Ухвала від 26.05.2025 по справі 761/20680/25

Шевченківський районний суд міста києва

Новинка

ШІ-аналіз судового документа

Отримуйте стислий та зрозумілий зміст судового рішення. Це заощадить ваш час та зусилля.

Реєстрація

Справа № 761/20680/25

Провадження № 1-кс/761/14122/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 травня 2025 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , детектива ОСОБА_4 , представника власника майна ОСОБА_5 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління наглядуза додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно в межах кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 72024001110000049 від 01.10.2024

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.

Клопотання обґрунтовано тим, що Детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів відділу Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001110000049 від 01.10.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 41250879) протягом 2022 - 2023 років, в порушення вимог п.п. 49.18.1 п. 49.18 ст. 49, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, ст.ст. 1, 9 Закону України від 16 липня 1999 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 5 розділу V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України 29.01.2016 № 21, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29.01.2016 року за № 159/28289, шляхом невідображення у податковій звітності фінансово-господарських операцій з постачання товарів/послуг умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 36 641 983 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Підставою для внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про вчинення кримінального правопорушення стали матеріали ГУ ДПС у Черкаській області, згідно яких проведено документальну позапланову перевірку ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС», за результатами якої складено акт від 14.03.2024 № 2431/23-00-07-06-01/41250879 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 41250879) з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо правильності та повноти визначення податкових зобов`язань у податкових деклараціях з податку на додану вартість за квітень 2021, червень, липень, серпень, жовтень 2022 року, січень, квітень, вересень 2023 року та у зв`язку з неподанням податкових декларацій з податку на додану вартість за квітень, травень, грудень 2022 року».

Відповідно до вищевказаного акту документальної перевірки, службовими особами ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» завищено від`ємне значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду за вересень 2023 року на суму 4 431 312 грн та занижено податок на додану вартість на загальну суму 36 641 983 грн, у тому числі за квітень 2022 року на суму 8 901 717 грн, за травень 2022 року на суму 7 501 388 грн, за червень 2022 року на суму 2 994 847 грн, за грудень 2022 року на суму 16 660 424 грн, за вересень 2023 року на суму 583 607 гривень.

На підставі висновків вищевказаного акту перевірки ГУ ДПС у Черкаській області винесено податкове повідомлення-рішення від 15.04.2024 № 4590/23-00-07-06-01, яким підприємству збільшено суму грошового зобов`язання з податку на додану вартість на 40 306 182 грн (з яких основний платіж на суму 36 641 983 грн), та податкове повідомлення-рішення від 15.04.2024 № 4592/23-00-07-06-01, яким зменшено розмір від`ємного значення суми податку на додану вартість на 4 431 312 гривень.

Вищевказані повідомлення-рішення оскаржені службовими особами ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» у судовому порядку, однак рішенням Черкаського окружного адміністративного суду від 18.02.2025 у задоволенні адміністративного позову ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» до ГУ ДПС у Черкаській області про визнання їх протиправними та скасування відмовлено повністю.

Як вбачається з акту перевірки, контролюючим органом під час аналізу податкової звітності та даних Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» виявлено недостовірність даних, що містяться в його податкових деклараціях з податку на додану вартість в період 2022 - 2023 років. За звітні періоди квітень - травень 2022 року та грудень 2022 року підприємством податкові декларації з податку на додану вартість у відповідності до вимог ПК України взагалі не подано. При цьому, відповідно до перевірених первинних документів та регістрів бухгалтерського обліку підприємства, встановлено, що підприємством проводились фінансово-господарські операції з постачання товарів, податкові зобов`язання по яким були донараховані за результатом перевірки.

Аналізом даних інформаційно-аналітичних систем встановлено, що ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» зареєстроване як юридична особа 31.03.2017, перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Черкаській області, є платником податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, основний вид діяльності підприємства згідно КВЕД:46.90 «Неспецiалiзована оптова торгiвля».

Також встановлено, що з 28.02.2020 засновником, директором та головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), під керівництвом якого підприємством здійснювалась діяльність з реалізації м`ясних, м`ясо-рослинних та рибних консервів в асортименті, виготовлених пов`язаним підприємством ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 25208241) на умовах договорів переробки давальницької сировини.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» та ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС» є пов`язаними підприємствами, які зареєстровані та фактично знаходяться за однією адресою та контролюються однією особою - директором та засновником ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС» ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ). Аналізом фінансово-господарської діяльності пов`язаних підприємств встановлено, що ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» створене виключно для провадження діяльності з реалізації продукції, виготовленої на виробничих потужностях ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС».

Відповідно до системи співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту АІС «Податковий блок» встановлено, що покупцями товарів ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» виступали суб`єкти господарювання, які неодноразово віднесені контролюючими органами до переліку ризикових, що може свідчити про фіктивність фінансово-господарських операцій підприємства з постачання товарів та як наслідок - їх реалізації за готівку.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні допитано свідка, який надав показання, які є доказом вчинення службовими особами ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» кримінального правопорушення, розкривають мотиви його вчинення, а також містять відомості про повне коло причетних осіб.

Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» протягом 2022-2023 років, умисно, з корисливих мотивів, в порушення вимог діючого законодавства, шляхом заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість, що підлягає нарахуванню та сплаті до державного бюджету, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 36 641 983 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

На теперішній час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» та ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС» у господарській діяльності використовують нежитлові (офісні) приміщення, розташовані за адресою: м. Черкаси, бульв. Шевченка, 208, 6 поверх,що в свою чергу є підтвердженням пов`язаності підприємств та їх підконтрольності одній особі.

Також, встановлено, що знаряддя злочину, у тому числі документи, речі, предмети та інші докази, які підтверджують вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та мають значення для досудового розслідування як такі, що свідчать про обставини і наслідки його вчинення, зберігаються в нежитлових (офісних) приміщеннях, які використовуються ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» та ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС».

Так, 15.05.2025 року на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_8 у справі №761/15854/25 (провадження №1-кс/761/11130/2025) детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України проведено обшук нежитлових (офісних) приміщень, розташованих за адресою: м. Черкаси, бульв. Шевченка, 208, 6 поверх, які використовуються ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» таТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС».

В ході вказаного обшуку детективами було виявлено та вилучено майно, документи та речі, які мають доказове значення у вказаному кримінальному провадженні, проте дозвіл на вилучення яких ухвалою слідчого судді прямо не надавався, а саме:

1)оборотно-сальдові відомості по бухгалтерських рахунках №№ 3771, 361, 201, 631 ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС», (код ЄДРПОУ 41250879), первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинах ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 41250879) та ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 25208241), що стосуються переробки давальницької сировини та відвантаження готової продукції в адресу покупців за період 2022 - 2025 років, чорнові записи щодо виготовлення та відвантаження консервів, копії платіжних інструкцій та договори поставки, фінансово-господарські документи по взаємовідносинах ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 2520824) та ТОВ «МАКСІЛАЙН» (код ЄДРПОУ 45221291) щодо приймання та переробки давальницької сировини за період 2025 року, всього на 158 арк.;

2)платіжні інструкції на видачу готівки, чеки, накладні Укрпошти, Нової Пошти щодо відправлення товарів з описом «продукти харчування» в адресу покупців від імені ОСОБА_9 (тел. НОМЕР_3 ) за період 2025 року на 133 арк.;

3)блокнот з рукописними записами щодо відправлення службами доставки вантажів продукції, їх залишків протягом 2025 року на 34 арк.;

4)системний блок Cooler Master, RC250KKP50011260009, на якому містяться документи в електронному вигляді по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 41250879) та ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 25208241), листування з контрагентами щодо виготовлення та поставки товарів (консервів) в адресу покупців за період 2022 -2025 років, з представниками бухгалтерських компаній ТОВ «БУХГАЛТЕРСЬКА КОМПАНІЯ «ДІМ ОБЛІКУ» (код ЄДРПОУ 37551458), ТОВ «КОМПАНІЯ «ДІМ ОБЛІКУ» (код ЄДРПОУ 41851412) та ТОВ «КОМПАНІЯ «ФАНДЕР» (код ЄДРПОУ 41851386) з приводу ведення бухгалтерського обліку та подачі податкової звітності (з використанням корпоративної пошти ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС» «eteks@ukr.net»), віддалені робочі столи, доступ до яких обмежений володільцями.

5)необліковані готівкові грошові кошти в національній валюті в сумі 39 270 грн, походження яких не підтверджено в ході обшуку.

6)чорнові записи з рукописним текстом щодо відвантаженої продукції, її вартості з позначеннями: «Ф2», копії договорів відповідального зберігання, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних щодо постачання товарів в адресу контрагентів ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 41250879) та ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 25208241), всього на 47 арк.

7)системний блок VINGA, на якому містяться документи в електронному вигляді по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 41250879) та ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 25208241), документи бухгалтерського обліку, документи щодо відвантаження продукції ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» за період 2022 - 2024 років.

8)необліковані готівкові грошові кошти в національній валюті номіналом 50, 200, 500 грн в загальній сумі 1 644 450 грн, походження яких не підтверджено в ході обшуку, із чорновими рукописними записами: «06.05.2025; Прихід МаксіЛайн - 2 100 000,00; Яловичина Тальне …; Яловичина Харків …; ЗПВ «Банка», Інтертрейдінг за борг ТД» та іншими записами, виконаними на окремому аркуші формату А4.

9)первинні фінансово-господарські, бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 41250879) та ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 25208241) з приводу переробки давальницької сировини, а також реалізації готової продукції ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС», документи по взаємовідносинах з суб`єктами господарювання, взаємовідносини з якими не були відображені в податковому обліку підприємства, за період 2022 - 2024 років, чисті аркуші паперу формату А4 з відтисками печаток ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 25208241), ТОВ «АЛГ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 39027847), ТОВ «ПОДІЛЛЯ ПРОМПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 38709044), ТОВ «МАКСФУД ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39580978), а саме:

-акти надання послуг з переробки ТОВ «Альфа-Етекс» на 218 арк.;

-договори поставок постачальник ТОВ «Альфа-Етекс» на 41 арк.;

-видаткові накладні ТОВ «Альфа-Етекс» на 71 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом Видаткові накладні ТОВ «Альфа-Етекс» травень 2022 рік на 72 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом Видаткові накладні ТОВ «Альфа-Етекс» червень 2022 рік на 52 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом Видаткові накладні ТОВ «Альфа-Етекс» липень 2022 рік на 68 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом Видаткові накладні ТОВ «Альфа-Етекс» листопад 2022 рік на 14 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом Видаткові накладні ТОВ «Альфа-Етекс» жовтень 2022 рік на 24 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом Видаткові накладні ТОВ «Альфа-Етекс» вересень 2022 рік на 21 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом Видаткові накладні ТОВ «Альфа-Етекс» серпень 2022 рік на 39 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом Видаткові накладні ТОВ «Альфа-Етекс» квітень 2022 рік на 73 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом реалізація 08.22 рік на 77 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом реалізація 09.2022 рік на 43 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом реалізація 10.2022 рік на 64 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом реалізація 04.22 рік на 142 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом реалізація 07.2022 рік на 83 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом реалізація 12.22 рік на 99 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом реалізація 01.2021-12.2021 рік на 107 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом реалізація 05.2022 рік на 112 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору прибуткові накладні ТОВ «ТД Альфа Етекс» за липень 2023 року на 550 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом Акти звірок грудень 2022 (2023) на 119 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом Акти звірок грудень 2023р на 152 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом реалізація 11.2022 на 32 арк.;

-видаткові накладні ТОВ «ТД Альфа Етекс» на 51 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом видаткові накладні грудень 2022 на 100 арк.;

-видаткові накладні в папці зеленого кольору на 57 арк.;

-фінансово господарська документація ТОВ «ТД Альфа Етекс» та ТОВ «Альфа Етекс» щодо реалізації ТМЦ на 117 арк.; (пакет НП)

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом Акти ТОВ «ТД Альфа Етекс» 2022 на 248 арк.;

-виписки по рахункам ТОВ «ТД Альфа Етекс» відкритих у АБ «Південний» на 113 арк.;

-акти звірок ТОВ «ТД Альфа Етекс» на 52 арк.;

-папка накопичувач червоно кольору з документацією ТОВ «ТД Альфа Етекс» на 231 арк.;

-папка накопичувач рожевого кольору з надписом Видаткові накладні ТОВ «ТД Альфа Етекс» 2023-2024 на 232 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом прибуткові накладні ТОВ «ТД Альфа Етекс» квітень - червень 2023 на 232 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом прибуткові ТОВ «ТД Альфа Етекс» березень 2023 на 72 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом прибуткові ТОВ «ТД Альфа Етекс» оригінали січень 2023 на 203 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом прибуткові вересень 2023 на 44 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом прибуткові ТОВ «ТД Альфа Етекс» квітень 2023 оригінали на 68 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом прибуткові ТОВ «ТД Альфа Етекс» серпень 2023 на 286 арк.;

-папка швидкозшивач сірого кольору з надписом прибуткові ТОВ «ТД Альфа Етекс» лютий 2023 на 105 арк.;

-папка швидкозшивач чорного кольору з документацією ТОВ «ТД Альфа Етекс» на 86 арк.

10)мобільний телефон Iphone 14, серійний номер: НОМЕР_4 , IMEI НОМЕР_5 .

11)мобільний телефон IphoneXs, серійний номер: НОМЕР_6 , IMEI НОМЕР_7 .

Постановою слідчого від 16.05.2025 вказане майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №72024001110000049 від 01.10.2024з огляду на те, що вилучені документи, речі, техніка, готівкові грошові кошти являються речовими доказами у кримінальному провадженні, оскільки вилучені документи та речі були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а грошові кошти набуті кримінально протиправним шляхом.

Також, постановами слідчого від 16.05.2025 року у вказаному кримінальному провадженні призначено комп`ютерно - технічні експертизи з метою встановлення, копіювання відомостей та документівна вилученій техніці,що мають значення для досудового розслідування та є доказами вчинення кримінального правопорушення.

Метою арешту майна є забезпечення збереження речового доказу.

Враховуючи вищевикладене, арешт зазначеного майна, для кримінального провадження буде мати доказове значення.

На підставі викладеного, з метою забезпечення збереження речових доказів, проведення необхідних експертиз, прийняття законних рішень у кримінальному провадженні, прокурор просить слідчого суддю накласти арешт на вказане майно.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю його задовольнити.

Детектив в судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю його задовольнити.

Представник власника майна проти задоволення клопотання заперечив.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч. 2, ч. 6 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Згідно з ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Зазначене в клопотанні майно, підпадає під ознаки речових доказів, оскільки зберегло на собі сліди кримінального правопорушення та містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до практики Європейського суду, для того, щоб втручання в право власності вважалося допустимим, воно повинно служити не лише законній меті в інтересах суспільства, а повинна бути розумна співмірність між використовуваними інструментами і тією метою, на котру спрямований будь-який захід, що позбавляє особу власності. Розумна рівновага має зберігатися між загальними інтересами суспільства та вимогами дотримання основних прав особи (рішення у справі "АГОСІ" проти Сполученого Королівства" (AGOSI v. the United Kingdom від 24 жовтня 1986 року, серія А, № 108, п. 52). Іншими словами, заходи щодо обмеження права власності мають бути пропорційними щодо мети їх застосування.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, з метою збереження речових доказів, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту вказаного у клопотанні прокурора майна.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт, з забороною відчуження, розпорядження, користування на тимчасово вилучене майно - речові докази у кримінальному провадженні № 72024001110000049 від 01.10.2024, яке вилучено в ході проведення обшуку нежитлових (офісних) приміщень, розташованих за адресою: м. Черкаси, бульв. Шевченка, 208, 6 поверх, а саме: