Ухвала
від 20.11.2024 по справі 761/42664/24
ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/42664/24

Провадження № 1-кс/761/28236/2024

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в рамках кримінального провадження № 72024000110000028 від 13.03.2024 клопотання про накладення арешту на майно,

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно з яким просить накласти арешт на майно, вилучене в період з 04 по 05 листопада 2024 року в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на:

- фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_4 - на 28 арк.;

- фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_5 папці-сегригаторі синього кольору - на 347 арк.;

- фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_5 папці-сегрегаторі червоного кольору - на 588 арк.;

- бухгалтерські документи зарплата 2024 папка чорного кольору - на 426 арк.;

- фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_6 папці-сегрегаторі чорного кольору - на 488 арк.;

- фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_7 - на 163 арк. ;

- фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_8 - на 28 арк. ;

- банківські та податкові документи відносно ФОП ОСОБА_5 - на 276 арк.;

- фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_9 - на 557 арк.;

- податкові, банківські та фінансово-господарські документи відносно ФОП ОСОБА_10 - на 310 арк.;

- фінансово-господарські документи та книга обліку доходів ФОП ОСОБА_11 на 106 арк.;

- фінансово-господарські, банківські документи ФОП ОСОБА_11 - на 249 арк.;

- фінансово-господарські, банківські документи ФОП ОСОБА_9 - на 488 арк.;

- фінансово-господарські, банківські документи ТОВ «Фірма Дует ЛТД», ПП «Продгрупа Плюс», ТОВ «Торгово-Дистрибуційна Компанія «Рада», ТОВ «Компанія НОВУС» - на 98 арк.

- фінансово-господарські документи ТОВ «Трейд КО» - на 400 арк.;

- фінансово-господарські документи ТОВ «Бакаліяпрод» - на 221 арк.;

- фінансово-господарські, бухгалтерські та банківські документи ТОВ «МД БІЗНЕС ГРУП» - на 64 арк.;

- фінансово-господарські, бухгалтерські документи ТОВ «ІНТЕГРА ТРЕЙД» - на 39 арк.;

- фінансово-господарські, бухгалтерські та банківські документи ТОВ «БРАВО СТРОЙ» - на 94 арк.;

- фінансово-господарські, бухгалтерські та банківські документи ТОВ «АГРО СТАРС» - на 65 арк.;

- фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_12 - на 87 арк.;

- книга доходів, фінансово-господарські, бухгалтерські та банківські документи ФОП ОСОБА_13 - на 384 арк.;

- фінансово-господарські документи ТОВ «НАФЕСТ» - на 56 арк.;

- фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_7 - на 75 арк.;

- фінансово-господарські документи та книга доходів ФОП ОСОБА_14 - на 100 арк.;

- фінансово-господарські документи та книга доходів ФОП ОСОБА_15 - на 136 арк.;

- фінансово-господарські, бухгалтерські документи ТОВ «НАФЕСТ» - на 20 арк.;

- фінансово-господарські, бухгалтерські документи ТОВ «НІВОС -Д» - на 70 арк.;

- бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_4 - на 16 арк.;

- бухгалтерські документи відносно ФОПів у білій коробці від бумаги А4 з написом «MONDI» - на 655 арк.;

- папка з фінансово-господарськими документами з написом «поворотна фінансова допомога» за 2024 рік відносно ФОПів та товариств з обмеженою відповідальністю - на 233 арк.;

- статут ТОВ «ТД ТНЕ СІЧ» та реєстраційні документи - на 9 арк.;

- блокнот зеленого кольору з чорновими записами 1 шт.;

- блокнот синього кольору з написом «Copy Book» з чорновими записами 1 шт.;

- блокнот зелено-червоного кольору з чорновими записами 1 шт.;

- блокнот фіолетового кольору з чорновими записами 1 шт.;

- блокнот червоного кольору з написом «Color» з чорновими записами 1 шт.;

- блокнот фіолетового кольору з написом «Buromax» з чорновими записами

1 шт.;

- блокнот зеленого кольору з написом «Officebook» з чорновими записами 1 шт.;

- блокнот фіолетового кольору з написом «Buromax» з чорновими записами

1 шт.;

- блокнот фіолетового кольору з написом «Buromax» з чорновими записами

1 шт.;

- блокнот фіолетового кольору з написом «Officebook» з чорновими записами

1 шт.;

- блокнот сіро-зеленого кольору з написом «Berlin» з чорновими записами 1 шт.;

- зошит біло-жовтого кольору з чорновими записам 1 шт.;

- зошит біло-чорного кольору з чорновими записам 1 шт.;

- жорсткий диск SSD goodram, s/n: GV1011289, 256 GB;

- жорсткий диск SSD goodram, s/n: GV1011557, 256 GB;

- жорсткий диск SSD goodram, s/n: GUX015180, 256 GB;

- жорсткий диск SSD goodram, s/n: GV1010909, 256 GB;

- ноутбук Lenovo ideapad 100-15IBY, S/N: MP09HAYK;

- ноутбук Asus S/N: D7N0CX44084830G;

- ноутбук HP ProBook 6550b, S/N: CNU10210XH;

- мобільний телефон Xiaomi білого кольору зі встановленою системою логічного захисту;

- мобільний телефон Xiaomi IMEI НОМЕР_1 ;

- мобільний телефон Samsung білого кольору IMEI НОМЕР_2 ;

- мобільний телефон Xiaomi Redmi блакитного кольору IMEI НОМЕР_3 ;

- мобільний телефон Xiaomi Redmi фіолетового кольору IMEI НОМЕР_4 ;

- мобільний телефон Iphone голубого кольору IMEI НОМЕР_5 зі встановленою системою логічного захисту;

- мобільний телефон Xiaomi IMEI НОМЕР_6 ;

- мобільний телефон Samsung білого кольору IMEI НОМЕР_7 .

- видаткові накладні з товарно-транспортними накладними - на 64 арк.;

- таблиця по закріплених менеджерах за регіонами та дистриб`юторами з виконаними рукописними написами - на 3 арк.;

- чорнові записи, виконані рукописом, на яких містяться розрахунки, суми, назви із зазначеним написом «Ф2» - на 5 арк.;

- блокнот зеленого кольору з логотипом «ОЛІС» та відтиском «2017», у якому містяться записи, виконані рукописом, із розрахунками, сумами, плануванням тощо, а також написи щодо реалізації за «Ф2» - 1 шт.;

- папка-сегрегатор зеленого кольору з написом «Реєстр по боргах» з чорновими документами та копіями документів, на яких містяться рукописні написи та помітки - на 173 арк.;

- блокнот чорного кольору з логотипом «ОЛІС» та відтиском «2019», у якому містяться записи, виконані рукописом, із розрахунками, сумами, плануванням тощо, а також записи щодо підконтрольних ФОПів - 1 шт.;

- блокнот коричневого кольору з логотипом «ОЛІС» та відтиском «смак та якість, перевірені часом», у якому містяться записи, виконані рукописом, із розрахунками, сумами, плануванням тощо - 2 шт.;

- видаткові накладні з товарно-транспортними накладними - на 38 арк.;

- папка паперова білого кольору з рукописним написом «Новомосковськ копії документів», у якій містяться копії документів - на 68 арк.;

- блокнот коричневого кольору з логотипом «SCUM GROUP», у якому містяться записи, виконані рукописом, із розрахунками, сумами, плануванням тощо - 1 шт.;

- папка-скорозшивач червоного кольору, у якій містяться документи у прозорих файлах щодо ФОПів - на 34 арк.;

- прозорий файл з документами із написом «КРОНА ІМПУЛЬС» - на 19 арк.;

- папка-скорозшивач синього кольору, у якій містяться документи та договори у прозорих файлах щодо ФОПів - на 79 арк.;

- чорнові записи, документи щодо надання поворотної фінансової допомоги від ТОВ «ФІРМА ОЛІС ЛТД», первинні бухгалтерські документи щодо реалізації і переробки олії соняшникової з ТОВ «ІНТЕР ОЛІЯ» - на 44 арк.;

- первинні документи, банківські виписки, реєстри, ТТН, видаткові накладні - на 139 арк.;

- договори про виконання підрядних робіт з переробки олії, первинні фінансово господарські документи щодо придбання олії соняшникової між ТОВ «ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО СМАКОЛІЯ» та ТОВ «ФІРМА ОЛІС ЛТД» - на 97 арк.;

- первинні фінансово господарські документи ТОВ «ФІРМА ОЛІС ЛТД» щодо придбання та складського зберігання олії соняшникової - на 101 арк.

Зі змісту клопотання вбачається, що Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024000110000028 від 13.03.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як зазначає у клопотанні прокурор, відповідно до аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України №9.3/3.3.3/1146-24 від 14.02.2024 встановлено, що службові особи ТОВ «ФІРМА «ОЛІС ЛТД» (код 20478063), за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами, в період 2020-2023 років з метою формування протиправного податкового кредиту, внесли в податкову звітність завідомо неправдиві відомості з контрагентами-постачальниками з ознаками «транзитності» та «ризиковості», а саме: ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730), ТОВ «ЗНАМЕНІВСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» (код 19153456), ТОВ «ПРОМИСЛОВА ГРУПА ІНТЕРСКАЙ» (код 42162071), ТОВ «НОВАНС ГРУП» (код 42473780), ТОВ «ЕЛІЗІОН КОНКОРД» (код 42645940), чим самим, в порушення п. 44.1 ст. 44, ст. 185, ст. 187, п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198, п.200.1, п. 200.4 ст.200, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 27 247 948 грн.

Установлено, що група осіб, з метою зберігання та приховання предметів, речей і документів, які мають доказове значення по кримінальному провадженню, використовують нежитлові та офісні приміщення, адміністративні будівлі, складські приміщення, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 та в яких зберігають електроні, зовнішні носії інформації, персональні комп`ютери, за допомогою яких здійснюється управління рахунками та ведення бухгалтерського обліку підприємств, документи бухгалтерського обліку підприємств, необліковані товарно-матеріальні цінності, тощо.

В ході здійснення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні в період з 04 по 05 листопада 2024 року на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 07 жовтня 2024 року проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , що використовувалась для кримінально-протиправної діяльності, за результатами якого вилучено майно, що є предметом даного клопотання.

В подальшому таке майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, а тому, з метою забезпечення збереження речових доказів, прокурор просить накласти арешт на таке майно.

Прокурор в судове засідання не прибув, однак просив розглянути дане клопотання за його відсутності.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слід дійти висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Як встановлено в судовому засіданні, Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024000110000028 від 13.03.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, в судовому засіданні встановлено достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ «ФІРМА «ОЛІС ЛТД» (код 20478063), за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами, в період 2020-2023 років з метою формування протиправного податкового кредиту, внесли в податкову звітність завідомо неправдиві відомості з контрагентами-постачальниками з ознаками «транзитності» та «ризиковості», а саме: ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730), ТОВ «ЗНАМЕНІВСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» (код 19153456), ТОВ «ПРОМИСЛОВА ГРУПА ІНТЕРСКАЙ» (код 42162071), ТОВ «НОВАНС ГРУП» (код 42473780), ТОВ «ЕЛІЗІОН КОНКОРД» (код 42645940), чим самим, в порушення п. 44.1 ст. 44, ст. 185, ст. 187, п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198, п.200.1, п. 200.4 ст.200, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 27 247 948 грн.

В період з 04 по 05 листопада 2024 року на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 07 жовтня 2024 року проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого вилучено майно, що є предметом даного клопотання.

Постановою детектива Бюро економічної безпеки України від 06.11.2024 виявлене майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 72024000110000028 від 13.03.2024.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Також, згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, з урахуванням обставин зазначеного кримінального провадження, а також того, що наведене майно цілком відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, зокрема є об`єктом кримінально протиправних дій, може зберігати на собі його сліди або містити інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а відтак обґрунтовано має правовий статус речового доказу, з метою забезпечення його збереження, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на вказане майно.

На переконання слідчого судді саме такий захід забезпечення кримінального провадження дозволить запобігти можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення майна, а також не суперечитиме принципу розумності та співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Керуючись вимогами ст. 117, 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт в рамках кримінального провадження № 72024000110000028 від 13.03.2024 на майно, вилучене в період з 04 по 05 листопада 2024 року в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на: