Ухвала

від 08.04.2025 по справі 490/8252/24

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний районний суд м. Миколаєва

54607, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/8252/24

н\п 1-кс/490/1639/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2025 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , захисників ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , підозрюваних ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ УСБУ в Миколаївській області ОСОБА_8 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із першим заступником керівника Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_9 клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163 від 02.07.2024 року до шести місяців.

В обґрунтування клопотання вказав, що Слідчим відділом Управління СБ України в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

16.01.2025 року ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

17.01.2025 року ОСОБА_7 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Наявність обґрунтованої підозри у вчиненні ОСОБА_6 та ОСОБА_7 інкримінованого їм кримінального правопорушення повністю підтверджується наступними зібраними на даний час у кримінальному провадженні доказами:

1. Висновком аналітичного дослідження від 03.09.2024 №33/14-29-08-23/44356613, фінансово-господарських операцій ТОВ «Грінтекса» за 2023 рік, службові особи якого шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків, приховали об`єкт оподаткування, отриманий від зовнішньоекономічної діяльності, пов`язаної з реалізацією сільгосппродукції, чим ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 38 039 тис грн.

2. Висновком судово-економічної експертизи відповідно до якої службові особи ТОВ «Грінтекса» ймовірно ухилися від сплати податків шляхом приховання об`єкту оподаткування із джерелом походження з України, при цьому приховавши об`єкт оподаткування в сумі 211 329 472,96 грн., спричинивши несплату до бюджету податку на прибуток за 2023 рік в сумі 38 039 305,13 грн., тим самим не сплативши податок в особливо великих розмірах, тобто який в більше ніж сім тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

3. Протоколом огляду інтернет сторінок від 29.08.2024 Innovation Group, Trinity Agriculture and Co s.r.o, Bulgaria Grain Eood, ТОВ «Віталіті - Діва», (колишня ТОВ «Грінтекса») відповідно до яких встановлено власників та адреси реєстрації підприємств.

4. Протоколами допиту свідка ОСОБА_10 від 09.08.2024, 21.08.2024, 05.09.2024, який підтвердив факт придбання вищевказаної продукції за готівкові кошти.

5. Протоколом огляду речей та документів від 21.08.2024 та 05.09.2024 (грошових коштів, квитанцій, товарно транспортних накладних, мобільного телефону), на підставі яких встановлено факт купівлі сільськогосподарської продукції за готівкові кошти без відображення бугалтерського обліку, спілкування осіб залучених до вчинення злочину з виробниками сільськогосподарської продукції, надання інструкції стосовно місць отримання товарно-транспортних накладних та місць вивантаження сільськогосподарської продукції.

6. Протоколами про результати візуального спостереження за річчю від 09.09.2024 № 64/97-48, за місцем № 64/97-49 від 09.09.2024, за місцем № 64/97-50 від 09.09.2024, за місцем № 64/97-50 від 09.09.2024, візуального спостереження за особою № 64/97-51 від 09.09.2024, про результати аудіо, відеоконтролю № 64/97-52 від 09.09.2024, на підставі яких встановлено факт доставки сільськогосподарської продукції на ТДВ «Ренійський елеватор» та місць отримання товаро-транспортних накладних.

7. Протоколами обшуку: за місцем проживання ОСОБА_7 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ; за місцем реєстрації ТОВ «Ексіто - Плейс» та ТОВ «Ей бі Трейд», під час якого вилучено оригінали та копії товаро-транспортних накладних (в тому числі заповнені), копії статутних документів та печаток товариств задіяних в злочинній схемі у тому числі ТОВ «Грінтекса».

8. Протоколом огляду території поблизу будинку, розташованого за адресою: Одеська область, м. Одеса, вул. Семена Палія, буд. 105 від 19.09.2024, під час якого вилучено печатки підприємств, які також задіяні в злочинній схемі.

9. Протоколом допиту свідка ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_15 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 .

10. Протоколом пред`явлення особи для впізнання за участю свідка ОСОБА_17 , який впізнав ОСОБА_13 , як особу, яка бажала придбати корпоративні права права на компанію ТОВ «Харвест Грейн».

11. Протоколами про проведення НСРД відносно ОСОБА_15 від 01.10.2024, ОСОБА_13 від 17.09.2024, ОСОБА_7 № 64/97-54 від 09.09.2024, якими підтверджено факт реалізації сільськогосподарської продукції.

12. Висновками аналітичних досліджень стосовно діяльності ТОВ «Арайвіс Трейд», ТОВ «Харвест Грейн», ТОВ «Карпіо», відповідно до яких встановлено, що службові особи шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків, приховали об`єкт оподаткування, отриманий від зовнішньоекономічної діяльності, пов`язаної з реалізацією сільгосппродукції, чим ймовірно ухилились від сплати податку на прибуток.

13. Актом від 31.10.2023 року № 10194/18-29-07-04/44356613 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Грінтекса» (код ЄДРПОУ - 44356613) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за серпень 2023 року від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету, відповідно до якого завищено суму ПДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуваню.

14. Іншими матеріалами кримінального провадження в своїй сукупності.

17.01.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_6 було обрано запобіжний захід у вигляді застави у розмірі 20000000, 00 (двадцять мільйонів) грн.

31.01.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_7 було обрано запобіжний захід у вигляді застави у розмірі 3000000, 00 (три мільйони) грн.

18.02.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_6 було змінено запобіжний захід у вигляді застави на запобіжний захід у вигляді тримання під вартою на строк до 16 березня 2025 року.

12.03.2025 року постановою першого заступника керівника Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_22 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163 продовжено до 3 місяців, тобто до 16.04.2025 року.

13.03.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було продовжено строк застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою щодо ОСОБА_6 строком до 16.04.2025 року.

18.03.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_7 було змінено запобіжний захід у вигляді застави на запобіжний захід у вигляді нічного домашнього арешту.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163 від 02.07.2024, закінчується 16.04.2025 року. Закінчення розслідування до зазначеного строку не є можливим у зв`язку із складністю кримінального провадження, зареєстрованого за фактом вчинення тяжкого кримінального правопорушення, великим обсягом та специфікою процесуальних дій, необхідних для забезпечення належної якості досудового розслідування. На даний час до направлення обвинувального акту у кримінальному провадженні до суду в порядку ст. 291 КПК України потрібно виконати наступний обсяг слідчих дій: З урахуванням висновків аналітичного дослідження стосовно діяльності ТОВ «Арайвіс Трейд», допитати в якості свідка директора ОСОБА_23 , колишнього власника ОСОБА_24 . З урахуванням висновків аналітичного дослідження стосовно діяльності ТОВ «Харвест Грейн», допитати в якості свідка директора ОСОБА_25 та колишнього директора ОСОБА_26 . Повторно допитати в якості свідків - ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , в тому числі з демонстрацією протоколів проведення негласних слідчих розшукових дій. Допитати в якості свідка директора, який знаходиться на тимчасово окупованій території, головного бухгалтера, який знаходиться за кордоном, та посадових осіб ПСП агрофірма «Сиваш» стосовно поставки с/г продукції, колишнього директора ТОВ «Грінтекса»/ ТОВ «Віталі - Діва». Направити постанови про проведення слідчих дій на іншій території, а саме огляд місць реєстрації (діючих та колишніх юридичних адрес) ТОВ причетних до вчинення злочину, при цьому допитати власників вказаних приміщень територій. Додатково допитати в якості підозрюваних - ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , з демонстрацією протоколів проведення негласних слідчих (розшукових) дій. Провести одночасний допит вже допитаних осіб, а саме ОСОБА_20 , ОСОБА_27 та ОСОБА_13 . Враховуючи отримання наприкінці лютого середини березня 2024 ухвал слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів, здійснити вилучення речей та документів, в тому числі які містять охоронювану законом таємницю, а саме всіх реєстраційних, облікових, податкових документів, які перебувають у володінні: ГУ ДПС в Миколаївській області стосовно ТОВ "ХАРВЕСТ ГРЕЙН" та ТОВ "КАРПІО"; ГУ ДПС у Львівській області стосовно ПСП АГРОФІРМА "СИВАШ"; ГУ ДПС Одеській області стосовно ТОВ «Арайвіс Трейд»; ГУ ДПС в Харківській області стосовно ТОВ "ЕКСПРЕСС - ЗЕРНО" та ТОВ "ІНТЕР-ТМ"; ГУ ДПС в Київській області стосовно ТОВ «Грінтекса» / ТОВ «Віталіті - Діва». Зовнішньоекономічних контрактів, які перебувають у володінні Запорізької, Вінницької, Чернівецької Львівської митниць, а також рух коштів по рахункам, які перебувають у володінні: АТ «Міжнародний резервний банк» стосовно ТОВ «ІНТЕР-ТМ»; АТ «Сенс банк» стосовно ТОВ «МЕТБРУХТ» та ТОВ «ІНТЕР-ТМ»; АТ «Державний ощадний банк України» стосовно ТОВ «ЕКСПРЕСС - ЗЕРНО», ТОВ «МЕТБРУХТ», ТОВ «АРАЙВІС ТРЕЙД», ТОВ «ВІТАЛІТІ РІА» та ТОВ «ПРОДЕКТІО»; АТ «Райфайзен банк аваль» стосовно ПСП АГРОФІРМА «СИВАШ» та ТОВ «ХАРВЕСТ ГРЕЙН»; Реєстраційних справи підконтрольних ОСОБА_28 компаній на території м. Миколаєва (ТОВ «Карпіо», ТОВ «Харвест Грейн»), м. Одеси (ТОВ «Арайвіс Трейд»), м. Харкова (ТОВ "ЕКСПРЕСС - ЗЕРНО" та ТОВ "ІНТЕР-ТМ"), м. Львова (ПСП агрофірма «Сиваш»). Призначити 4 судово економічні експертизи за результатами проведення аналітичного дослідження діяльності ТОВ «Арайвіс Трейд», ТОВ «Харвест Грейн», ТОВ «Карпіо», та акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Грінтекса». Підготувати та направити запити про надання міжнародної допомоги на територію Румунії, Угорщини та Польщі. Відібрати зразки голосу підозрюваної ОСОБА_6 , свідка ОСОБА_15 , інших осіб, після чого призначити за матеріалами НСРД судово - фоноскопічні експертизи. Відібрати зразки почерку у підозрюваних ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , свідків ОСОБА_15 , ОСОБА_27 , інших осіб, після чого вирішити питання про призначення судово почеркознавчих експертиз. Призначити комп`ютерно технічні експертизи за результатами вилучення комп`ютерної техніки під час проведення обшуків.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.

Підозрювана ОСОБА_6 та її захисники проти задоволення клопотання заперечували. Вказали, що було достатньо часу для виконання запланованих слідчих та процесуальних дій.

Підозрювана ОСОБА_7 та її захисники проти задоволення клопотання заперечували. Вказали, що було достатньо часу для виконання запланованих слідчих та процесуальних дій.

Заслухавши думку учасників процесу, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до наступного.

Згідно пункту 2 абзацу третього частини першої статті 219 КПК України, досудове розслідування повинно бути закінчено протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 294 КПК України,якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу, до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора.

Згідно ч. 1 ст.295-1 КПК України,у випадках, передбаченихст. 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

З матеріалів клопотання та пояснень прокурора у судового засіданні вбачається, що для закінчення досудового розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163 необхідно: З урахуванням висновків аналітичного дослідження стосовно діяльності ТОВ «Арайвіс Трейд», допитати в якості свідка директора ОСОБА_23 , колишнього власника ОСОБА_24 . З урахуванням висновків аналітичного дослідження стосовно діяльності ТОВ «Харвест Грейн», допитати в якості свідка директора ОСОБА_25 та колишнього директора ОСОБА_26 . Повторно допитати в якості свідків - ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , в тому числі з демонстрацією протоколів проведення негласних слідчих розшукових дій. Допитати в якості свідка директора, який знаходиться на тимчасово окупованій території, головного бухгалтера, який знаходиться за кордоном, та посадових осіб ПСП агрофірма «Сиваш» стосовно поставки с/г продукції, колишнього директора ТОВ «Грінтекса»/ ТОВ «Віталі - Діва». Направити постанови про проведення слідчих дій на іншій території, а саме огляд місць реєстрації (діючих та колишніх юридичних адрес) ТОВ причетних до вчинення злочину, при цьому допитати власників вказаних приміщень територій. Додатково допитати в якості підозрюваних - ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , з демонстрацією протоколів проведення негласних слідчих (розшукових) дій. Провести одночасний допит вже допитаних осіб, а саме ОСОБА_20 , ОСОБА_27 та ОСОБА_13 . Враховуючи отримання наприкінці лютого середини березня 2024 ухвал слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів, здійснити вилучення речей та документів, в тому числі які містять охоронювану законом таємницю, а саме всіх реєстраційних, облікових, податкових документів, які перебувають у володінні: ГУ ДПС в Миколаївській області стосовно ТОВ "ХАРВЕСТ ГРЕЙН" та ТОВ "КАРПІО"; ГУ ДПС у Львівській області стосовно ПСП АГРОФІРМА "СИВАШ"; ГУ ДПС Одеській області стосовно ТОВ «Арайвіс Трейд»; ГУ ДПС в Харківській області стосовно ТОВ "ЕКСПРЕСС - ЗЕРНО" та ТОВ "ІНТЕР-ТМ"; ГУ ДПС в Київській області стосовно ТОВ «Грінтекса» / ТОВ «Віталіті - Діва». Зовнішньоекономічних контрактів, які перебувають у володінні Запорізької, Вінницької, Чернівецької Львівської митниць, а також рух коштів по рахункам, які перебувають у володінні: АТ «Міжнародний резервний банк» стосовно ТОВ «ІНТЕР-ТМ»; АТ «Сенс банк» стосовно ТОВ «МЕТБРУХТ» та ТОВ «ІНТЕР-ТМ»; АТ «Державний ощадний банк України» стосовно ТОВ «ЕКСПРЕСС - ЗЕРНО», ТОВ «МЕТБРУХТ», ТОВ «АРАЙВІС ТРЕЙД», ТОВ «ВІТАЛІТІ РІА» та ТОВ «ПРОДЕКТІО»; АТ «Райфайзен банк аваль» стосовно ПСП АГРОФІРМА «СИВАШ» та ТОВ «ХАРВЕСТ ГРЕЙН»; Реєстраційних справи підконтрольних ОСОБА_28 компаній на території м. Миколаєва (ТОВ «Карпіо», ТОВ «Харвест Грейн»), м. Одеси (ТОВ «Арайвіс Трейд»), м. Харкова (ТОВ "ЕКСПРЕСС - ЗЕРНО" та ТОВ "ІНТЕР-ТМ"), м. Львова (ПСП агрофірма «Сиваш»). Призначити 4 судово економічні експертизи за результатами проведення аналітичного дослідження діяльності ТОВ «Арайвіс Трейд», ТОВ «Харвест Грейн», ТОВ «Карпіо», та акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Грінтекса». Підготувати та направити запити про надання міжнародної допомоги на територію Румунії, Угорщини та Польщі. Відібрати зразки голосу підозрюваної ОСОБА_6 , свідка ОСОБА_15 , інших осіб, після чого призначити за матеріалами НСРД судово - фоноскопічні експертизи. Відібрати зразки почерку у підозрюваних ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , свідків ОСОБА_15 , ОСОБА_27 , інших осіб, після чого вирішити питання про призначення судово почеркознавчих експертиз. Призначити комп`ютерно технічні експертизи за результатами вилучення комп`ютерної техніки під час проведення обшуків.

З урахуванням складності кримінального провадження, зареєстрованого за фактом вчинення тяжкого злочину, зібраних під час досудового розслідування відомостей, беручи до уваги обсяг та специфіку процесуальних дій, які мають суттєве значення для забезпечення належного досудового розслідування, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163 від 02.07.2024 року до шести місяців, а саме до 16.07.2025 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали оголошено 11 квітня 2025 року о 14 год. 00 хв.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_29