Постанова

від 17.03.2025 по справі 910/17785/20

ПІВНІЧНИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

ПІВНІЧНИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

вул. Шолуденка, буд. 1, літера А, м. Київ, 04116 (044) 230-06-58 inbox@anec.court.gov.ua

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"17" березня 2025 р. Справа№ 910/17785/20

Північний апеляційний господарський суд у складі колегії суддів:

головуючого: Пантелієнка В.О.

суддів: Отрюха Б.В.

Остапенка О.М.

секретар судового засідання Дюкарєва І.М.

за участю представників згідно протоколу судового засідання,

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу Публічного акціонерного товариства "Акціонерний банк (далі - ПАТ "АБ) "Укргазбанк"

на ухвалу господарського суду м.Києва від 04.12.2024р. (якою затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс боржника)

(повний текст складено 17.12.2024р.)

у справі №910/17785/20 (суддя Мандичев Д.В.)

за заявою ОСОБА_1

до Дочірнього підприємства "Фінансова компанія (далі - ДП "ФК) "Інтербудінвест"

про банкрутство

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою господарського суду м.Києва від 04.12.2024р. по справі №910/17785/20 затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс ДП "ФК "Інтербудінвест"; ліквідовано банкрута - ДП "ФК "Інтербудінвест", як юридичну особу у зв`язку з банкрутством; дію мораторію припинено; провадження у справі про банкрутство №910/17785/20 закрито та вирішено інші процедурні питання.

Не погоджуючись із винесеною ухвалою суду, 30.12.2024р. ПАТ "АБ "Укргазбанк" подало апеляційну скаргу на ухвалу господарського суду м.Києва від 04.12.2024р., в якій просить скасувати оскаржувану ухвалу та вирішити питання щодо розподілу судових витрат.

У відзиві на апеляційну скаргу ліквідатор ДП "ФК "Інтербудінвест" арбітражний керуючий Приходько Д.В. просить відмовити ПАТ "АБ "Укргазбанк" у задоволенні апеляційної скарги, а ухвалу господарського суду м.Києва від 04.12.2024р. по справі №910/17785/20 щодо затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційний баланс боржника залишити без змін.

Ухвалою Північного апеляційного господарського суду від 05.02.2025р. відкрито апеляційне провадження за апеляційною скаргою ПАТ "АБ "Укргазбанк" на ухвалу господарського суду м.Києва від 04.12.2024р. по справі №910/17785/20 та призначено її до розгляду на 17.03.2025р.

Розглянувши доводи апеляційної скарги, перевіривши матеріали справи, заслухавши пояснення арбітражного керуючого Приходька Д.В. і представника ПАТ "АБ "Укргазбанк", дослідивши докази, проаналізувавши на підставі встановлених фактичних обставин справи правильність застосування судом першої інстанції норм законодавства, Північний апеляційний господарський суд вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.2 Кодексу України з процедур банкрутства (далі - КУзПБ), провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законами України.

Відповідно до ч.1 ст.2 та ч.1 ст.3 Господарського процесуального кодексу України (далі - ГПК України), завданням господарського судочинства є справедливе, неупереджене та своєчасне вирішення судом спорів, пов`язаних із здійсненням господарської діяльності, та розгляд інших справ, віднесених до юрисдикції господарського суду, з метою ефективного захисту порушених, невизнаних або оспорюваних прав і законних інтересів фізичних та юридичних осіб, держави. Судочинство в господарських судах здійснюється відповідно до Конституції України, цього Кодексу, Кодексу України з процедур банкрутства, а також міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України.

Згідно ч.6 ст.12 ГПК України, господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку, передбаченому цим Кодексом для позовного провадження, з урахуванням особливостей, встановлених Кодексом України з процедур банкрутства.

Судочинство у господарських судах здійснюється на засадах змагальності. Учасники справи мають рівні права щодо здійснення всіх процесуальних прав та обов`язків, передбачених цим Кодексом. Кожна сторона повинна довести обставини, які мають значення для справи і на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень, крім випадків, встановлених законом (ст.13 ГПК України).

Відповідно до ст.236 Господарського процесуального кодексу України, судове рішення повинно ґрунтуватися на засадах верховенства права, бути законним і обґрунтованим. Законним є рішення, ухвалене судом відповідно до норм матеріального права при дотриманні норм процесуального права. Судове рішення має відповідати завданню господарського судочинства, визначеному цим Кодексом.

У листопаді 2020 року до господарського суду м.Києва ОСОБА_1 була подана заява про банкрутство ДП "ФК "Інтербудінвест".

Ухвалою господарського суду м.Києва від 21.12.2020р. було відкрито провадження у справі про банкрутство ДП "ФК "Інтербудінвест"; визнано грошові вимоги ОСОБА_1 до ДП "ФК "Інтербудінвест" в розмірі 1 396 352,50 грн.; введено мораторій на задоволення вимог кредиторів; введено процедуру розпорядження майном ДП "ФК "Інтербудінвест"; призначено розпорядником майна ДП "ФК "Інтербудінвест" арбітражного керуючого Приходько Дмитра Володимировича та вирішено інші процедурні питання.

Ухвалою попереднього засідання господарського суду м.Києва від 02.08.2021р. було визнано кредитором у справі №910/17785/20 по відношенню до боржника: ОСОБА_1 на суму 1 459 879,50 грн., з яких 63 527,00 грн. - вимоги першої черги, 1 396 352,50 грн. - вимоги четвертої черги; ПАТ "АБ "Укргазбанк" на суму 683 612,59 грн., з яких: 4 540,00 грн. - вимоги першої черги, 636 397,08 грн. - вимоги четвертої черги, 42 675,51 грн. - вимоги шостої черги; відмовлено ПАТ "АБ "Укргазбанк" у визнанні кредитором на суму 863 267,81 грн.

Постановою господарського суду м.Києва від 26.01.2022р. по справі №910/17785/20 було припинено процедуру розпорядження майном ДП "ФК "Інтербудінвест"; припинено повноваження розпорядника майна ДП "ФК "Інтербудінвест" арбітражного керуючого Приходька Дмитра Володимировича; визнано банкрутом ДП "ФК "Інтербудінвест"; відкрито ліквідаційну процедуру; призначено ліквідатором ДП "ФК "Інтербудінвест" арбітражного керуючого Приходька Дмитра Володимировича.

Ухвалою господарського суду м.Києва від 21.02.2022р. по справі №910/17785/20 було відмовлено ліквідатору ТОВ "Будівельно-інвестиційна компанія "Інтербудінвест" арбітражній керуючій Огульковій А.М. у задоволенні клопотання про її залучення до участі у справі в якості уповноваженої особи засновника боржника; відмовлено ТОВ "Аквія Ойл" у задоволенні заяви про визнання товариства учасником справи про банкрутство ДП "ФК "Інтербудінвест".

Постановою Північного апеляційного господарського суду від 27.09.2022р., зокрема, було задоволено апеляційну скаргу ТОВ "Будівельно-інвестиційна компанія "Інтербудінвест" в особі ліквідатора Огулькової Анни Миколаївни на ухвалу господарського суду м.Києва від 21.02.2022р. у справі №910/17785/20; ухвалу господарського суду м.Києва від 21.02.2022р. у справі №910/17785/20 в частині відмови в задоволенні клопотання про залучення до участі у справі №910/17785/20 про банкрутство ДП "ФК "Інтербудінвест" ТОВ "Будівельно-інвестиційна компанія "Інтербудінвест" в особі ліквідатора Огулькової Анни Миколаївни скасовано та ухвалено в цій частині нове рішення; залучено до участі у справі №910/17785/20 про банкрутство ДП "ФК "Інтербудінвест" ТОВ "Будівельно-інвестиційна компанія "Інтербудінвест" в особі ліквідатора Огулькової Анни Миколаївни.

Ухвалою господарського суду м.Києва від 16.03.2023р. по справі №910/17785/20 було задоволено клопотання ліквідатора ДП "ФК "Інтербудінвест" арбітражного керуючого Приходька Д.В. про витребування доказів та витребувано у ПАТ АБ "Укргазбанк" інформацію відповідно до клопотання ліквідатора.

Ухвалою господарського суду м.Києва від 05.04.2023р. у справі №910/17785/20, зокрема, було задоволено клопотання ліквідатора ДП "ФК "Інтербудінвест" арбітражного керуючого Приходька Д.В.; скасовано арешти, накладені на розрахункові рахунки ДП "ФК "Інтербудінвест" НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 та НОМЕР_4 , відкриті у ПАТ АБ "Укргазбанк".

Ухвалою господарського суду м.Києва від 26.04.2023р. було задоволено клопотання ліквідатора ДП "ФК "Інтербудінвест" арбітражного керуючого Приходька Д.В. про зобов`язання ПАТ АБ "Укргазбанк" вчинити дії; зобов`язано ПАТ АБ "Укргазбанк" здійснити ідентифікацію та верифікацію арбітражного керуючого Приходька Дмитра Володимировича в якості ліквідатора ДП "ФК "Інтербудінвест" на підставі наданої копії постанови Господарського суду м. Києва від 26.01.2022р. у справі №910/17785/20 про банкрутство ДП "ФК "Інтербудінвест" засвідченої в установленому порядку співробітником суду.

18.01.2024р. до господарського суду м.Києва ліквідатором Приходьком Д.В. була подана заява про затвердження звіту про нарахування і виплату грошової винагороди, здійснення відшкодування витрат та звіт ліквідатора і ліквідаційний баланс банкрута на затвердження.

Ухвалою господарського суду м.Києва від 22.01.2024р. у справі №910/17785/20, зокрема, було призначено розгляд заяви ліквідатора про затвердження звіту про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення відшкодування витрат, звіту ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута на затвердження у судовому засіданні; зобов`язано ліквідатора у строк до 26.02.2024р. (включно) подати докази.

Частиною 1 статті 61 КУзПБ визначено, що ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження: приймає у своє відання майно боржника, забезпечує його збереження; виконує функції з управління та розпорядження майном банкрута; проводить інвентаризацію та визначає початкову вартість майна банкрута; аналізує фінансовий стан банкрута, складає висновок про наявність або відсутність ознак доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій під час провадження у справі про банкрутство за результатом його проведення; виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; формує ліквідаційну масу; заявляє до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості; має право отримувати кредит для виплати вихідної допомоги працівникам, які звільняються внаслідок ліквідації банкрута, який відшкодовується згідно з цим Кодексом позачергово за рахунок коштів, одержаних від продажу майна банкрута; з дня визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури повідомляє працівників банкрута про звільнення та здійснює його відповідно до законодавства України про працю. Виплата вихідної допомоги звільненим працівникам банкрута провадиться ліквідатором у першу чергу за рахунок коштів, одержаних від продажу майна банкрута, або отриманого для цієї мети кредиту; заявляє в установленому порядку заперечення щодо заявлених до боржника вимог поточних кредиторів за зобов`язаннями, які виникли під час провадження у справі про банкрутство і є неоплаченими; подає до суду заяви про визнання недійсними правочинів (договорів) боржника; вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб; передає в установленому порядку на зберігання документи банкрута, які відповідно до нормативно-правових актів підлягають обов`язковому зберіганню; продає майно банкрута для задоволення вимог, внесених до реєстру вимог кредиторів, у порядку, передбаченому цим Кодексом; подає відомості (інформацію), необхідні для ведення Єдиного реєстру боржників, відносно яких відкрито провадження у справі про банкрутство (неплатоспроможність), у порядку, встановленому державним органом з питань банкрутства; у разі провадження банкрутом діяльності, пов`язаної з державною таємницею, вживає заходів з ліквідації режимно-секретного органу; веде реєстр вимог кредиторів; подає в установленому порядку та у випадках, передбачених Законом України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", інформацію до центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення; здійснює дії щодо скасування реєстрації випуску акцій, передбачені законодавством, якщо організаційно-правовою формою юридичної особи - банкрута є акціонерне товариство; здійснює інші повноваження, передбачені цим Кодексом.

Розглянувши звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс ДП "ФК "Інтербудінвест", колегією суддів встановлено наступне.

Постановою господарського суду м.Києва від 26.01.2022р. по справі №910/17785/20 було припинено процедуру розпорядження майном ДП "ФК "Інтербудінвест"; припинено повноваження розпорядника майна ДП "ФК "Інтербудінвест" арбітражного керуючого Приходька Дмитра Володимировича; визнано банкрутом ДП "ФК "Інтербудінвест"; відкрито ліквідаційну процедуру; призначено ліквідатором ДП "ФК "Інтербудінвест" арбітражного керуючого Приходька Дмитра Володимировича.

28.06.2022рр. арбітражним керуючим Приходьком Д.В. на адресу директора ДП "ФК "Інтербудінвест" ОСОБА_2 було направлено запит №01-28/78 про передачу бухгалтерської та іншої документації, печаток і штампів, матеріальних та інших цінностей банкрута ліквідатору.

21.07.2022р. директором ДП "ФК "Інтербудінвест" ОСОБА_2 було надано відповідь №21/07-1 про відмову у передачі бухгалтерської та іншої документації, печаток і штампів, матеріальних та інших цінностей банкрута до завершення розгляду його апеляційної скарги на постанову господарського суду м.Києва від 26.01.2022р. про визнання підприємства банкрутом.

27.09.2022р. Північним апеляційним господарським судом було ухвалено постанову, якою апеляційну скаргу директора ДП "ФК "Інтербудінвест" ОСОБА_2 на постанову господарського суду м.Києва від 26.01.2022р. у справі №910/17785/20 про банкрутство ДП "ФК "Інтербудінвест" залишено без задоволення, а постанову господарського суду м.Києва від 26.01.2022р. у справі №910/17785/20 про банкрутство ДП "ФК "Інтербудінвест" без змін.

05.12.2022р. арбітражним керуючим Приходьком Д.В. повторно на адресу директора ДП "ФК "Інтербудінвест" ОСОБА_2 було направлено запит №01-28/222 про передачу бухгалтерської та іншої документації, печаток і штампів, матеріальних та інших цінностей банкрута ліквідатору.

26.12.2022р. колишнім керівником ДП "ФК "Інтербудінвест" ОСОБА_2 було передано ліквідатору - арбітражному керуючому Приходьку Д.В. наявну бухгалтерську та іншу документацію, печатку і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута, про що складено відповідні Акти.

З метою виявлення майна, яке належить ДП "ФК "Інтербудінвест", ліквідатором на адреси державних органів/установ/організацій було направлено запити про надання інформації щодо зареєстрованих за боржником активів.

Згідно з відповідями Державної авіаційної служби України, ПАТ "Укрзалізниця", ГУ ДПС у м. Києві, ГУ статистики у м. Києві, Державної інспекції архітектури та містобудування, Державної митної служби України, Державного агентства водних ресурсів України, Державної служби геології та надр України, ГУ Держгеокадастру у м. Києві, Державної служби морського та річкового транспорту України, ГУ Держпраці у Київській області, Державної служби України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів, Державного агентства рибного господарства України, ДП "Держреєстри України", Департаменту комунальної власності м. Києва, Департаменту соціальної політики (КМДА), Департаменту муніципальної безпеки, Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері зв`язку та інформатизації, Державного космічного агентства України, Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, РСЦ ГСЦ МВС у м. Києві, Головного управління Національної поліції в м. Києві будь-які активи, зареєстровані за Дочірнім підприємством "Фінансова компанія "Інтербудінвест", відсутні.

Відповідно до витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна від 24.10.2023р. №87062968 записи у реєстрі щодо наявності у боржника майна відсутні.

Згідно з витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 11.01.2024р. №345140532055 боржник не є засновником інших юридичних осіб.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо боржника від 11.01.2024р. №361600561 наявний запит про реєстрацію іпотеки на користь АТ "АКБ "Форум" на нежилі приміщення з №1 по №37 (групи приміщень №1-а), №№ ІІ, ІІ-а (ЛІТЕРА А), загальною площею 646,30 кв.м., що складає 9/100 частин від лабораторного корпусу площею 6 971,60 кв.м. - офіс.

Вказаний об`єкт нерухомості з 05.12.2013р. зареєстрований за ТОВ "Малтікс" на підставі договору купівлі-продажу, серія та номер 3089, виданого 05.12.2013р., видавник: приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу Брагіна Н.В. (витяг з ДРРПНМ від 09.02.2021р. № 243712050).

На виконання вимог ухвали суду від 22.01.2024р. ліквідатор додатково звернувся до КП "Київське міське бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна", ДП "Український інститут промислової власності "Філія "Український центр інноватики та патентно-інформаційних послуг", Державної організації "Український національний офіс інтелектуальної власності та інновацій", Національного банку України, Державної інспекції архітектури та містобудування, Департаменту земельних ресурсів КМДА, Державної служби України з надзвичайних ситуацій, Державної авіаційної адміністрації Міністерства транспорту та зв`язку України, Регіонального відділення Фонду державного майна України по м.Києву, Головного управління Національної поліції у м. Києві та Міністерства економіки України із запитами про надання інформації щодо наявності зареєстрованих за банкрутом активів.

Згідно з долученими ліквідатором відповідями будь-яких активів за Дочірнім ДП "ФК "Інтербудінвест" не зареєстровано.

Зазначена інформація разом з іншими джерелами була використана під час аналізу майнового стану та проведення інвентаризації активів ДП "ФК "Інтербудінвест".

Додатково було проведено роботу по пошуку в Єдиному державному реєстрі судових рішень інформації щодо стягнення на користь ДП "ФК "Інтербудінвест" заборгованості та було встановлено відсутність судових рішень про стягнення заборгованості на користь ДП "ФК "Інтербудінвест" коштів.

У Автоматизованій системі виконавчих проваджень записів про відкриття виконавчих проваджень стягувачем за якими є ДП "ФК "Інтербудінвест" також не виявлено.

20.12.2023р. на підставі наказу ліквідатора ДП "ФК "Інтербудінвест" арбітражного керуючого Приходька Д.В. №5 було проведено інвентаризацію майна товариства.

За результатами проведеної інвентаризації встановлено, що за боржником не обліковується будь-яких активів, про що було складено відповідні описи.

На підставі отриманої інформації ліквідатором було проведено аналіз фінансового стану ДП "ФК "Інтербудінвест".

Враховуючи, що заходи з пошуку активів ДП "ФК "Інтербудінвест" не дали результатів, майна не було виявлено, формування ліквідаційної маси ліквідатором не проводилось та реалізація активів боржника не здійснювалася.

З метою належного виконання ліквідатором обов`язку в частині ведення реєстру вимог кредиторів, арбітражним керуючим Приходьком Д.В., відповідно до положень наказу Міністерства юстиції України "Про затвердження вимог до форми та порядку ведення реєстру вимог кредиторів у справах про банкрутство (неплатоспроможність)" від 17.08.2020р. №2778/5, було складено реєстр вимог кредиторів у справі №910/17785/20 про банкрутство ДП "ФК "Інтербудінвест".

Під час виконання повноважень ліквідатору не було передано будь-якої документації щодо фінансово-господарської діяльності підприємства, а в Єдиному державному реєстрі судових рішень та Автоматизованій системі виконавчих проваджень не виявлено рішень чи виконавчих проваджень про стягнення заборгованості на користь ДП "ФК "Інтербудінвест" у зв`язку із чим робота по стягненню дебіторської заборгованості не проводилась.

Після призначення арбітражного керуючого Приходька Д.В. ліквідатором ДП "ФК "Інтербудінвест", колишнім керівником ОСОБА_2 було передано документацію щодо працівників, які мають трудові відносини з підприємством, лише щодо самого керівника підприємства, щодо решти працівників підприємства будь-якої документації не передавалось та під час виконання повноважень до ліквідатора не звертались працівники підприємства з питань трудових відносин з підприємством.

01.12.2022р. відповідно до Наказу №2 по ДП "ФК "Інтербудінвест" дійсних працівників підприємства попереджено щодо їх наступного вивільнення з 01.02.2023р. згідно з п.1 ч.1 ст.40 Кодексу законів про працю України, у зв`язку з ліквідацією підприємства.

26.12.2022р. відповідно до Наказу №3 по ДП "ФК "Інтербудінвест" було звільнено з 26.12.2022р. ОСОБА_2 з посади директора ДП "ФК "Інтербудінвест" за згодою сторін та у зв`язку з ліквідацією підприємства на підставі п.1 ч.1 ст.36 та п.1 ст.40 Кодексу законів про працю України.

Кредити для проведення погашення заборгованості із заробітної плати перед звільненим працівником не отримувалось.

З матеріалів справи вбачається, що під час виконання арбітражним керуючим Приходьком Д.В. повноважень ліквідатора ДП "ФК "Інтербудінвест" ні на його адресу, ні на адресу господарського суду м.Києва заяв кредиторів з кредиторськими вимогами до банкрута не находило.

Керівником ДП "ФК "Інтербудінвест" ОСОБА_2 до місцевого суду була подана позовна заява про визнання недійсними правочинів, а саме: справа №910/17785/20(910/8077/21).

Рішенням господарського суду м.Києва від 17.05.2023р. у справі №910/17785/20(910/8077/21) у задоволенні клопотання ТОВ "Інвестиційно-будівельна фірма "АВМ" про витребування майна було відмовлено; у задоволенні позову ДП "Фінансова компанія "Інтербудінвест" до ТОВ "Інвестиційно-будівельна фірма "АВМ" про розірвання договору та зобов`язання повернути майно та документацію відмовлено повністю; у задоволенні позову Третьої особи, яка заявляє самостійні вимоги щодо предмета спору ТОВ "Будівельно-інвестиційна компанія "Інтербудінвест" в особі ліквідатора арбітражної керуючої Огулькової А. М. до ТОВ "Інвестиційно-будівельна фірма "АВМ" про розірвання договору та зобов`язання повернути майно та документацію відмовлено повністю.

Постановою Північного апеляційного господарського суду від 12.06.2024р. рішення господарського суду першої інстанції було скасовано, прийнято нове рішення, позов Боржника задоволено частково, позов ТОВ "БІК "Інтербудінвест" в особі ліквідатора задоволено повністю, розірвано Договір №1 про внесення змін до Договору №1-З/06, зобов`язано Відповідача повернути ТОВ "БІК "Інтербудінвест" Спірний об`єкт, а також Документацію; у решті позову Боржника відмовлено.

Постановою Верховного Суду від 14.11.2024р. касаційні скарги ТОВ "Інвестиційно-будівельна фірма "АВМ" та Національного банку України задоволено частково; скасовано постанову Північного апеляційного господарського суду від 12.06.2024р. у справі №910/17785/20(910/8077/21); рішення господарського суду м.Києва від 17.05.2023р. у справі №910/17785/20(910/8077/21) залишено в силі в частині відмови в задоволенні позову ТОВ "Будівельно-інвестиційна компанія "Інтербудінвест".

Арбітражним керуючим Приходьком Д.В. на вимоги суду подавались наявна документація та відповідні заяви, пояснення у справі, а також було взято участь у судових засіданнях з розгляду зазначеної позовної заяви.

Також проведено вивчення інформації з виписок по розрахунковим рахункам ДП "ФК "Інтербудінвест" на предмет виявлення проведення платежів за договорами, які не відносяться до договорів зі статутної діяльності підприємства та надання або повернення фінансових допомог. Згаданих операцій не виявлено та як наслідок оскарження таких правочинів з метою повернення коштів не проводилось.

Фінансово-господарська документація за період до 2020 року ліквідатору не передавалось. У зв`язку із зазначеним провести роботу по аналізу правочинів ліквідатор не мав можливості, а тому робота по визнанню недійсними правочинів (договорів) недійсними окрім описаної вище не проводилась.

Отримана від керівника ДП "ФК "Інтербудінвест" ОСОБА_2 документація щодо трудових відносин була передана до Архівного відділу Подільської районної у м.Києві державної адміністрації на зберігання та у зв`язку із цим була отримана Довідка від 15.02.2023р. №106-1180 про прийняття на державне зберігання документів з кадрових питань (особового складу) за 2005-2022 роки у кількості двох справ.

Випадків отримання арбітражним керуючим Приходько Д.В. інформації щодо легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення під час здійснення повноважень ліквідатором ДП "ФК "Інтербудінвест" у справі №910/17785/20 виявлено не було. Інформування центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення не здійснювалось.

Під час ліквідаційної процедури ДП "ФК "Інтербудінвест" було виявлено чотири розрахункових рахунки, які були відкриті у ПАТ АБ "Укргазбанк".

Починаючи з грудня 2022 року по грудень 2023 року арбітражним керуючим Приходьком Д.В. вживались заходи щодо проведення ідентифікації та верифікації в якості ліквідатора ДП "ФК "Інтербудінвест", у зв`язку із чим було відкладено проведення інвентаризації активів підприємства та підготовка Звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу підприємства.

29.12.2022р. ліквідатором ДП "ФК "Інтербудінвест" арбітражним керуючим Приходьком Д.В. до ПАТ АБ "Укргазбанк" було подано заяву про заміну підписанта та закриття розрахункових рахунків підприємства.

ПАТ АБ "Укргазбанк" листом №15932/689/2023 від 09.01.2023р., з посиланням на положення пункту 3 розділу XI Інструкції з діловодства в місцевих та апеляційних судах України, затвердженої наказом Державної судової адміністрації України від 20.08.2019р. №814, повідомив, що на підставі поданих ліквідатором ДП "ФК "Інтербудінвест" арбітражним керуючим Приходьком Д.В. документів (належним чином завіреної співробітником суду копії постанови господарського суду м.Києва від 26.01.2022р. у справі №910/17785/20; завірені Приходьком Д.В. копії свідоцтва про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого та копії посвідчення арбітражного керуючого Приходька Дмитра Володимировича, а також копії паспорта та довідки про реєстраційний номер облікової картки платників податків ОСОБА_3 ) не може завершити процес ідентифікації та верифікації до надання належним чином оформленої постанови суду, яка буде підписана суддею та поставлена гербова печатка суду і надійде або від суду або від арбітражного керуючого (керуючого санацією, ліквідатора).

При цьому, як було правильно вказано місцевим судом, ПАТ АБ "Укргазбанк" будь-яких норм чинного законодавства, які вказують на випадок необхідності надання копії постанови суду підписаної суддею та з відміткою гербової печатки суду та обставин порушення прав фізичних та юридичних осіб чи будь-яких інших вмотивованих сумнівів щодо поданої копії постанови господарського суду м. Києва від 26.01.2022р. у справі №910/17785/20, не вказав.

30.03.2023р. до господарського суду м.Києва була подана заява про постановлення ухвали про зобов`язання ПАТ АБ "Укргазбанк" вчинити дію та завершити ідентифікацію та верифікацію арбітражного керуючого Приходька Д.В. в якості ліквідатора ДП "ФК "Інтербудінвест".

26.04.2023р. господарським судом м.Києва було постановлено ухвалу про задоволення клопотання ліквідатора ДП "ФК "Інтербудінвест" Приходька Д.В.

Не погоджуючись з указаним рішенням, ПАТ АБ "Укргазбанк" подало апеляційну скаргу на згадану ухвалу.

23.10.2023р. Північним апеляційним господарським судом було прийнято постанову, якою апеляційну скаргу АТ АБ "Укргазбанк" на ухвалу господарського суду м.Києва від 26.04.2023р. у справі №910/17785/20 залишено без задоволення, а ухвалу господарського суду м.Києва від 26.04.2023р. у справі №910/17785/20 залишено без змін.

26.12.2023р. АТ АБ "Укргазбанк" закінчило роботу по ідентифікації та верифікації арбітражного керуючого Приходька Д.В. в якості ліквідатора ДП "ФК "Інтербудінвест" та було отримано довідку про закриття трьох з чотирьох розрахункових рахунків у зв`язку із чим було закінчено проведення інвентаризації активів підприємства та підготовлено звіт ліквідатора.

Згідно з довідкою ПАТ АБ "Укргазбанк" від 22.01.2024р. №15932/2353/2024, рахунок ДП "ФК "Інтербудінвест", який використовувався у ліквідаційній процедурі, було закрито.

12.01.2024р. відбулося засідання комітету кредиторів ДП " ФК "Інтербудінвест".

Згідно з Долученим Протоколом від 12.01.2024р. комітетом кредиторів були прийняті наступні рішення, а саме: визнати роботу ліквідатора ДП "ФК "Інтербудінвест" арбітражного керуючого Приходька Д.В. задовільною та такою, що містить всю повноту дій, спрямованих на виявлення та повернення активів боржника та проведення розрахунків з кредиторами; схвалити звіт ліквідатора від 12.01.2024р. №01-28/14 у справі №910/17785/20 про банкрутство ДП "ФК "Інтербудінвест" та ліквідаційний баланс станом на 31.12.2023р.; зобов`язати ліквідатора ДП "ФК "Інтербудінвест" подати до суду клопотання про затвердження звіту ліквідатора від 12.01.2024р. №01-28/14 у справі №910/17785/20 про банкрутство ДП "ФК "Інтербудінвест" та ліквідаційний баланс станом на 31.12.2023р.

Вбачається, що кредитор - ПАТ АБ "Укргазбанк", який володіє меншістю голосів на комітеті кредиторів, заперечував проти схваленні звіту ліквідатора у справі №910/17785/20 та ліквідаційного балансу станом на 31.12.2023р., у зв`язку з тим, що ліквідатором арбітражним керуючим Приходьком Д.В. не подано до суду заяви про покладення субсидіарної відповідальності за доведення боржника до банкрутства на винних осіб.

Кредитор зазначав, що в аналізі перспектив заявлення вимог до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства, що проведений ліквідатором, зазначено, що під час ліквідаційної процедури не було виявлено будь-якої фінансово-господарської документації та звітності, на підставі якої було би можливо провести оцінку фінансово-господарського стану ДП "ФК "Інтербудінвест". Разом з цим, ліквідатором, на думку кредитора, не було вчинено вичерпних дій щодо отримання такої документації. Також ПАТ АБ "Укргазбанк" зазначав, що за колишніми керівниками банкрута ОСОБА_2 та ОСОБА_4 зареєстровано ряд активів (нерухоме майно), що спростовує твердження ліквідатора щодо малоймовірності погашення кредиторської заборгованості за рахунок субсидіарної відповідальності.

Крім того ПАТ АБ "Укргазбанк" зазначав, що причинно-наслідковий зв`язок між бездіяльністю колишнього керівника боржника ОСОБА_2 та банкрутством ДП "ФК "Інтербудінвест" полягає в не передачі ліквідатору первинних фінансових документів боржника, що, на переконання кредитора, унеможливило реалізацію активів банкрута. у тому числі у вигляді дебіторської заборгованості та наповнення ліквідаційної маси.

Ухвалою господарського суду м.Києва від 22.01.2024р., крім іншого, було зобов`язано ліквідатора надати суду докази здійснення заходів, спрямованих на виявлення та повернення активів боржника шляхом застосування віндикаційного позову, визнання збиткових та заінтересованих угод недійсними, застосування субсидіарної відповідальності до третіх осів та вжиття заходів щодо отримання фінансової документації (звітності) від відповідних установ та організацій за три роки, що передували відкриттю провадження у справі про банкрутство. Також, зобов`язано ліквідатора провести аналіз на предмет можливості притягнення до субсидіарної відповідальності посадових осіб боржника чи його засновників, які сприяли доведенню боржника до стану неплатоспроможності та виникненню заборгованості перед кредиторами, а також встановити обставини можливого доведення боржника до банкрутства чи вчинення інших злочинів посадовими особами ДП "ФК "Інтербудінвест".

На виконання вимог зазначеної ухвали ліквідатором арбітражним керуючим Приходьком Д.В. були надані місцевому суду письмові пояснення, згідно з якими ліквідатором була проведена робота щодо отримання фінансової документації (звітності) від відповідних установ та організацій за три роки до відкриття провадження у справі про банкрутство ДП "ФК "Інтербудінвест".

Так, у відповідь на запити ліквідатором були отримані листи:

- Головного управління ДПС у м.Києві від 04.12.2020р. №154480/10/26-15-12-01-22, у якому серед іншого повідомлено про те, що в інформаційних ресурсах Головного управління ДПС у м.Києві відсутня інформація щодо подання боржником податкової звітності за останні 5 років;

- Головного управління статистики у м.Києві від 23.06.2021р. №08-05/2117-21, у якому повідомлено, що боржник не подавав до Управління фінансову та статистичну звітність за 2018 - 2020 року.

Таким чином, боржником протягом 5 років, що передували відкриттю провадження у справі про банкрутство будь-якої фінансово-бухгалтерської та статистичної документації до контролюючих органів не подавалося, така документація відсутня, що унеможливлює проведення ліквідатором детального аналізу господарської діяльності підприємства на предмет виявлення протиправних дій у діяльності керівників та засновників підприємства.

Керівником боржника ОСОБА_2 на виконання положень ч.2 ст.59 Кодексу України з процедур банкрутства, було передано ліквідатору арбітражному керуючому Приходьку Д.В. бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності ДП "ФК "Інтербудінвест", а саме: печатку підприємства, відновлені установчі документи боржника, відповіді на запити до органів влади щодо фінансово-господарського стану підприємства, документацію, що стосувалася претензійно-позовної роботи та інше. При цьому, будь-якої документації, що стосувалася господарської діяльності ДП "ФК "Інтербудінвест" керівником боржника ОСОБА_2 ліквідатору передано не було із посиланням на те, що ОСОБА_2 така документація від попереднього керівника боржника не передавалася.

Ліквідатором було проаналізовано інформацію з виписок по розрахунковим операціям банкрута та операцій, які б не стосувались операцій за основним видом діяльності, операцій, пов`язаних із наданням безповоротних фінансових допомог чи поверненням поворотних фінансових допомог без підтвердження факту її надання, та інших підозрілих операцій ліквідатором арбітражним керуючим Приходьком Д.В. виявлено не було.

Крім того, з матеріалів справи вбачається, що ліквідатором було подано до місцевого суду додаткові пояснення щодо наявності підстав для затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута без подання заяви про покладання субсидіарної відповідальності на засновників та керівників згаданого підприємства з огляду на наступне.

У межах здійснення ліквідаційної процедури ДП "ФК "Інтербудінвест" ліквідатором було проведено аналіз наявних документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності банкрута на предмет виявлення в діях керівників підприємства дій, що є підставою для покладання субсидіарної відповідальності на керівників банкрута.

Зокрема у витребуваних у АТ АБ "Укргазбанк" виписках по розрахунковим рахункам ліквідатором було встановлено наступне.

Згідно виписок по рахункам останніми датами активних операцій по перерахуванню коштів на рахунках:

- НОМЕР_1 - 25.06.2010р.

- НОМЕР_3 - 01.10.2010р.

- НОМЕР_4 - 19.10.2010р.

- НОМЕР_2 - 26.09.2014р.

Тобто, активна фінансово-господарська діяльність ДП "ФК "Інтербудівнест" відбувалась під час здійснення повноважень керівника ОСОБА_4 , яка виконувала повноваження керівника до 2016 року.

Під час аналізу фінансових операцій по рахункам було встановлено, що розрахункові операції, які відображені у виписках, стосуються залучення від інвесторів коштів для фінансування будівництва об`єктів нерухомості. Всі акумульовані кошти ДП "ФК "Інтербудінвест" перераховувались материнській компанії ТОВ "Будівельно-інвестиційна компанія "Інтербудінвест", яка виступала забудовником. Перерахування значних коштів на користь інших кореспондентів майже не відбувалось та стосувались забезпечення поточної діяльності підприємства, а суми перерахунків за цими господарськими операціями були не значними та такими, що не мали повторюваності.

Фінансові операції щодо надання чи повернення фінансових поворотних чи безповоротних допомог на користь інших організацій та установ чи фізичних осіб окрім ТОВ "Будівельно-інвестиційна компанія "Інтербудінвест" не здійснювались.

Ті фінансові операції ДП "ФК "Інтербудінвест", які стосувались повернення фінансової допомоги, підтверджуються операціями з надання ТОВ "Будівельно-інвестиційна компанія "Інтербудінвест" такої допомоги та навпаки, у разі надання ДП "ФК "Інтербудінвест" фінансової допомоги ТОВ "БІК "Інтербудінвест" такі фінансові операції мали наслідком повернення наданих коштів.

Враховуючи викладене, виведення коштів ДП "ФК "Інтербудінвест" на користь третіх осіб ліквідатором виявлено не було, а проаналізовані розрахункові операції містять ознаки добросовісності з метою забезпечення поточної фінансово-господарської діяльності підприємства.

Таким чином, в діяльності ОСОБА_4 , яка виконувала повноваження директора ДП "ФК "Інтербудінвест" до 2016 року дій, які б мали ознаки, на підставі яких можна було б подати заяву про покладання субсидіарної відповідальності, виявлено не було.

За результатами аналізу зазначених документів ліквідатором було зроблено висновок, що діяльність ДП "ФК "Інтербудінвест" була повністю направлена на забезпечення виконання статутних завдань підприємства, яка була пов`язана із акумулюванням коштів інвесторів з метою направлення їх на фінансування будівництва об`єктів нерухомості, будівництво яких здійснювало ТОВ "БІК "Інтербудінвест".

При цьому, ліквідатором враховано, що стосовно ТОВ "Будівельно-інвестиційна компанія "Інтербудінвест" 13.07.2013р. було відкрито провадження у справі №910/12257/13 про банкрутство.

Щодо діяльності ОСОБА_2 в період з 09.10.2020р. по 26.01.2022р. ліквідатором було зазначено, що заяву про відкриття провадження у справі про банкрутство ДП "ФК "Інтербудінвест" було подано кредитором у листопаді 2020 року, у зазначений період будь-якої фінансової діяльності не встановлено, а тому для притягнення до відповідальності, на переконання ліквідатора, відсутні підстави, оскільки відсутні обставини отримання істотного активу боржника на підставі актів, рішень, правочинів тощо, прийнятих засновниками чи керівником боржника на шкоду інтересам підприємства та його кредиторів.

Таким чином, ліквідатором було зроблено висновок, що у діях керівників ОСОБА_4 та ОСОБА_2 відсутні ознаки дій, які б спричинили отримання ними вигоди та нанесення збитків кредиторам, або які би мали ознаки недобросовісності.

Під час розгляду питання можливості притягнення до субсидіарної відповідальності керівників ДП "ФК "Інтербудінвест" ліквідатором було враховано, що засновник боржника - ТОВ "Будівельно-інвестиційна компанія "Інтербудінвест" з 2013 року перебуває в процедурі банкрутства, а з 16.04.2014р. Товариство було визнано банкрутом та введено ліквідаційну процедуру, яка триває до цього часу.

З огляду на викладене, ліквідатором зроблено висновок про відсутність підстав для покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника на колишніх керівників та учасника ДП "ФК "Інтербудінвест".

Частиною 2 ст.61 КУзПБ визначено, що під час здійснення своїх повноважень ліквідатор, кредитор має право заявити вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства. Розмір зазначених вимог визначається з різниці між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою. У разі банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі з вини керівника боржника, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають змогу іншим чином визначати його дії, на засновників (учасників, акціонерів) боржника - юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов`язаннями. Стягнені суми включаються до складу ліквідаційної маси і можуть бути використані лише для задоволення вимог кредиторів у порядку черговості, встановленому цим Кодексом.

Судом першої інстанції правильно зазначено, що ПАТ АБ "Укргазбанк", не погоджуючись із позицією ліквідатора щодо відсутності підстав для покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника та колишніх керівників та засновника ДП "ФК "Інтербудінвест", як кредитор у справі №910/17785/20, не був позбавлений права звернутися до суду із відповідною заявою.

Однак, як вбачається з матеріалів справи, у період з 04.03.2024р. (надходження до місцевого суду заперечень кредитора щодо неподання ліквідатором заяви про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника) до 04.12.2024р. кредитором така заява місцевому суду не подавалась.

Згідно з даними реєстру вимог кредиторів Підприємства загальна сума кредиторської заборгованості ДП "ФК "Інтербудінвест", що була визнана господарським судом м.Києва у справі про банкрутство №910/17785/20, становить 2 154 501,04 грн.

Місцевим судом вірно встановлено, що розмір кредиторської заборгованості відображено у ліквідаційному балансі підприємства.

Таким чином, матеріалами справи підтверджується правомірність складеного ліквідатором звіту та відомості ліквідаційного балансу, згідно з якими у ДП "ФК "Інтербудінвест" відсутні грошові кошти та майнові активи, за рахунок яких можливо було б провести задоволення вимог кредиторів.

Перевіривши матеріали справи, звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс банкрута, а також дослідивши додані до звіту документи, апеляційний суд вважає, що ліквідатором Приходьком Д.В. у ліквідаційній процедурі були здійснені всі необхідні дії, направлені на пошук та виявлення активів боржника задля задоволення вимог кредиторів, та виконані покладені на нього КУзПБ обов`язки.

Також, матеріалами справи підтверджується, що за час роботи ліквідатора банкрута, призначеного постановою господарського суду м.Києва від 26.01.2022р. у справі №910/17785/20, скарг на його дії подано не було. Такі скарги в матеріалах справи відсутні.

Згідно ч.2 ст.65 КУзПБ, якщо за результатами ліквідаційної процедури після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна або майно не виявлено чи відсутнє, господарський суд постановляє ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута. Копія цієї ухвали надсилається державному реєстратору для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи - банкрута, а також власнику майна.

У відповідності до п.7 ч.1 ст.90 КУзПБ, господарський суд закриває провадження у справі про банкрутство у разі, затверджений звіт ліквідатора в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Місцевий суд законно і обґрунтовано затвердив звіт ліквідатора Приходька Д.В. та ліквідаційний баланс ДП "ФК "Інтербудінвест"; ліквідував банкрута - ДП "ФК "Інтербудінвест", як юридичну особу у зв`язку з банкрутством, та закрив провадження у справі про банкрутство №910/17785/20.

Відповідно до статті 74 ГПК України, кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог і заперечень. Докази подаються сторонами та іншими учасниками судового процесу.

За таких обставин, Північний апеляційний господарський суд не вбачає підстав для задоволення апеляційної скарги, зміни чи скасування ухвали суду першої інстанції.

Керуючись ст.ст. 255, 269, 275, 276, 282, 283 ГПК України, Північний апеляційний господарський суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Апеляційну скаргу ПАТ "АБ "Укргазбанк" залишити без задоволення, а ухвалу господарського суду м.Києва від 04.12.2024р. по справі №910/17785/20 - без змін.

Справу №910/17785/20 повернути до господарського суду м.Києва.

Постанова апеляційного господарського суду набирає законної сили з дня її прийняття і може бути оскаржена до Верховного Суду у порядку та строк, передбачений ст. 288 ГПК України та ст. 9 Кодексу України з процедур банкрутства.

Повний текст постанови складений та підписаний 19.03.2025р.

Головуючий суддя В.О. Пантелієнко

Судді Б.В. Отрюх

О.М. Остапенко