Постанова

від 10.11.2010 по справі 4-1896/10

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ВІННИЦІ

Справа № 4 - 1979/10

П О С Т А Н О В А

10 листопада 2010 року м. Вінни ця

Суддя Ленінського район ного суду м. Вінниці Іванченк о Я.М., розглянувши подання ста ршого слідчого СУ УМВС Украї ни у Вінницькій області Куче ренка Є.С. про проведення поза планової виїзної ревізії фін ансово-господарської діяльн ості підприємства, -

В С Т А Н О В И В:

До Ленінського районно го суду м. Вінниці надійшло по дання старшого слідчого СУ У МВС України у Вінницькій обл асті Кучеренка Є.С. про прове дення позапланової виїзної р евізії фінансово-господарсь кої діяльності підприємства ПП «Аудиторська фірма «посл уги аудиту»» /ЄДРПОУ 32258060/, (м. В інниця, вул. Стахурського 54 кв . 27) за період роботи з момент у реєстрації по 08.10.2010 рік.

Згідно подання у провад женні слідчого знаходиться к римінальна справа № 10271295, поруш ена 08.10.2010 року за ознаками склад у злочину передбаченого ст. 15 ст. 190 ч. 2 КК України.

В поданні зазначено, що О СОБА_1 з метою виконання зло чинного умислу для отримання грошових коштів Фонду соціа льного страхування по тимчас овій непрацездатності, шлях ом формального прийняття на роботу вагітної жінки ОСОБ А_2, та отримання таким чином , відповідно до ст. 39 Закону Укр аїни „Про загальнообов' язк ове державне соціальне страх ування з тимчасової втрати п рацездатності та витратами з умовленими народженням та по хованням ” (далі Закон), допомо ги по народженню дитини, всту пила з останньою в зговір, ваг ітною на той час.

Для виконання злочинного п лану ОСОБА_1, являючись за сновником, працюючи директор ом ПП Аудиторської фірми «По слуги Аудиту», являючись сер тифікованим аудитором, викон уючи аудиторські послуги, пр о що свідчить звіт про надані послуги за 2009 рік, що надійшов до Аудиторської палати Украї ни, в порушення ст.21 Закону Ук раїни «Про оплату праці» не н араховуючи та не виплачуючи собі протягом 2009 року та 3 квар талів 2010 року заробітну плату , при відсутності отриманого доходу від діяльності за 4 кв артал 2009 року, не маючи економ ічного обґрунтування, затвер дила наказом №2 від 5.01.2010 року шт атний розпис підприємства, д е передбачила наявність п»ят и працівників : директора - а удитора, фінансового директо ра, головного бухгалтера, бух галтера касира, економіста.

З метою виконання шахрайсь ких дій, не звітуючи про себе я к про працюючу особу, ОСОБА _1, відповідно до наказу №3к в ід 30.04.2010 року найняла на роботу ОСОБА_2, із заробітною пла тою в розмірі 7 000 грн. в якості ф інансового директора, якій н а протязі період з 30.04.2010 року по 1.07.2010 року доручала виконання а удиторських послуг, на що О СОБА_2 не мала відповідного сертифікату.

Відповідно до ст. ст. 4,5,7, Закон у України «Про аудиторські п ослуги» відповідальність з а надання аудиторських послу г несе керівник аудиторської фірми. Відповідно до ст. 30 КЗп ПУ, працівник зобов' язаний виконувати доручену йому роб оту і не має права передоруча ти іншим особам.

Маючи на мету вчинення шахр айських дій, ОСОБА_1, не зві туючи про себе як про працююч у особу, на протязі 2009 - червня 201 0 року, та маючи відповідний с ертифікат про право виконува ти аудиторські роботи, уклад ала на протязі травня - черв ня 2010 року договори про викона ння аудиторських послуг, під писувала їх як безпосередній виконавець.

З метою заволодіння чужим майном, для отримання страхо вих внесків, ОСОБА_2 надал а ОСОБА_1 лікарняний лист щодо перебування нею у зв' я зку з декретною відпусткою з 1.07.2010 року, в порушення ст.ст. 20, 38, 39 Закону, у виконавчу дирекцію ФСС з тимчасової втрати прац ездатності, подала звіт Ф-4ФС С з ТВП за перше півріччя 2010 рок у про відшкодування підприєм ству Фондом 14 459,01 грн., тобто вчи нила всі необхідні дії для от римання допомоги, однак кошт и не отримали і не довела свій злочинний намір до кінця, які не залежали від її волі.

Враховуючи, що під час р озслідування вказаної кримі нальної справи виникла необх ідність у перевірці фінансов о-господарської діяльності П П «Аудиторська фірма «послуг и аудиту»» /ЄДРПОУ 32258060/, (м. Він ниця, вул. Стахурського 54 кв. 27 ) за період роботи з моменту р еєстрації по 08.10.2010 рік, слідчий просив подання задоволити т а винести постанову про нада ння Контрольно-ревізійному у правлінню у Вінницькій облас ті дозволу на проведення по к римінальній справі № 10271295 прот ягом 10 робочих днів позаплано вої виїзної ревізії фінансов о-господарської діяльності П П «Аудиторська фірма «послуг и аудиту»» /ЄДРПОУ 32258060/, (м. Він ниця, вул. Стахурського 54 кв. 27 ) за період роботи з моменту р еєстрації по 08.10.2010 рік .

Суд вважає, що подання сл ідчого розгляду не підлягає, оскільки слідчим до суду без поважних причин не надано кр имінальну справу № 10271295, поруше ну 08.10.2010 року за ознаками складу злочину передбаченого ст. 15 с т. 190 ч. 2 КК України.

На підставі ст. 11 Закону України «Про державну контро льно-ревізійну службу в Укра їні», суд -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого залиши ти без розгляду.

Суддя: