Постанова

від 08.10.2010 по справі 1-п-39/10

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Кримінальне судочинство: Справа № 1 п-39- 10

Злочини проти власності, привласнення.

Розтрата майна або заволодіння ним

Шляхом зловживання службовим

Становищем - 25

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПО С Т А Н О В А

і м е н е м У к р а ї н и

8 жовтня 2010 року Суддя Любомльського районного суду Волинської області Войтюк Л.М.

при секретарі Голядинець О.В.

з участю прокурора Лісовецького О.П.

близьких родичів обвинуваченого ОСОБА_1 ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Любомлі в залі суду справу з постановою слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Волинській області про закриття справи про обвинувачення ОСОБА_1 у вчиненні злочинів, передбачених ч.4 ст. 191, ч.1 ст. 209, ч.3 ст. 358, ч.1 ст. 366 КК України щодо померлого,-

В С Т А Н О В И В :

Органами досудового слідства ОСОБА_1 обвинувачується у тому, що, будучи головою сільськогосподарського виробничого кооперативу «Нива», що знаходиться в селі Радехів, Любомльського району, здійснюючи протягом грудня 2007 року та 2008 року фінансово-господарську діяльність СГВК «Нива», привласнив готівкові кошти кооперативу, не облікував надходження в касу та на розрахунковий рахунок СГВК «Нива» коштів готівкою від продажу пиломатеріалів і матеріалів будівлі корівника в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТзОВ «Технобудекспорт» та ТОВ «К.П. «Верес», які були отримані ним згідно

1-ша інстанція код суду - 0310

2

прибуткових касових ордерів та були зняті з розрахункового рахунку СГВК «Нива», разом всього на суму 82196,55гривень, і використав вказані кошти за власним розсудом для погашення заборгованості по власним зобов'язаннях та зобов'язаннях третіх осіб, що не були пов'язано з фінансово-господарською діяльністю СГВК «Нива».

Крім цього для реалізації своїх злочинних намірів з привласнення коштів СГВК «Нива» ОСОБА_1 використав завідомо підроблені документи, виписані від імені ТОВ «Регіонімпорт», отримані від невстановленої слідством особи. Розуміючи те, що вищевказані документи містять завідомо неправдиві відомості та отримані ним незаконно, ОСОБА_1 в березні 2008 року використав такі товарно-транспортні накладні як товаросупровідні документи в операціях з продажу СГВК «Нива» піддонів товариству з обмеженою відповідальністю «Технобудекспорт», надавши ці документи разом з товарами вказаному покупцю.

Крім цього, ОСОБА_1, будучи службовою особою кооперативу вчинив службове підроблення, внісши до офіційного документа завідомо неправдиві відомості. Усвідомлюючи, що декларація з податку на додану вартість СГВК «Нива» за березень 2008р., складена ним особисто, і містить неправдиві дані, внаслідок невідображення у ній, а також в бухгалтерському і податковому обліках господарської операції з продажу в березні 2008р. пиломатеріалів в сумі 32862,55 гривень СГВК «Нива» в адресу ТОВ «Технобудекспорт», ОСОБА_1 в квітні 2008р., як керівник підприємства підписав цей документ податкової звітності і завірив відбитком печатки підприємства, чим вніс завідомо неправдиві відомості в декларацію з податку на додану вартість СГВК «Нива» №4488 від 21.04.2008р., яку подав до Любомльської міжрайонної податкової інспекції.

Крім цього, ОСОБА_1 вчинив фінансові операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) цих коштів. Усвідомлюючи, що кошти, які були отримані ним згідно прибуткових касових ордерів та були зняті з розрахункового рахунку СГВК «Нива», отримані від продажу пиломатеріалів і матеріалів будівлі корівника в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Технобудекспорт» та ТОВ «К.П. «Верес» всього в сумі 82196,55 гривень, якими він заволодів злочинним шляхом, використав частину цих коштів в сумі 23491,61 гривень, а саме вніс готівкою в касу філії ВАТ КБ «Надра» Луцького РУ по погашенню раніше отриманого ним в тому ж банку кредиту, а також кредиту своєї рідної сестри ОСОБА_4

Винуватість ОСОБА_1 у вчиненні інкримінованих йому злочинів органи досудового слідства обґрунтовують слідуючи ми доказами.

Обставини вчинення злочину, передбаченого ч. 4 ст.191 КК України;

ОСОБА_1 будучи відповідно до протоколу № 1 зборів

члленів сільськогосподарського виробничого кооперативу «Нива» обраним

гооловою сільськогосподарського виробничого кооперативу «Нива» (далі СГВК

Нива»), зареєстрованого Любомльською районною державною адміністрацією

дповідно до свідоцтва А00 № 724478 від 01.07.1992 року як суб'єкт

3

дприємницької діяльності колективної форми власності, юридична адреса

:ого: Волинська область, Любомлський район, село Радехів; ідентифікаційний

код за ЄДРПОУ : 03737847; взятого на податковий облік у Любомлській МДПІ 22.03.2000 року за № 830; зареєстрованого як платник податку на додану вартість 22.03.2000 року за індивідуальним податковим номером платника 037378403107 відповідно до свідоцтва №02490087, являючись службовою особою підприємства, на яку згідно чинного законодавства України та Статуту СГВК «Нива» покладено обов'язки та відповідальність за організацію бухгалтерського обліку на підприємстві, а саме:

- згідно п. З, п.6 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову

звітність в Україні» №996-ХІV від 16.07.1999р., відповідальність за

організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів

здійснення всіх господарських операцій у первинних документах та обов'язок

створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку;

- згідно п.7.3 Положення «Про ведення касових операцій у національній

валюті в Україні», затвердженого Постановою Правління Національного

банку України № 637 від 15.12.2004р., зареєстрованого в Міністерстві

юстиції України 13.01.2005р. за № 40/10320, відповідальність за

дотримання порядку ведення операцій з готівкою;

- згідно розділу IX Статуту сільськогосподарського виробничого кооперативу

«Нива» обов'язок вести оперативний та бухгалтерський облік

підприємства, складати звітність в порядку, визначеному чинним

законодавством України;

здійснюючи протягом грудня 2007 року та 2008 року фінансово-господарську діяльність СГВК «Нива», зловживаючи своїм службовим становищем, незаконно заволодів грошовими коштами СГВК «Нива» 82196,55 гривень.

А саме, ОСОБА_1 здійснив, як службова особа СГВК «Нива», продаж товариству «Технобудекспорт» пиломатеріалів на суму 32862,55 гривень згідно видаткової накладної №2 від 17.03.2008р. і податкової накладної №2 від 17.03.2008р., й отримав від ТОВ «Технобудекспорт» за продаж цих товарів в період з 25.03.2008р. по 27.03.2008р. кошти готівкою в сумі 25896,55 гривень та 24.04.2008р. і 01.07.2008р. на розрахунковий рахунок СГВК «Нива» кошти в сумі 6966 гривень.

Також він, перебуваючи на цій же посаді голови СГВК «Нива», здійснив продаж матеріалів будівлі корівника на суму 70000 гривень товариству «К.П. «Верес» згідно договору №332/08-КП від 11.07.2008р. і видаткової накладної СГВК «Нива» від 29.07.2008р., та отримав 29.07.2008р. від ТОВ «К.П. «Верес» за продані матеріали будівлі корівника на розрахунковий рахунок СГВК «Нива» 50000 гривень.

Таким чином, за вищенаведеними фінансово-господарськими операціями головою СГВК "Нива" ОСОБА_1 було отримано як готівкою так і на розрахунковий рахунок СГВК "Нива" коштів на загальну суму 82862,55 (25896,55 + 6966 + 50000) гривень.

Відповідно до довідки КРВ у Любомльському та Шацькому районах від 26.02.2009р., господарські операції по надходженню грошових коштів в СГВК «Нива» в сумі 82862,55 гривень по вищезазначених взаєморозрахунках з ТОВ

4

«Технобудекспорт» та ТОВ «К.П. «Верес» по бухгалтерському обліку СГВК «Нива» не обліковані.Згідно виписки за рухом коштів по розрахунковому рахунку СГВК «Нива» №26003170021001, відкритому ОСОБА_1 у філії ВАТ КБ „Надра" Луцького регіонального управління він, як службова особа та єдиний розпорядник коштів СГВК «Нива», зняв готівкою з розрахункового рахунку кошти за наступними грошовим чекам СГВК «Нива» : №ЛГ3605852 від 09.07.2008р. в сумі 6800 гривень; №ЛГ3605853 від 29.07.2008р. в сумі 10000 гривень; №ЛГ3605854 від 30.07.2008р. в сумі 22600 гривень; №ЛГ3605855 від 31.07.2008р. в сумі 8000 гривень; №ЛГ3605856 від 01.08.2008р. в сумі 8900 гривень, тобто разом на суму 56300 гривень.

Всього, отримавши по вказаних операціях коштів разом на суму 82862,55 гривень, ОСОБА_1 умисно, з метою незаконного привласнення вказаних коштів, в порушення :

- п. 5 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в

Україні» №996-ХІV від 16.07.1999р., - де передбачено, що господарські

операції повинні бути відображені в облікових регістрах бухгалтерського

обліку у тому звітному періоді, в якому вони були здійснені;

- п.2.2, п.2.6, п.4.2, п.4.3, п.4.4 Положення «Про ведення касових операцій у

національній валюті в Україні», затвердженого Постановою Правління

Національного банку України № 637 від 15.12.2004р., зареєстрованого в

Міністерстві юстиції України 13.01.2005р. за № 40/10320, - де передбачено,

що підприємства здійснюють облік операцій з готівкою у відповідних книгах

обліку; що уся готівка, що надходить до кас, має своєчасно (у день

одержання готівкових коштів) та в повній сумі оприбутковуватися; що

оприбуткуванням готівки в касі підприємства - є здійснення обліку готівки в

повній сумі її фактичних надходжень у касовій книзі на підставі прибуткових

касових ордерів; що суми готівки, що оприбутковуються, мають відповідати

сумам, визначеним у відповідних касових (розрахункових) документах; що

усі надходження і видачу готівки в національній валюті підприємство

відображає у касовій книзі; що записи в касовій книзі проводяться за

операціями одержання або видачі готівки за кожним касовим ордером і

видатковою відомістю в день її надходження або видачі; що записи в касовій

книзі здійснюються на підставі відповідної інформації з касових документів,

зловживаючи своїм службовим становищем керівника підприємства, не облікував надходження в касу СГВК «Нива» вищевказаних коштів в сумі 25896,55 гривень від ТОВ «Технобудекспорт» згідно прибуткових касових ордерів та надходження на розрахунковий рахунок СГВК «Нива» коштів в сумі 56898,80 ( 6966 + 50000) гривень від ТОВ «Технобудекспорт» та ТОВ «К.П. «Верес»; не відобразив по бухгалтерському та податковому обліках підприємства здійснення вищевказаних операцій СГВК «Нива» з цими підприємствами, що надало можливість ОСОБА_1, як керівнику СГВК «Нива», привласнити 25896,55 гривень отриманих готівкою і 56300 гривень, знятих ним з розрахункового рахунку СГВК «Нива» та розпорядитися цими

5

коштами в сумі 82196,55 (25896,55+56300) гривень на власний розсуд, використавши їх для погашення заборгованості по особистих фінансових зобов'язаннях та зобов'язаннях третіх осіб, що не були пов'язані з фінансово-господарською діяльністю СГВК «Нива».

Органи досудового слідства інкримінували, що таким чином ОСОБА_1, зловживаючи своїм службовим становищем, незаконно привласнив кошти СГВК «Нива» в сумі 82196,55 гривень, що більше, ніж в двісті п'ятдесят разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину і відноситься до великих розмірів.

До суду з постановою, затвердженою заступником прокурора Волинської області, звернувся слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Волинській області про закриття справи про обвинувачення ОСОБА_1 у вчиненні злочинів, передбачених ч.4 ст. 191, ч.1 ст. 209, ч.3 ст. 358, ч.1 ст. 366 КК України щодо померлого.

Постанову обґрунтував тим, що ОСОБА_1 помер ІНФОРМАЦІЯ_1, що стверджено актовим записом ВРАЦС Любомльського РУЮ від 8.05.2010 р. № 46., а згідно п.8 ст. 6 КПК України кримінальну справу не може бути порушено, а порушена справа підлягає закриттю щодо померлого, за винятком випадків, коли провадження в справі є необхідним для реабілітації померлого або відновлення справи щодо інших осіб за ново виявленими обставинами. Також у постанові вказав, що 27 серпня 2010 року близьким родичам обвинуваченого ОСОБА_1 матері ОСОБА_2, дружині ОСОБА_3, сестрі ОСОБА_4 було роз»яснино підстави та порядок закриття кримінальної справи у зв»язку зі смертю обвинуваченого, а також право клопотати про подальше провадження у справі для реабілітації померлого. Вказані близькі родичі померлого ОСОБА_1 заявили, що не заперечують проти закриття кримінальної справи, клопотань щодо необхідності подальшого провадження слідства у справі для реабілітації померлого не заявили. Крім того, у постанові вказав, що у справі виконані всі необхідні і можливі слідчі дії і зібрати додаткові докази не виявляється можливим, реабілітуючих підстав для закриття кримінальної справи відносно ОСОБА_1 немає, підстав для подальшого провадження розслідування з метою реабілітації обвинуваченого немає, інших осіб, причетних до вчинення ОСОБА_1 вказаних злочинів не встановлено.

В судовому засіданні близькі родичі обвинуваченого ОСОБА_1 мати ОСОБА_2, дружина ОСОБА_3, сестра ОСОБА_4 проти задоволення постанови заперечили і дали показання, що дійсно 27.08.2010р. вони підписували протоколи в яких не заперечували проти закриття кримінальної справи відносно померлого ОСОБА_1 оскільки з матеріалами кримінальної справи вони не були ознайомлені, органом досудового слідства не було роз»яснино підстави та порядок закриття кримінальної справи у зв»язку зі смертю обвинуваченого, а також право клопотати про подальше провадження у справі для реабілітації померлого. Ознайомившись з пред»явленим ОСОБА_1 обвинуваченням в суді, вони заявили клопотання про подальше провадження у справі для реабілітації померлого.

Оскільки вказані близькі родичі померлого ОСОБА_1 заперечують проти закриття кримінальної справи з вказаної у постанові підстави, заявили клопотання про подальше провадження у справі для реабілітації померлого, постановою Любомльського районного суду від 28 квітня 2010 року цю

6

кримінальну справу про обвинувачення ОСОБА_1 у вчиненні злочинів, передбачених ч.4 ст. 191, ч.1 ст. 209, ч.3 ст. 358, ч.1 ст. 366 КК України повернуто на додаткове розслідування прокурору Волинської області по причині допущеної неповноти та неправильності досудового слідства однак у справі не виконані всі необхідні слідчі дії які можливо виконати без участі обвинуваченого, суд приходить до висновку, що в задоволенні постанови слід відмовити, дану кримінальну справу слід повернути на додаткове розслідування прокурору Волинської області.

Керуючись п.8 ст. 6, 237, 248, 281 КПК України, суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні постанови слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Волинській області про закриття справи про обвинувачення ОСОБА_1 у вчиненні злочинів, передбачених ч.4 ст. 191, ч.1 ст. 209, ч.3 ст. 358, ч.1 ст. 366 КК України щодо померлого відмовити та дану кримінальну справу повернути на додаткове розслідування прокурору Волинської області.

На дану постанову протягом семи діб з дня її винесення можуть бути подані апеляції до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду : Л.М. Войтюк