Ухвала

від 28.01.2025 по справі 490/8252/24

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний районний суд м. Миколаєва

54607, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/8252/24

н\п 1-кс/490/531/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 cічня 2025 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ УСБУ в Миколаївській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , (код ЄДРПОУ ІНФОРМАЦІЯ_2 - 40108740).

В обґрунтування клопотання вказав, що СВ УСБУ в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163 від 02.07.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209 КК, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група мешканців Миколаївської області, серед яких ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , та інші, організували очолили та реалізували протиправну схему легалізації незаконно отриманих різних груп сільськогосподарських культур, шляхом їх придбання без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності та подальшого експорту за кордон через суб`єктів ЗЕД з ознаками «фіктивності» без повернення отриманої таким чином валютної виручки в Україну, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України податків в особливо-великому розмірі.

Зокрема, з метою реалізації зазначеної протиправної схеми незаконного збагачення, вказані особи, створили та придбали ряд підприємств з ознаками «фіктивності» (відсутні основні засоби, трудові ресурси, товарно матеріальна база, тощо), серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ( код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( код - ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_11 ), місцем реєстрації яких є переважно Миколаївська та Одеська області.

В подальшому, на протязі 2023-2024 років, в адресу таких підприємств, здійснювалось та здійснюється придбання сільськогосподарської продукції на території України за готівкові кошти без відповідного відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності, нарахування і сплати податків, яка, на підставі наданих організаторами схеми підроблених товарнотранспортних накладних, обліковувалась та зберігалась на території морських торгівельних портів м. Рені, м. Южне Одеської області, в квоту відповідних експортерів.

В ході досудового розслідування у провадженні задокументовано, що пошук продавців такої продукції здійснюється з використанням створених ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 закритих груп в месенджері «Telegram», з назвами: «harvest», «Odiscount_2», « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та « ІНФОРМАЦІЯ_15 » в яких вказуються відомості стосовно ціни, місця вивантаження, умови оплати, тощо.

Вищевказаний незаконно придбаний товар, по підробленими документами про його вартість і походження нібито від сільськогосподарських підприємств реального сектору економіки, експортується за кордон з використанням зареєстрованих ОСОБА_5 та ОСОБА_6 чи підконтрольних їм суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності з ознаками «фіктивності», серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( код ЄДРПОУ - НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( код ЄДРПОУ - НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код - ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( код ЄДРПОУ - НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( код ЄДРПОУ - НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_16 ), в адресу афілійованих закордонних підприємств - ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , та інші.

Вказаними діями наносяться збитки бюджету України у особливо великих розмірах, у тому числі шляхом не повернення валютної виручки та несплати відповідних податків.

Згідно з матеріалами кримінального провадження особи причетні до вчинення вищевказаного злочину, реалізували заздалегідь розроблену спільну злочинну схему ухилення від сплати податків шляхом приховання об`єкту оподаткування із джерелом походження з України, та не подачі податкової декларація з податку на прибуток за 2023 рік, фінансової звітності або звіт про фінансовий стан (баланс) за 2023 рік до контролюючого органу ІНФОРМАЦІЯ_24 , при цьому приховавши об`єкт оподаткування в сумі 211 329 472,96 грн. (двісті одинадцять мільйонів триста двадцять дев`ять тисяч чотириста сімдесят дві грн., 96 коп.), спричинивши несплату до бюджету податку на прибуток за 2023 рік, згідно п. 136.1 ст. 136 ПКУ базова (основна) у розмірі 18 %, тобто в сумі 38 039 305,13 грн. (тридцять вісім мільйонів тридцять дев`ять тисяч триста п`ять грн., 13 коп.), тим самим не сплативши податок в особливо великих розмірах, тобто який в більше ніж сім тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян (Неоподатковуваний мінімум доходів громадян, працездатних осіб станом на 1 січня 2023 року, відповідно до п.5 р. ХХ ПКУ становить 1342,00 грн., тобто 38 039 305,13/1342,00 =28 345,23 разів), чим фактично досягли злочинної мети.

На даний час органом досудового розслідування здійснюються заходи по перевірці отриманої інформації, відшуканню та отриманню первинних фінансово-господарських документів, які б підтверджували факти протиправної діяльності та легалізації незаконно отриманої сільськогосподарської продукції, інших речей та документів, які можуть мати значення для досудового розслідування та, в т.ч., надати можливість припинити вчинення вищеописаного злочину та притягнення до кримінальної відповідальності винних у його вчиненні осіб.

Злочинна діяльність вищевказаної групи осіб повністю підтверджується матеріаліами кримінального провадження, а саме: Рапортом щодо виконання доручення № 64/20-5978 від 05.07.2024; Протоколами огляду (інтернет сторінок) від 29.08.2024; Висновком аналітичного дослідження з ІНФОРМАЦІЯ_25 за № 33/14-29-08-23/44356613 від 03.09.2024; Протоколом допиту свідка зі зміненими анкетними даними ОСОБА_11 від 09.08.2024 та 05.09.2024 року; Протоколом огляду речей та документів від 05.09.2024 (грошових коштів, фотокопій довідок, ТТН тощо); Протоколом огляду мобільного телефону від 05.09.2024 (смс-переписки свідка зі зміненими анкетними даними ОСОБА_11 ); Протоколом про результати візуального спостереження за місцем від 09.09.2024 (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 »); Протоколом про результати аудіо, відеоконтролю від 09.09.2024 (передача грошових коштів ОСОБА_11 ); Протоколом контролю за вчиненням злочину від 09.09.2024; Протоколом про проведення негласної слідчої (розшукової) дії від 09.09.2024 (отримання доступу до аккаунту ОСОБА_12 ); Іншими матеріалами в своїй сукупності.

Одночасно виявлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП - НОМЕР_17 ) та ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_27 (РНОКПП - НОМЕР_18 ) є власниками компаній нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_28 та ІНФОРМАЦІЯ_29 та інших, які являються отримувача с/г продукції та використовувались для заволодіння грошовими коштами, без повернення валютної виручки.

Одночасно з цим 18.01.2025 слідчим слідчого відділу УСБ України в Миколаївській області, капітаном юстиції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в порядку ст. ст. 135-139 КПК України повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_30 , який за оперативною інформацією покинув територію України поза межами пункту пропуску та у якого в рамках проведення досудового розслідування по кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 42021160000000649 від 24.12.2021 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, досудове розслідування в рамках якого здійснюється Слідчим управління Головного управління Національної поліції в Одеській області, на підставі ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_31 від 16.11.2023 по справі № 947/23683/23 провадження № 1-кс/947/14765/23 проведено обшук під час якого виявлено та вилучено мобільний телефон, ноутбук та інші речові докази, які можуть мати доказове значення в злочинній діяльності останнього.

Таким чином встановлено, що в провадженні Слідчого Управління Головного управління Національної поліції в Одеській області перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 42021160000000649 від 24.12.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, в рамках проведення досудового розслідування по якому виявлено та вилучено під час проведення обшуку у ОСОБА_14 речові докази.

Отримання тимчасового доступу до вказаних у клопотанні документів слідчий обґрунтовує тим, що інформація, яка в них міститься, має доказове значення у кримінальному провадженні №22024150000000163 та може бути використана як докази по провадженню.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій вказав, що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бутивикористані якдокази вчиненнякримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209 КК, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 України, а також у зв`язку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №22024150000000163 ОСОБА_15 , ОСОБА_3 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , (код ЄДРПОУ ІНФОРМАЦІЯ_2 - НОМЕР_19 ), а саме: матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 42021160000000649 від 24.12.2021, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_32 за адресою: АДРЕСА_2 . та АДРЕСА_3 .

Строк пред`явлення ухвали до виконання 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_32