - карточные, депозитн ые, кредитные, которые открыт ы на ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_ 1, уроженку г. Корсаков, Сахал инской области, НОМЕР_1, вы дан 04.08.1997 года Павлоградским ГО УМВД Украины в Днепропетров ской области, идентификацион ный код НОМЕР_2, в ПАО «Полт ава-Банк» (МФО 331489).

Обязать ПАО «Полтава-Банк» (МФО 331489) после предъявления по становления, денежные средст ва на всех счетах ООО «Лювена Плюс» и ОСОБА_1 арестоват ь незамедлительно, о чем, в при сутствии сотрудников налого вой милиции, сделать отметку в постановлении с указанием суммы арестованных денежных средств, даты и времени арест а.

Обязать ПАО «Полтава-Банк» (МФО 331489) незамедлительно пись менно информировать старшог о следователя СО НМ СГНИ по ра боте с КПН в г. Днепропетровск е Колотило С.В. об аресте д енежных средств на счетах, а т акже, сразу после поступлени я денежных средств на счета О ОО «Лювена Плюс» и ОСОБА_1 в дальнейшем.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко