Постанова

від 10.11.2010 по справі 4-1896/10

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ВІННИЦІ

Справа № 4 1979/10

П О С Т А Н О В А

10 листопада 2010 року м. Вінниця

Суддя Ленінського районного суду м. Вінниці Іванченко Я.М., розглянувши подання старшого слідчого СУ УМВС України у Вінницькій області Кучеренка Є.С. про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності підприємства,

В С Т А Н О В И В:

До Ленінського районного суду м. Вінниці надійшло подання старшого слідчого СУ УМВС України у Вінницькій області Кучеренка Є.С. про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності підприємства ПП «Аудиторська фірма «послуги аудиту»» /ЄДРПОУ 32258060/, (м. Вінниця, вул. Стахурського 54 кв. 27) за період роботи з моменту реєстрації по 08.10.2010 рік.

Згідно подання у провадженні слідчого знаходиться кримінальна справа № 10271295, порушена 08.10.2010 року за ознаками складу злочину передбаченого ст. 15 ст. 190 ч. 2 КК України.

В поданні зазначено, що ОСОБА_1 з метою виконання злочинного умислу для отримання грошових коштів Фонду соціального страхування по тимчасовій непрацездатності, шляхом формального прийняття на роботу вагітної жінки ОСОБА_2, та отримання таким чином, відповідно до ст. 39 Закону України „Про загальнообовязкове державне соціальне страхування з тимчасової втрати працездатності та витратами зумовленими народженням та похованням ” (далі Закон), допомоги по народженню дитини, вступила з останньою в зговір, вагітною на той час.

Для виконання злочинного плану ОСОБА_1, являючись засновником, працюючи директором ПП Аудиторської фірми «Послуги Аудиту», являючись сертифікованим аудитором, виконуючи аудиторські послуги, про що свідчить звіт про надані послуги за 2009 рік, що надійшов до Аудиторської палати України, в порушення ст.21 Закону України «Про оплату праці» не нараховуючи та не виплачуючи собі протягом 2009 року та 3 кварталів 2010 року заробітну плату, при відсутності отриманого доходу від діяльності за 4 квартал 2009 року, не маючи економічного обґрунтування, затвердила наказом №2 від 5.01.2010 року штатний розпис підприємства, де передбачила наявність п»яти працівників : директора аудитора, фінансового директора, головного бухгалтера, бухгалтера касира, економіста.

З метою виконання шахрайських дій, не звітуючи про себе як про працюючу особу, ОСОБА_1, відповідно до наказу №3к від 30.04.2010 року найняла на роботу ОСОБА_2, із заробітною платою в розмірі 7000 грн. в якості фінансового директора, якій на протязі період з 30.04.2010 року по 1.07.2010 року доручала виконання аудиторських послуг, на що ОСОБА_2 не мала відповідного сертифікату.

Відповідно до ст. ст. 4,5,7, Закону України «Про аудиторські послуги» відповідальність за надання аудиторських послуг несе керівник аудиторської фірми. Відповідно до ст. 30 КЗпПУ, працівник зобовязаний виконувати доручену йому роботу і не має права передоручати іншим особам.

Маючи на мету вчинення шахрайських дій, ОСОБА_1, не звітуючи про себе як про працюючу особу, на протязі 2009 - червня 2010 року, та маючи відповідний сертифікат про право виконувати аудиторські роботи, укладала на протязі травня червня 2010 року договори про виконання аудиторських послуг, підписувала їх як безпосередній виконавець.

З метою заволодіння чужим майном, для отримання страхових внесків, ОСОБА_2 надала ОСОБА_1 лікарняний лист щодо перебування нею у звязку з декретною відпусткою з 1.07.2010 року, в порушення ст.ст. 20, 38, 39 Закону, у виконавчу дирекцію ФСС з тимчасової втрати працездатності, подала звіт Ф-4ФСС з ТВП за перше півріччя 2010 року про відшкодування підприємству Фондом 14459,01 грн., тобто вчинила всі необхідні дії для отримання допомоги, однак кошти не отримали і не довела свій злочинний намір до кінця, які не залежали від її волі.

Враховуючи, що під час розслідування вказаної кримінальної справи виникла необхідність у перевірці фінансово-господарської діяльності ПП «Аудиторська фірма «послуги аудиту»» /ЄДРПОУ 32258060/, (м. Вінниця, вул. Стахурського 54 кв. 27) за період роботи з моменту реєстрації по 08.10.2010 рік, слідчий просив подання задоволити та винести постанову про надання Контрольно-ревізійному управлінню у Вінницькій області дозволу на проведення по кримінальній справі № 10271295 протягом 10 робочих днів позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПП «Аудиторська фірма «послуги аудиту»» /ЄДРПОУ 32258060/, (м. Вінниця, вул. Стахурського 54 кв. 27) за період роботи з моменту реєстрації по 08.10.2010 рік .

Суд вважає, що подання слідчого розгляду не підлягає, оскільки слідчим до суду без поважних причин не надано кримінальну справу № 10271295, порушену 08.10.2010 року за ознаками складу злочину передбаченого ст. 15 ст. 190 ч. 2 КК України.

На підставі ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», суд

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого залишити без розгляду.

Суддя: