Вирок

від 27.10.2010 по справі 1-771/10

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-771/10

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 жовтня 2010 року Печерський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Карабаня В.М.,

при секретарі Шашок І.М.,

з участю прокурора Яценка В.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Києва, громадянина України, українця, ІНФОРМАЦІЯ_3, не одруженого, тимчасово не працюючого, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 358 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_1, в листопаді 2007 року в невстановлений слідством день та час, знаходячись в м. Києві в невстановленому слідством місті, вступив в попередню змову з невстановленою особою, про реєстрацію на його ім'я в органах державної влади за винагороду суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ "Нордекс Лтд", без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

При цьому, невстановлена слідством особа та ОСОБА_1, домовились про підписання останнім статутних та інших документів по створенню ТОВ "Нордекс Лтд", про те, що до діяльності ТОВ "Нордекс Лтд" ОСОБА_1 не буде мати ніякого відношення, а лише буде рахуватись на посаді директора товариства. Фінансово-господарською діяльністю з використанням ТОВ "Нордекс Лтд" будуть займатись інші особи. Також, невстановлена слідством особа повідомила ОСОБА_1, що до реєстрації цього товариства він не буде мати ніякого відношення та безпосередньою реєстрацією товариства в органах державної влади будуть займатись інші особи, а після підготування необхідних документів по придбанню ТОВ "Нордекс Лтд" ОСОБА_1 необхідно буде їх підписати у нотаріуса.

ОСОБА_1, усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, запропонованих йому невстановленою слідством особою, як майбутнього засновника та власника товариства, усвідомлюючи, що підприємство створюються з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих спонукань погодився на таку пропозицію, надавши невстановленій особі, з метою підготування реєстраційних документів по створенню ТОВ "Нордекс Лтд", копії сторінок свого паспорту серії СО НОМЕР_3, виданого Деснянським РУГУ МВС України в м. Києві 04.12.2001 року та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру - НОМЕР_1.

Після чого, невстановлена особа, повідомила ОСОБА_1 про необхідність підписання 15.11.2007 року реєстраційних документів ТОВ "Нордекс Лтд" в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6, розташованого АДРЕСА_2, на що ОСОБА_1 надав свою згоду, взявши для підписання документів по створенню товариства свій паспорт серії СО НОМЕР_3, виданого Деснянським РУГУ МВС України в м. Києві 04.12.2001 року та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру - НОМЕР_1, прибувши в обумовлене з цією особою офісне приміщення.

Перебуваючи 15.11.2007 року в денний час доби в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6, розташованого АДРЕСА_2, ОСОБА_1, достовірно знаючи, що створює товариство без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом ТОВ "Нордекс Лтд", усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, знаючи, що створює ТОВ "Нордекс Лтд" для прикриття незаконної діяльності інших осіб та він, в цілому, набуває право власності на товариство, реалізовуючи спільно з невстановленою слідством особою злочинний умисел направлений на вчинення фіктивного підприємництва, підписав в присутності приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6: Статут ТОВ "Нордекс Лтд" та довіреність від 15.11.2007 року серії ВКА № 668334 на уповноваження громадян ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 представляти його інтереси в органах державної влади та управління з приводу реєстрації ТОВ "Нордекс Лтд", чим вчинив дії, направлені на створення суб'єкта підприємництва - ТОВ "Нордекс Лтд".

Про вчинені на користь ОСОБА_1 нотаріальні дії по засвідченню справжності його підпису в Статуті ТОВ "Нордекс Лтд" та довіреності від 15.11.2007 року серії ВКА № 668334, приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6, здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за номерами 4462, 4463 в якому також підписався ОСОБА_1 Крім того, ОСОБА_1 перебуваючи 15.11.2007 року в денний час доби в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6, розташованого АДРЕСА_2, достовірно знаючи, що створює товариство без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом ТОВ "Нордекс Лтд", усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, знаючи, що здійснює придбання ТОВ "Нордекс Лтд" для прикриття незаконної діяльності інших осіб та він, в цілому, набуває право власності на товариство, реалізовуючи спільно з невстановленою слідством особою злочинний умисел направлений на вчинення фіктивного підприємництва, підписав на прохання невстановленої особи протокол № 1 Зборів Засновників ТОВ "Нордекс Лтд" від 14.11.2007 року, акт оцінки та прийому-передачі майна до Статутного капіталу ТОВ "Нордекс Лтд" від 14.11.2007 року, чим також вчинив дії, направлені на придбання суб'єкта підприємництва - ТОВ "Нордекс Лтд".

Після підписання ОСОБА_1 Статуту ТОВ "Нордекс Лтд", довіреності від 15.11.2007 року серії ВКА № 668334, протоколу № 1 Зборів Засновників ТОВ "Нордекс Лтд" від 14.11.2007 року та акт оцінки та прийому-передачі майна до Статутного капіталу ТОВ "Нордекс Лтд" від 14.11.2007 року, вказані документи були передані невстановленій слідством особі для здійснення реєстрації товариства на ОСОБА_1 в органах державної влади. Підписання ОСОБА_1 зазначених офіційних документів ТОВ "Нордекс Лтд" дало змогу здійснити реєстрацію товариства в Шевченківський районній у м. Києві державній адміністрації 22.11.2007 року за №10741020000027831, поставити на облік Товариство в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва 27.11.2007 року за 31361 та отримати Свідоцтво № 100083641 про реєстрацію платника податку на додану вартість від 17.12.2007 року, здійснити реєстрацію товариства в державних цільових фондах. Підписання ОСОБА_1 реєстраційних документів ТОВ "Нордекс Лтд", дало невстановленим особам здійснювати незаконну діяльність, прикриваючись фактом перереєстрації вказаного товариства. Використовуючи фіктивну юридичну особу - ТОВ "Нордекс Лтд" невстановлені особи, отримали можливість, розпоряджатися рахунками ТОВ "Нордекс Лтд", складати від імені ОСОБА_1, фіктивні господарські угоди складати та фіктивні первинні документи, що свідчать про реалізовані товари, роботи (послуги), не відображати достовірно показники фінансово-господарських операцій ТОВ "Нордекс Лтд" в документах податкової звітності, не сплачувати в повному обсязі до бюджетів та державних цільових фондів податки, збори, обов'язкові платежі.

Так, ДПІ у Шевченківському районі в м. Києві проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ "Нордекс Лтд" (код ЄДРПОУ 35591902) в частині визначення податку на додану вартість за період з 01.01.2009 року по 31.06.2009 року, яким встановлено, що ТОВ "Нордекс Лтд" за період, січень, лютий, березень, квітень, травень, червень 2009 року в порушення п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року № 168/97-ВР зі змінами та доповненнями, в наслідок віднесення до складу податкового кредиту ТОВ "Нордекс Лтд" операцій з постачальником ТОВ "Хогард Алтімейт" (код ЄДРПОУ 35008291), занижено податкові зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 2284075 грн. Крім того, ОСОБА_1, при створенні фіктивного підприємництва, тобто придбанні ТОВ "Нордекс Лтд" без наміру здійснення господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, вчинив підроблення офіційних документів ТОВ "Нордекс Лтд" з метою їх подальшого використання при здійсненні реєстрації товариства в органах державної влади за наступних обставин.

Так, в листопаді 2007 року в невстановлений слідством день та час ОСОБА_1 знаходячись в м. Києві в невстановленому слідством місті, вступив в попередню змову з невстановленою особою, про реєстрацію на його ім'я в органах державної влади за винагороду суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ "Нордекс Лтд", без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб та підписання ОСОБА_1 статутних та інших документів по створенню цього товариства, надавши невстановленій особі, з метою підготування реєстраційних документів по створенню ТОВ "Нордекс лтд" копію сторінок свого паспорту серії СО НОМЕР_3, виданого Деснянським РУГУ МВС України в м. Києві 04.12.2001 року та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру - НОМЕР_1.

Так, ОСОБА_1, діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, прибув 15.11.2007 року в денний час доби в офісне приміщення приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6, розташованого АДРЕСА_2, в приміщенні якого, заздалегідь усвідомлюючи, що створює ТОВ "Нордекс Лтд" для прикриття незаконної діяльності без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом Товариства, реалізовуючи спільно з невстановленою слідством особою злочинний умисел направлений на підробку офіційних документів, які надають право на реєстрацію юридичної особи, підписав наступні документи ТОВ "Нордекс Лтд": Статут ТОВ "Нордекс Лтд", який містив завідомо неправдиві відомості, а саме: в статті 2 Статуту зазначено цілі та предмет діяльності ТОВ "Нордекс Лтд", які ОСОБА_1 виконувати наміру не мав; в статті 4 пунктах 4.3, 4.4., 4.5 Статуту зазначено, що за рахунок внеску засновника утворюється Статутний капітал товариства 46000 грн., частка Громадянина України ОСОБА_1 - 46000 грн. становить 100% Статутного капіталу та сформована власним майном засновника загальною вартістю 46000 грн., яке перелічене в пункті 4.5 статті 4 статуту, яке в дійсності ОСОБА_1 до статутного фонду не вносилось та не передавалось; в статті 8 пункти 8.1, 8.2 зазначені повноваження директора ТОВ "Нордекс Лтд", які

ОСОБА_1 виконувати наміру не мав.

- протокол № 1 Зборів Засновників ТОВ "Нордекс Лтд" від 14.11.2007 року, в якому зазначено, що ОСОБА_1 призначено директором ТОВ "Нордекс Лтд" з дня державної реєстрації товариства та затверджено статутний капітал ТОВ "Нордекс Лтд" в розмірі 46000 грн., який сформовано власним майном засновника - ОСОБА_1 та Акт оцінки та прийому-передачі майна до Статутного капіталу ТОВ "Нордекс Лтд" від 14.11.200 року, відповідно якого ОСОБА_1 передає власне майно вартістю 46000 грн., а ОСОБА_3

приймає майно для внесення на баланс до Статутного капіталу товариства, хоча в дійсності ОСОБА_1 ніяке майно до Статутного капіталу не вносилось та на баланс не передавалось, а також обов'язки директора ТОВ "Нордекс Лтд" ОСОБА_1 виконувати наміру не мав.

Підроблення ОСОБА_1 за попередньою змовою з невстановленою слідством особою зазначених офіційних документів ТОВ "Нордекс Лтд" дало змогу здійснити реєстрацію товариства в Шевченківський районній у м. Києві державній адміністрації 22.11.2007 року за № 10741020000027831, поставити на облік Товариство в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва 27.11.2007 року за 31361 та отримати Свідоцтво № 100083641 про реєстрацію платника податку на додану вартість від 17.12.2007 року, здійснити реєстрацію товариства в державних цільових фондах.

Підсудний ОСОБА_1 в судовому засіданні свою вину у скоєному злочині визнав повністю, щиро розкаявся та пояснив, що в листопаді 2007 року, в який саме день та місці він не пам'ятає, знаходячись в м. Києві, домовився з невідомим йому раніше чоловіком на ім'я ОСОБА_2, інші дані про якого йому не відомі, з приводу реєстрації на його ім'я ТОВ "Нордекс Лтд".

На цій зустрічі він з чим чоловіком домовився про підписання ним статутних та інших документів по придбанню товариства, проте, щодо діяльності ТОВ "Нордекс Лтд" він не буде мати ніякого відношення, а лише буде рахуватись на посаді директора товариства. Фінансово-господарською діяльністю з використанням ТОВ "Нордекс Лтд" будуть займатись інші невідомі йому особи для готування документів господарської діяльності, від мого його, як директора підприємства, які свідчили про нібито поставлені товари, роботи, послуги.

Після чого, ОСОБА_2, повідомив його про необхідність підписання 15.11.2007 року реєстраційних документів ТОВ "Нордекс Лтд" в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6, розташованого АДРЕСА_2, на що він погодився, взявши для підписання документів по придбанню товариства свій паспорт серії СО НОМЕР_3 та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру - НОМЕР_2, після чого прибув в офісне приміщення цього нотаріуса, де і підписав усі надані там документи. Що в подальшому відбувалося з зазначеним підприємством йому не відомо.

Враховуючи те, що підсудний ОСОБА_1 не оспорював фактичні обставини справи, і як встановлено судом, правильно розуміє зміст цих обставин, відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності його позиції, заслухавши думку учасників судового розгляду та роз'яснивши їм положення ст. 299 КПК України, суд визнав недоцільним дослідження інших доказів по справі, крім тих, що характеризують особу підсудного.

За таких обставин суд доходить висновку, що винуватість підсудного в скоєні злочинів повністю знайшла своє підтвердження доказами, зібраними в судовому засіданні.

Умисні дії підсудного ОСОБА_1, які виразилися у фіктивному підприємництві, тобто створення субєкта підприємницької діяльності (юридичну особу) з метою прикриття незаконної діяльності, які заподіяли велику матеріальну шкоду державі, суд кваліфікує за ч. 2 ст. 205 КК України.

Умисні дії підсудного ОСОБА_1, які виразилися в підробленні іншого документа, який посвідчується підприємством, установою, організацією, приватним нотаріусом чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, і який надає права або звільняє від обов'язків, з метою використання його як підроблювачем, так і іншою особою, вчиненими за попередньою змовою групою осіб, суд кваліфікує за ч. 2 ст. 358 КК України.

При призначенні покарання підсудному, суд у відповідності до вимог ст. 65 КК України, враховує ступінь тяжкості вчинених ним злочинів, а також ставлення підсудного до вчиненого, який вину свою визнав повністю, його особу, який раніше не судимий, не працює, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває, задовільно характеризується за місцем проживання.

У відповідності до ст. 66 КК України суд визнає обставиною, що помякшує відповідальність підсудного є його щире каяття у вчиненому та визнання вини.

Згідно ст. 67 КК України обставини, що обтяжують покарання підсудного, відсутні.

З урахуванням вищевикладеного, суд вважає, що виправлення та перевиховання підсудного можливо без ізоляції його від суспільства та доходить висновку про необхідність обрання йому покарання у виді обмеження волі з застосуванням ст. 75 КК України звільнивши ОСОБА_1 від покарання з випробуванням з іспитовим строком та покладенням обовязків, передбачених ст. 76 КК України.

Відповідно до вимог ст. 70 КК України суд, вважає за необхідне призначити підсудному ОСОБА_1 остаточне покарання шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим.

Стягнути із ОСОБА_1 судові витрати за проведену експертизу в сумі 02 850 грн. 39 коп.

Питання про речові докази вирішити згідно вимог ст.81 КПК України.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України,

З А С У Д И В :

ОСОБА_1, визнати винним в скоєнні злочинів, передбачених ч.2 ст. 205, ч. 2 ст. 358 КК України та призначити покарання:

- за ч. 2 ст. 358 КК України у виді 2 (два) роки обмеження волі;

- за ч. 2 ст. 205 КК України у виді 3 (три) роки позбавлення волі.

На підставі ст. 70 КК України остаточно призначити покарання ОСОБА_1 за сукупністю вчинених злочинів, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, у виді 3 (три) роки позбавлення волі.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_1 від відбування покарання з випробуванням з іспитовим строком на 1 (один) рік.

На підставі ст. 76 КК України зобовязати ОСОБА_1 не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу органу кримінально виконавчої системи; повідомляти ці органи про зміну місця проживання або роботи; періодично зявлятися для реєстрації в органи кримінально виконавчої системи.

Речові докази, які долучені до матеріалів справи, залишити зберігати в матеріалах кримінальної справи.

Грошові кошти в сумі 01261 грн. 45 коп., які знаходяться на рахунку №260032224 ТОВ "Нордекс Лтд" в філії АБ "Полтава-Банк" передати в дохід держави.

Стягнути із засудженого ОСОБА_1 на користь НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві УДК у Київській обл., р/р 35226002000466, код ЗКПО 25575285, МФО 821018 (послуги експерта) судові витрати по справі в розмірі 02850 грн. 39 коп.

Міру запобіжного заходу засудженому ОСОБА_1 до вступу вироку в законну силу залишити без зміни підписку про невиїзд з постійного місця проживання. Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва протягом 15 діб з дня його проголошення через Печерський районний суд м. Києва.

Суддя В. Карабань