Ухвала

від 23.01.2025 по справі 463/212/25

ЛИЧАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 463/212/25

Провадження № 1-кс/463/812/25

У Х В А Л А

про дозвіл на проведення огляду

23 січня 2025 року слідчий суддя Личаківського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення огляду,

в с т а н о в и в :

детектив Підрозділудетективів Територіальногоуправління БЕБу Львівськійобласті ОСОБА_3 за погодженнямпрокурора відділунагляду задодержанням законіворганами Бюроекономічної безпекиУкраїни Львівськоїобласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м.Львова з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду у кримінальному провадженні за № 72024142200000016 від 31.10.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Подане клопотання мотивує тим, що у провадженні Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області перебуває кримінальне провадження за № 72024142200000016 від 31.10.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування досліджуються обставини щодо умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) службовими особами ТОВ «Галич Екофрукт» (ЄДРПОУ 38429416), ПП «Терра бона» (ЄДРПОУ 43577814) та ТОВ «Сади Галичини» (ЄДРПОУ 39391525) в період 2020-2021 років, які не мали наміру проводити фінансово-господарську діяльність з метою досягнення економічної вигоди від їх діяльності, а свою діяльність спрямовували лише на документальне оформлення безтоварних операцій, діяльність спрямовували на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування податкового кредиту та надання послуг для переведення безготівкових грошових коштів у готівку. ТОВ «Галич Екофрукт» (38429416), ТОВ «Сади Галичини» (39391525) за нереальними операціями на підставі неправомірно складених первинних документів та зареєстрованих ПП «Терра бона» (43577814) та ТОВ «Трейлінг вейс» (43590547) податкових накладних в ЄРПН в порушення п.п.«а» п.198.1, абз.1-2 п.198.3 і абз.3 п.198.6 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу, завищено суму податкового кредиту на суму 24047541,0 гривень, (ТОВ «Галич Екофрукт» на суму 15578414,0 гривень та ТОВ «Сади Галичини» (39391525) на суму 8469127,0 гривень.

Під часдосудового розслідуваннятакож встановлено,що лінія для переробки органічної сировини у білково-вітамінний корм, біологічне добриво, за допомогою якої в період 2020-2021 ПП «Терра-бона» ймовірно здійснювалось виготовлення з яблук, груш, персиків, авокадо, мандарин, апельсин, ананасів, винограду, черешні, помідорів, картоплі, м`яса, - добрив органічних універсальних У-1, з моменту встановлення 2020 року по даний час знаходиться за адресою: Львівська область, Золочівський район, с.Ожидів, вул.Залізнична,1-Б. В свою чергу, ТОВ «Торгова компанія центра» (43155306), ТОВ «Фамарі» (43281819), ТОВ «Константа опт торг» (42454380), ТОВ «Старт торг» (43281741), ТОВ «Спельта» (43499291), ТОВ «Міт КО» (43220694), ТОВ «Фрешфудс» (40002904), ТОВ «Західінвестком» (42039716), ТОВ «Версус-плюс» (42868846), ТОВ «Мілопіта» (43494801), ТОВ «Норма технології» (43105166), ТОВ «Експертний центр Еко технологій» (43155353), які згідно «Єдиного реєстру податкових накладних» та банківської виписки є постачальниками: яблук, груш, персиків, авокадо, мандарин, апельсин, ананасів, винограду, черешні, помідорів, картоплі, м`яса в адресу ПП «Терра бона» є фігурантами різних кримінальних проваджень, майже всі товариства на даний час ліквідовані або перебувають в стані припинення, будь-які основні засоби у вищевказаних товариств відсутні, відсутні складські і господарські приміщення, які призначені для зберігання продукції та забезпечення діяльності товариств, засновник, керівник та головний бухгалтер товариства в одній особі, відсутній трудовий персонал (наймані працівники), тощо, що в свою чергу в сукупності свідчить, що вищевказані товариства створені невстановленими особами без будь-якої мети здійснення статутної діяльності, а їх діяльність направлена на штучне формування податкового кредиту та валових витрат підприємствам реального сектору економіки з метою мінімізації останніми податків і зборів, а також для переведення безготівкових коштів в готівку.

Таким чином, в органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що у приміщенні за адресою: Львівська область, Золочівський район, с.Ожидів, вул.Залізнична,1-Б, може знаходитись цех (лінія для переробки органічної сировини у білково-вітамінний корм, біологічне добриво та органічне), яка придбана ПП «Електрон-індекс» (30388488) у 3 кварталі 2023 році у ПП «Терра бона», а також технічна документація на неї.

Відповідно доінформаційної довідкиз Державногореєстру речовихправ нанерухоме майнота Реєструправ власностіна нерухомемайно,Державного реєструІпотек,Єдиного реєструзаборон відчуженняоб`єктів нерухомогомайна №408922394від 21.01.2025року,встановлено,що об`єктжитлової нерухомості за адресою: Львівська область, Золочівський район, с.Ожидів, вул.Залізнична,1-Б, на праві власності належить ТОВ «Буське сорто-насінницьке підприємство» (ЄДРПОУ 22342296).

Детектив зазначає, що в органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні огляду об`єкту нерухомості, що розташований за адресою: Львівська область,Золочівський район,с.Ожидів,вул.Залізнична,1-Б,з метоювиявлення тафіксації відомостейпро обставинивчинення кримінальногоправопорушення,та вилученняречей ідокументів,які маютьзначення длядосудового розслідуваннякримінального провадження,а такожпідтвердження абоспростування фактунаявності вищевказаноїлінії заданою адресою,та фактуможливого виготовленнядобрив органічнихуніверсальних У-1за допомогоювказаної лініїз овочів,фруктів там`яса,її технічнихможливостей івластивостей. У зв`язку з наведеним, просить надати дозвіл на проведення огляду.

Заслухавши думку детектива, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 31.10.2024 року, підтверджується факт внесення зазначених вище даних по кримінальному провадженні за № 72024142200000016 від 31.10.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно з ч.3 ст.237 КПК України для участі в огляді може бути запрошений потерпілий, підозрюваний, захисник, законний представник та інші учасники кримінального провадження. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в огляді може запросити спеціалістів.

Згідно з ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Відповідно до ч.5 ст.237 КПК України при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 408922394 від 21.01.2025 року, вбачається, що об`єкт житлової нерухомості розташований за адресою: Львівська область, Золочівський район, с.Ожидів, вул.Залізнична,1-Б, на праві власності належить Товариству з обмеженою відповідальністю «Буське сорто-насінницьке підприємство» (ЄДРПОУ 22342296).

Таким чином,наявними матеріаламиклопотання підтверджено,що дійсноє достатніпідстави вважати,що на об`єкті нерухомості, розташованому за адресою: Львівська область, Золочівський район, с.Ожидів, вул.Залізнична,1-Б, який використовується службовими особами ПП «Електрон-індекс» у фінансово-господарській діяльності, можуть бути виявлені та зафіксовані відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надання дозволу на проведення огляду вказаного у клопотанні об`єкту нерухомості, з метою забезпечення належної фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, в тому числі виявлення слідів вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.234, 235, 237 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення огляду - задовольнити.

Надати детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 та іншим детективам/старшим детективам, які входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні за № 72024142200000016 від 31.10.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, дозвіл на огляд нежитлових приміщень, що знаходяться за адресою: Львівська область, Золочівський район, с.Ожидів, вул.Залізнична,1-Б, на праві власності належать Товариству з обмеженою відповідальністю «Буське сорто-насінницьке підприємство» (ЄДРПОУ 22342296), та фактично використовуються (на праві короткострокового користування, оренди або найму) ПП «Електрон-індекс» (ЄДРПОУ 30388488) в його фінансово-господарській діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме: встановлення та огляду лінії для переробки органічної сировини у білково-вітамінний корм, біологічне добриво та органічне, яка придбана ПП «Електрон-індекс» (30388488) у 2023 році у ПП «Терра Бона» (43577814), з метою підтвердження самого факту існування лінії з виготовлення добрив органічних універсальних; факту можливості виготовлення за допомогою вказаної лінії з овочів, фруктів та м`яса добрив органічних універсальних; встановлення технічних властивостей лінії та її виробничих можливостей (потужностей); встановлення, огляду та вилучення речей і копій документів, які мають значення для досудового розслідування стосовно фінансово-господарської діяльності ПП «Електрон-індекс» (30388488) з приводу взаємовідносин з ПП «Терра Бона» (43577814) та ТОВ «Буське сорто-насіннецьке підприємство» (22342296) за період 2022-2024 рік, а саме: договорів (угод) з усіма додатками (специфікаціями, розрахунками, додатковими угодами, тощо); накладних, податкових накладних, видаткових накладних та товарно-транспортних накладних; актів виконаних робіт (надання послуг) з додатками; актів приймання-передачі з додатками (розрахунками); специфікацій; сертифікатів якості добрив; технічної документації на лінію для переробки органічної сировини у білково-вітамінний корм, біологічне добриво та органічне; дозвільних документів щодо введення в експлуатацію лінії для переробки органічної сировини; документів складського обліку щодо зберігання готової продукції, а саме добрив органічних, які виготовлені за допомогою вказаної лінії; платіжних документів: інструкцій, доручень, касових ордерів та квитанцій; інших документів, що стосуються придбання ПП «Електрон-індекс» (30388488) в період 2023 року лінії для переробки органічної сировини у білково-вітамінний корм, біологічне добриво та органічне у ПП «Терра Бона» (43577814) та її фактичного використання в період 2022-2024 років, а також документів щодо оренди (суборенди) приміщень у ТОВ «Буське сорто-насіннецьке підприємство» (22342296), в період 2020-2024 років в яких знаходиться лінія з для переробки органічної сировини у білково-вітамінний корм, біологічне добриво та органічне.

Строк дії вказаної ухвали однин місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1