Ухвала від 11.06.2025 по справі 760/14527/25

Справа №760/14527/25

1-кс/760/7569/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 червня 2025 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань - ОСОБА_2 , прокурора - ОСОБА_3 , представника власника майна - ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_5 про накладення арешту на майно в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42024110000000131 від 03.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_5 про накладення арешту на майно в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42024110000000131 від 03.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обгрунтування клопотання зазначено, що Київською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42024110000000131 від 03.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, група осіб використовуючи реквізити ряду суб`єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «Міранта Форм» (код 42576008), ТОВ «Булон» (код 44851614), ТОВ «Томатті» (код 41378592), ТОВ «Проддо» (код 43815444), ТОВ «Брок-Консалтинг Бізнеса» (код 41221041), ТОВ «Фруленд Україна» (код 41357620), ТОВ «Ренет 17» (код 41378498), ТОВ «Українська Фруктова Компанія» (код 37627846), ТОВ «ЯН-Компані» (код 39254832), ТОВ «Фреш Продукт» (код 44690162), ТОВ «Фреш Трейд Компані» (код 43896552), ТОВ «Макі - Трейд» (код 41857147), ТОВ «ЮА Торгпром» (код 45129278) та ТОВ «Фуд Торг ЮА» (код 45203005) на території Київської області організували схему незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Інструментом вчинення кримінальних правопорушень є «ризикові» суб`єкти господарювання, що здійснюють ввезення на митну територію України фруктів та овочів, які фактично реалізовуються кінцевим споживачам за готівкові кошти, без відображення даних операцій у податковому та бухгалтерському обліках.

При цьому, документальне оформлення реалізації цих товарів здійснюється шляхом реєстрації податкових накладних та/або на підставі договорів комісії, в адресу «транзитних» суб`єктів господарювання, які в подальшому, здійснюють формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки - «замовникам» протиправних послуг, шляхом постачання товарів, робіт (послуг), походження яких відсутнє та не прослідковується по ланцюгах постачання.

Під час досудового розслідування, відповідно до ч. 4 ст. 22 Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» Територіальним управління БЕБ у Київській області з використанням автоматизованих інформаційних і довідкових систем, реєстрів і банків (баз) даних, користувачем яких є БЕБ, проведено дослідження фінансово - господарської діяльності визначених кримінальним провадженням суб`єктів господарювання та створено відповідні Аналітичні продукти.

Так, під час аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фреш Трейд Компані» (код 43896552) за період 2022-2024 років встановлено порушення зазначеним суб`єктом п. 187.1 ст.187, п. 201.1, 201.7 ст. 201 Податкового Кодексу України в частині здійснення операцій з реалізації швидкопсувного товару (овочів та фруктів) за якими, ймовірно, не було складено податкові накладні та не відображено податкові зобов`язання з ПДВ за отриманими коштами у загальній сумі 36 400 379,12 грн., в тому числі ПДВ 6 066 729,85 грн., що підтверджується висновком аналітика від 11.10.2024 № 23.9/2/180-24-АП.

Крім того, за результатами аналітичного дослідження (висновку аналітика) від 11.10.2024 № 23.9/2/179-24-АП щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Макі - Трейд» (код 41857147) за період січень 2022 - вересень 2024 року встановлено порушення п. 187.1 ст.187, п. 201.1, 201.7 ст. 201 Податкового кодексу України в частині здійснення операцій з реалізації залишків швидкопсувного товару (овочів та фруктів) в кількості 4 132 232,45 кг за готівку без відображення у Єдиному реєстрі податкових накладних (податковій звітності з ПДВ) на загальну суму 252 632 285,52 грн., що призвело до ухилення від сплати ПДВ у сумі 42 105 380,54 грн.

Відповідно до аналітичного продукту (висновку аналітика) від 08.10.2024 № 23.9/2/175-24-АП вбачається проведення ТОВ «ЮА Торгпром» (код 45129278) протягом 2023-2024 років фінансово-господарських операцій з ТОВ «Фуд Торг ЮА» (код 45203005) на загальну суму 43 101 506,12 грн. разом з ПДВ, що ймовірно мають безтоварний характер та здійснені з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на отримання грошової вигоди, що призвело до ухилення від сплати ПДВ на загальну суму 7 183 584,35 грн., чим порушено п.198.1, п.198.6 ст.198, п.201.4, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України.

Крім того, проведеними слідчими (розшуковими) та оперативними діями встановлено, що ТОВ «Макі-Трейд» (код 41857147), ТОВ «Фреш Трейд Компані» (код 43896552), ТОВ «ЮА Торгпром» (код 45129278), ТОВ «Фуд Торг ЮА» (код 45203005), ТОВ «ЯН-Компані» (код 39254832) є пов`язаними юридичними особами, задіяними у протиправній схемі з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

З метою встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення, 27.05.2025 на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 15.05.2025 та у відповідності до вимог чинного кримінального процесуального законодавства України проведено обшук за адресою: Київська область, Бучанський район, місто Вишневе, вулиця Київська, будинок 6-В, яка фактично використовуються службовими особамиТОВ «Макі-Трейд» (код 41857147) та ТОВ «Фреш Трейд Компані» (код 43896552), за результатами якого виявлено та вилучено: установчі, реєстраційні, розпорядчі та фінансово-господарські документи.

Постановою детектива від 28.05.2025 вилучені речі та документи визнано речовими доказами та долучено до матеріалів кримінального провадження.

Вилучені речі та документи мають значення для кримінального провадження та можуть бути використані, як предмет доказування, оскільки вони зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять відомості, які можливо використати як доказ фактів та обставин, що досліджуються у ході досудового розслідування.

Як зазначено в клопотанні, розслідуване кримінальне провадження пов`язане з порушеннями у сфері господарської діяльності внаслідок умисного ухилення від сплати податків, пов`язаного з не відображенням в бухгалтерській та податковій звітностях вищевказаних суб`єктів господарської діяльності реальних доходів, а тому арешт вилучених документів щодо фінансово-господарської діяльності є логічним та обґрунтованим кроком для забезпечення збереження речових доказів.

Щодо походження та права власності на вилучені предмети, речі та документи варто зазначити, що вони містять відомості щодо фінансово-господарської діяльності службових осіб ТОВ «Макі-Трейд» (код 41857147) та ТОВ «Фреш Трейд Компані» (код 43896552) та вилучались за фактичною адресою здійснення ними діяльності та зберігання ТМЦ, а тому їх походження та право власності не потребує додаткового дослідження.

Враховуючи зазначене, у органу досудового розслідування на даний час виникла необхідність у накладені арешту на вищевказані предмети, речі та документи, що були вилучені під час обшуку, з метою запобігання можливості їх приховування, знищення та пошкодження, проведення експертного дослідження по електронним носіям інформації, а також з метою забезпечення відшкодування збитків, завданих державі.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просив задовольнити та накласти арешт на вилучене майно.

Власник майна та його представник проти задоволення клопотання заперечували.

Вивчивши та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Положеннями ст. 7 КПК України визначено, що зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться: диспозитивність, змагальність сторін та свобода в поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Відповідно до ч. 3 ст. 26 КПК України слідчий суддя у кримінальному провадження вирішує лише ті питання, які винесені на його розгляд сторонами та віднесені до його повноважень цим Кодексом.

Згідно з ч. 1 ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

За положеннями ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна, слідчий суддя, суд, повинен врахувати, зокрема, правову підставу для арешту майна.

З матеріалів клопотання убачається, що Київською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42024110000000131 від 03.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва у справі №760/12987/25 від 15.05.2025 надано дозвіл групі детективів та прокурорів у кримінальному провадженні № 42024110000000131 від 03.04.2024 на проведення обшуку офісних та складських приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належить ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та фактично використовуються службовими особами ТОВ «Макі-Трейд» (код 41857147), ТОВ «Фреш Трейд Компані» (код 43896552) та ТОВ «ЮА Торгпром» (код 45129278) для здійснення фінансово-господарської діяльності, з метою відшукання та вилучення реєстраційних, статутних, організаційно-розпорядчих, бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ «Макі-Трейд» (код 41857147), ТОВ «Фреш Трейд Компані» (код 43896552), ТОВ «ЮА Торгпром» (код 45129278), ТОВ «ЯН-Компані» (код 39254832), ТОВ «Фуд Торг ЮА» (код 45203005) за період 2022-2024 років.

З метою встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення, 27.05.2025 на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 15.05.2025 було проведено обшук в житловому будинку за адресою: Київська область, Бучанський район, місто Вишневе, вулиця Київська, будинок 6-В, яка фактично використовуються службовими особами ТОВ «Макі-Трейд» (код 41857147) та ТОВ «Фреш Трейд Компані» (код 43896552), за результатами якого виявлено та вилучено: установчі, реєстраційні, розпорядчі та фінансово-господарські документи, що підтверджується протоколом обшуку.

Постановою детектива від 28.05.2025 вилучені речі та документи визнано речовими доказами та долучено до матеріалів кримінального провадження.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

За викладених обставин, враховуючи правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст.ст. 170-173 КПК України, приходжу до переконання, що клопотання про накладення арешту на майно підлягає задоволенню з метою збереження речових доказів, задля забезпечення дієвості та об`єктивності розслідування у вказаному кримінальному провадженні, оскільки незастосування арешту може призвести до настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Приходячи до такого висновку, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку накладення арешту на майно є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту. При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

На підставі вищевикладеного, клопотання про накладення арешту на майно підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.1 ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Керуючись ст.ст.7, 26, 98, 170-173, 175, 369, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_5 про накладення арешту на майно в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42024110000000131 від 03.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене в ході проведення обшуків 27.05.2025 за адресою: Київська область, Бучанський район, місто Вишневе, вулиця Київська, будинок 6-В, яка фактично використовуються службовими особами ТОВ «Макі-Трейд» (код 41857147) та ТОВ «Фреш Трейд Компані» (код 43896552) (засновник та директор зазначених суб`єктів господарювання - ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , тел. НОМЕР_4 ), а саме:

1.Копії: Статуту ТОВ «Фреш Трейд Компані» (код 43896552) від 16.06.2023, витягу з ЄДРПОУ, наказу ТОВ «Фреш Трейд Компані» від 05.11.2020 № 01К про призначення директора та протоколу Загальних зборів ТОВ «Фреш Трейд Компані» від 30.10.2020 № 2020/10-30 - на 29 арк.;

2.Копії: Статуту ТОВ «Макі-Трейд» (код 41857147) від 25.09.2023, витягу з ЄДРПОУ, протоколу Загальних зборів ТОВ «Макі-Трейд» від 07.02.2019 № 5, наказу ТОВ «Макі-Трейд» від 28.02.2019 № 14-К про призначення директора ОСОБА_8 , наказу ТОВ «Макі-Трейд» від 28.08.2018 № 9-К про призначення директора фінансового ОСОБА_9 , посадової інструкції ТОВ «Макі-Трейд» від 28.08.2018 директора фінансового, наказу ТОВ «Макі-Трейд» від 03.06.2024 № 6-К про призначення головного бухгалтера ОСОБА_10 , посадової інструкції ТОВ «Макі-Трейд» від 03.06.2024 головного бухгалтера, наказу ТОВ «Макі-Трейд» від 16.05.2024 № 5-К про призначення виконавчого директора ОСОБА_11 - на 39 арк.;

3.Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Макі-Трейд» (код 41857147) по рахункам 361, 631 та 632 за 2022 рік - на 6 арк.;

4.Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Макі-Трейд» (код 41857147) по рахунку 361, 631 та 632 за 2023 рік - на 13 арк.;

5.Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Макі-Трейд» (код 41857147) по рахунку 361, 631 та 632 за 2024 рік - на 14 арк.;

6.Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Фреш Трейд Компані» (код 43896552) по рахункам 361, 631 та 632 за 2022 рік - на 4 арк.;

7.Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Фреш Трейд Компані» (код 43896552) по рахункам 361, 631 та 632 за 2023 рік - на 4 арк.;

8.Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Фреш Трейд Компані» (код 43896552) по рахункам 361, 631 та 632 за 2024 рік - на 4 арк.;

9.Сальдова відомість (залишки на складі) ТОВ «Макі-Трейд» (код 41857147) - склад готової продукції (м. Вишневе) - на 1 арк.;

10.Сальдова відомість (залишки на складі) ТОВ «Макі-Трейд» (код 41857147) - склад готової продукції (Білогородка) - на 1 арк.;

11.Аркуші з відтисками печатки ТОВ «Макі-Трейд» (код 41857147) - на 5 арк.;

12.Аркуші з відтисками печатки ТОВ «Фреш Трейд Компані» (код 43896552) - на 5 арк.;

13.Аркуші з відтисками штампу «Згідно з оригіналом: Директор ОСОБА_8 » - на 6 арк.;

14.Аркуші з факсимільними відтисками підпису директора ТОВ «Макі-Трейд» (код 41857147) ОСОБА_8 - на 5 арк.;

15.Аркуші з відтисками печатки ТОВ «КМК» (код 23139717, м. Нова Каховка, Херсонської області), засвідчені підписом - на 18 арк.;

16.Папка з документами (Видаткові накладні щодо придбання товару ТОВ «Фреш Трейд Компані» за січень-грудень 2022 року) - на 353 арк.;

17.Папка з документами (Видаткові накладні щодо реалізації товару ТОВ «Фреш Трейд Компані» за січень-грудень 2022 року) - на 284 арк.;

18.Папка з документами (Договори щодо постачання товарів та послуг ТОВ «Фреш Трейд Компані» за 2022-2024 роки) - на 433 арк.;

19.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Фреш Трейд Компані» транспортних послуг за 2022 рік) - на 479 арк.;

20.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Фреш Трейд Компані» транспортних послуг за 2023 рік) - на 213 арк.;

21.Папка з документами (Договори щодо придбання ТОВ «Фреш Трейд Компані» товарів та послуг за 2022-2024 рік) - на 383 арк.;

22.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Фреш Трейд Компані» товарів та послуг за січень-грудень 2023 рік) - на 345 арк.;

23.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Фреш Трейд Компані» товарів за 2023 рік) - на 353 арк.;

24.Папка з документами (Банківські виписки ТОВ «Фреш Трейд Компані» за січень-березень 2024 року КБ «Аваль») - на 409 арк.;

25.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Фреш Трейд Компані» товарів та послуг за 2024 рік) - на 562 арк.;

26.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Фреш Трейд Компані» транспортних послуг за 2024 рік) - на 180 арк.;

27.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Фреш Трейд Компані» товарів та послуг за 2024 рік) - на 466 арк.;

28.Папка з документами (Банківські виписки ТОВ «Фреш Трейд Компані» за жовтень - грудень 2024 року Райфайзен Банк) - на 169 арк.;

29.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Фреш Трейд Компані» товарів та послуг за 2022 рік) - на 370 арк.;

30.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо постачання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за січень-вересень 2022 рік) - на 516 арк.;

31.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо постачання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за січень-грудень 2022 рік) - на 638 арк.;

32.Папка з документами (Банківські виписки ТОВ «Макі Трейд» за жовтень-грудень 2022 рік) - на 413 арк.;

33.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за липень-грудень 2022 рік) - на 334 арк.;

34.Папка з документами (Договори постачання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за січень-грудень 2022 рік) - на 306 арк.;

35.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо постачання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за жовтень-грудень 2022 рік) - на 321 арк.;

36.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за серпень 2022 рік) - на 259 арк.;

37.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за жовтень-грудень 2022 рік) - на 309 арк.;

38.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за січень-червень 2022 рік) - на 672 арк.;

39.Папка з документами (Банківські виписки ТОВ «Макі Трейд» за січень-грудень 2022 рік) - на 371 арк.;

40.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за липень-вересень 2022 рік) - на 647 арк.;

41.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за січень-березень 2023 рік) - на 509 арк.;

42.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо постачання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за червень 2023 рік) - на 383 арк.;

43.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за жовтень-грудень 2023 рік) - на 557 арк.;

44.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за липень 2023 рік) - на 429 арк.;

45.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за серпень 2023 рік) - на 830 арк.;

46.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за травень 2023 рік) - на 526 арк.;

47.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за жовтень 2023 рік) - на 724 арк.;

48.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за лютий-березень 2023 рік) - на 551 арк.;

49.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за грудень 2023 рік) - на 629 арк.;

50.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за січень 2023 рік) - на 198 арк.;

51.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за січень-червень 2023 рік) - на 584 арк.;

52.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за липень-вересень 2023 рік) - на 431 арк.;

53.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за вересень 2023 рік) - на 303 арк.;

54.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за жовтень-грудень 2023 рік) - на 349 арк.;

55.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за січень-червень 2023 рік) - на 394 арк.;

56.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за жовтень-листопад 2023 рік) - на 466 арк.;

57.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за квітень-червень 2023 рік) - на 531 арк.;

58.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за липень-грудень 2023 рік) - на 548 арк.;

59.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за липень-серпень 2023 рік) - на 596 арк.;

60.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за грудень 2023 рік) на 206 арк.;

61.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за січень-червень 2023 рік) - на 624 арк.;

62.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за липень-вересень 2023 рік) - на 470 арк.;

63.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за листопад 2023 рік) - на 426 арк.;

64.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за листопад-грудень 2023 рік) - на 279 арк.;

65.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за грудень 2023 рік) - на 300 арк.;

66.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за жовтень 2023 рік) - на 277 арк.;

67.Папка з документами (Банківські виписки ТОВ «Макі Трейд» за жовтень-грудень 2023 рік) - на 509 арк.;

68.Папка з документами (Банківські виписки ТОВ «Макі Трейд» за січень-серпень 2023 рік) - на 548 арк.;

69.Папка з документами (Банківські виписки ТОВ «Макі Трейд» за вересень-грудень 2023 рік) - на 478 арк.;

70.Папка з документами (Банківські виписки ТОВ «Макі Трейд» за січень-червень 2023 рік) - на 728 арк.;

71.Папка з документами (Банківські виписки ТОВ «Макі Трейд» за січень-грудень 2023 рік) - на 153 арк.;

72.Папка з документами (Банківські виписки ТОВ «Макі Трейд» за липень-вересень 2023 рік) - на 485 арк.;

73.Папка з документами (Договори ТОВ «Макі Трейд» щодо придбання товарів та послуг за січень-грудень 2023 рік) - на 605 арк.;

74.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за вересень 2024 рік) - на 488 арк.;

75.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за листопад 2024 рік) - на 421 арк.;

76.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за лютий 2024 рік) - на 469 арк.;

77.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за липень 2024 рік) - на 400 арк.;

78.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за червень-липень 2024 рік) - на 278 арк.;

79.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за жовтень 2024 рік) - на 476 арк.;

80.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за жовтень 2024 рік) - на 192 арк.;

81.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за грудень 2024 рік) - на 177 арк.;

82.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за вересень 2024 рік) - на 299 арк.;

83.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за липень 2024 рік) - на 357 арк.;

84.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за квітень 2024 рік) - на 504 арк.;

85.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за травень 2024 рік) - на 396 арк.;

86.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за липень 2024 рік) - на 343 арк.;

87.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за вересень 2024 рік) - на 540 арк.;

88.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за січень 2024 рік) - на 206 арк.;

89.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за січень-грудень 2024 рік) - на 329 арк.;

90.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за квітень 2024 рік) - на 205 арк.;

91.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за грудень 2024 рік) - на 579 арк.;

92.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за жовтень 2024 рік) - на 161 арк.;

93.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за вересень 2024 рік) - на 425 арк.;

94.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за червень 2024 рік) - на 486 арк.;

95.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за січень 2024 рік) - на 583 арк.;

96.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за липень 2024 рік) - на 597 арк.;

97.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за серпень 2024 рік) - на 308 арк.;

98.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за жовтень 2024 рік) - на 443 арк.;

99.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за липень2024 рік) - на 523 арк.;

100.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за грудень 2024 рік) - на 472 арк.;

101.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за серпень 2024 рік) - на 440 арк.;

102.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за серпень 2024 рік) - на 282 арк.;

103.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за жовтень 2024 рік) - на 257 арк.;

104.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за серпень 2024 рік) - на 520 арк.;

105.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за листопад 2024 рік) - на 479 арк.;

106.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за вересень-грудень 2024 рік) - на 264 арк.;

107.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за листопад-грудень 2024 рік) - на 307 арк.;

108.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за січень-березень 2024 рік) - на 349 арк.;

109.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за липень-жовтень 2024 рік) - на 393 арк.;

110.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за липень-вересень 2024 рік) - на 224 арк.;

111.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за липень-жовтень 2024 рік) - на 422 арк.;

112.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за жовтень-листопад 2023 рік) - на 466 арк.;

113.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за вересень-жовтень 2024 рік) - на 393 арк.;

114.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за січень-березень 2024 рік) - на 463 арк.;

115.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за січень-березень 2024 рік) - на 452 арк.;

116.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за листопад-грудень 2024 рік) - на 423 арк.;

117.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за червень 2024 рік) - на 339 арк.;

118.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за квітень-червень 2024 рік) - на 308 арк.;

119.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за квітень-червень 2024 рік) - на 388 арк.;

120.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за січень-березень 2024 рік) - на 396 арк.;

121.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за липень-серпень 2024 рік) - на 569 арк.;

122.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за листопад-грудень 2024 рік) - на 362 арк.;

123.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за грудень 2024 рік) - на 159 арк.;

124.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо реалізації ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за серпень-грудень 2024 рік) - на 911 арк.;

125.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за квітень-черавень 2024 рік) - на 358 арк.;

126.Папка з документами (Фінансово-господарські документи щодо придбання ТОВ «Макі Трейд» товарів та послуг за квітень-травень 2024 рік) - на 588 арк.;

127.Папка з документами (Договори ТОВ «Макі Трейд» щодо придбання товарів та послуг за січень-грудень 2024 рік) - на 465 арк;

128.Папка з документами (Договори ТОВ «Макі Трейд» щодо придбання товарів та послуг за січень-грудень 2024 рік) - на 231 арк;

129.Папка з документами (Договори ТОВ «Макі Трейд» щодо реалізації товарів та послуг за січень 2023 - грудень 2024 рік) - на 232 арк;

130.Папка з документами (акти звіряння ТОВ «Макі Трейд» з постачальниками щодо придбання товарів та послуг за 2024 рік) - на 189 арк.;

131.Папка з документами (Банківські виписки ТОВ «Макі Трейд» за січень-березень 2024 рік) - на 564 арк.;

132.Папка з документами (Банківські виписки ТОВ «Макі Трейд» за липень-вересень 2024 рік) - на 499 арк.;

133.Папка з документами (Банківські виписки ТОВ «Макі Трейд» за жовтень-грудень 2024 рік) - на 231 арк.;

134.Папка з документами (Банківські виписки ТОВ «Макі Трейд» за січень-березень 2024 рік) - на 496 арк.;

135.Папка з документами (Банківські виписки ТОВ «Макі Трейд» за жовтень-грудень 2024 рік) - на 446 арк.;

136.Папка з документами (Банківські виписки ТОВ «Макі Трейд» за квітень-червень 2024 рік) - на 530 арк.;

137.Папка з документами (Банківські виписки ТОВ «Макі Трейд» за липень-вересень 2024 рік) - на 398 арк.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1