Ухвала від 14.07.2025 по справі 947/36717/24

Справа № 947/36717/24

Провадження № 1-кс/947/10425/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.07.2025 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши в режимі відеоконференції у судовому засіданні в м. Одесі клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №72024001600000020 від 24.10.2024,-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, детективи відділу детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою осіб, Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001600000020 від 24.10.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 ККУкраїни, за фактами ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах шляхом складання завідомо неправдивих офіційних документів, внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів, легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюють прокурори Офісу Генерального прокурора.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлена група осіб, діючи за попередньою змовою зі службовими особами органів Державної податкової служби України, організували та впровадили протиправні фінансові схеми, направлені на бюджетне відшкодування ПДВ, надання незаконних послуг суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, виведення коштів підприємств в тіньовий сектор економіки, обготівкування, легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом, та ін.

Службові особи ТОВ «ПРОМВИДОБУТОК ГРАФІТ» (код ЄДРПОУ 44631877), ТОВ «КОПІРАЙТ КОНСАЛТИНГ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 44315755), ТОВ «КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНІЯ ІНВЕРСІЯ» (код ЄДРПОУ 42987347), ТОВ «ОФІС КОНС`ЄРЖ» (код ЄДРПОУ 42618058), ТОВ «ЛОГІСТИК ТЕКС-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 44850301), ТОВ «ЛЕГАЛ СЕК`ЮРІТІ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44753557),

ТОВ «ТРЕЙДКОМ РІЕЛТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44592110), ТОВ «СТРОЙТОРГ ДИСТРИБЮЦІЯ» (код ЄДРПОУ 44242237), діючи за попередньою змовою

із невстановленими особами, в порушення вимог ст.ст. 16, 185, 194, 198 Податкового кодексу України, ст.ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» у період 2024 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах шляхом невідображення у податковій звітності, документах бухгалтерського обліку операцій з продажу товарів, надання послуг на адресу інших суб`єктів господарювання, фізичних осіб.

Реалізуючи заздалегідь розроблений злочинний план, службові особи

вказаних підприємств, діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, в порушення вимог ст.ст. 16, 185, 194, 198 Податкового кодексу України, ст.ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах шляхом невідображення у податковій звітності, документах бухгалтерського обліку операцій за удаваними угодами з продажу товарів, надання послуг.

Під час досудового розслідування встановлено, що протягом 2024-

2025 років службові особи ТОВ «ПРОМВИДОБУТОК ГРАФІТ» (код ЄДРПОУ 44631877), ТОВ «КОПІРАЙТ КОНСАЛТИНГ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 44315755), ТОВ «КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНІЯ ІНВЕРСІЯ» (код ЄДРПОУ 42987347), ТОВ «ОФІС КОНС`ЄРЖ» (код ЄДРПОУ 42618058), ТОВ «ЛОГІСТИК ТЕКС-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 44850301), ТОВ «ЛЕГАЛ СЕК`ЮРІТІ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44753557),

ТОВ «ТРЕЙДКОМ РІЕЛТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44592110), ТОВ «СТРОЙТОРГ ДИСТРИБЮЦІЯ» (код ЄДРПОУ 44242237) здійснювали фінансові операції,

які були спрямовані на надання незаконних послуг прихованої конвертації.

Суб`єкти господарювання, підконтрольні вказаним особам: ТОВ «ПРОМВИДОБУТОК ГРАФІТ» (код ЄДРПОУ 44631877), ТОВ «КОПІРАЙТ КОНСАЛТИНГ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 44315755), ТОВ «КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНІЯ ІНВЕРСІЯ» (код ЄДРПОУ 42987347), ТОВ «ОФІС КОНС`ЄРЖ» (код ЄДРПОУ 42618058), ТОВ «ЛОГІСТИК ТЕКС-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 44850301), ТОВ «ЛЕГАЛ СЕК`ЮРІТІ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44753557), ТОВ «ТРЕЙДКОМ РІЕЛТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44592110), ТОВ «СТРОЙТОРГ ДИСТРИБЮЦІЯ» (код ЄДРПОУ 44242237) мають ознаки «фіктивності», зокрема: одноосібний посадово-засновницький склад, фактично відсутні офісні та складські приміщення, відповідні працівники, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Відповідно до показників податкової звітності за період 2024-2025 років, суми амортизаційних відрахувань відсутні. На зазначених підприємствах у період 2024-2025 років доходи отримували лише директори підприємств, які одноосібно являються засновниками цих товариств та самостійно ведуть бухгалтерський облік та виконують інші функції з діяльності підприємства, які не притаманні його керівництву.

У результаті аналізу руху коштів по банківським рахункам більше

500 фізичних осіб-підприємців встановлено, що протягом 2024-2025 років

службовими особами ТОВ «ПРОМВИДОБУТОК ГРАФІТ» (код ЄДРПОУ 44631877), ТОВ «КОПІРАЙТ КОНСАЛТИНГ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 44315755), ТОВ «КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНІЯ ІНВЕРСІЯ» (код ЄДРПОУ 42987347), ТОВ «ОФІС КОНС`ЄРЖ» (код ЄДРПОУ 42618058), ТОВ «ЛОГІСТИК ТЕКС-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 44850301), ТОВ «ЛЕГАЛ СЕК`ЮРІТІ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44753557),

ТОВ «ТРЕЙДКОМ РІЕЛТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44592110), ТОВ «СТРОЙТОРГ ДИСТРИБЮЦІЯ» (код ЄДРПОУ 44242237) проведено транзакції з перерахування грошових коштів на адресу фізичних осіб-підприємців на суму понад 1 млрд грн із призначенням платежів за надання інформаційних послуг, керування комп`ютерним устаткуванням, інформаційні послуги, комп`ютерне програмування, діяльність у сфері інформаційних технологій, тощо, тобто кожне з підприємств акумулювало понад 100 млн грн та перерахувало їх на адресу фізичних осіб-підприємців з метою отримання готівкових коштів.

Згідно з інформаційними системами Державної податкової служби України, ТОВ «ПРОМВИДОБУТОК ГРАФІТ» (код ЄДРПОУ 44631877), ТОВ «КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНІЯ ІНВЕРСІЯ» (код ЄДРПОУ 42987347), ТОВ «ОФІС КОНС`ЄРЖ» (код ЄДРПОУ 42618058), ТОВ «ТРЕЙДКОМ РІЕЛТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44592110), в порушення вимог ст.ст. 181, 185, 200, 201 Податкового кодексу України, Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України

від 14.11.2014 № 1130, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 17.11.2014 за № 1456/26233, Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29.12.2010 № 1246, не зареєстровано платниками податку на додану вартість, службовими особами вказаних підприємств не подавались податкові декларації з податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, не реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Згідно з інформаційними системами Державної податкової служби України, ТОВ «КОПІРАЙТ КОНСАЛТИНГ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 44315755) зареєстровано платником ПДВ, однак службовими особами підприємства в порушення вимог ст.ст. 44, 185, 200, 201 Податкового кодексу України, Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29.12.2010 № 1246, не зареєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних за операціями

з продажу товарів, надання послуг; внесено до податкових декларацій з податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств завідомо неправдиві відомості із заниженими сумами операцій без відображення цих операцій.

Аналізом діяльності вказаних суб`єктів господарювання встановлено, що загальна сума від здійснення операцій вказаними підприємства з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню ПДВ протягом 12 календарних місяців, сукупно перевищує 1 000 000 гривень.

Положеннями абзацу 181.1 статті 181 Податкового кодексу України передбачено, що у разі якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню згідно з цим розділом, у тому числі операцій з постачання товарів/послуг з використанням локальної або глобальної комп`ютерної мережі (зокрема, але не виключно шляхом встановлення спеціального застосунку або додатку на смартфонах, планшетах чи інших цифрових пристроях), нарахована (сплачена) такій особі протягом останніх 12 календарних місяців, сукупно перевищує 1000000 гривень (без урахування податку на додану вартість), така особа зобов`язана зареєструватися як платник податку у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням (місцем проживання) з дотриманням вимог, передбачених статтею 183 цього Кодексу, крім особи, яка є платником єдиного податку першої - третьої групи.

Згідно з інформаційними системами Державної податкової служби України, ТОВ «ЛОГІСТИК ТЕКС-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 44850301), ТОВ «ЛЕГАЛ СЕК`ЮРІТІ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44753557), ТОВ «СТРОЙТОРГ ДИСТРИБЮЦІЯ» (код ЄДРПОУ 44242237), зареєстровані як суб`єкти господарювання, які застосовують спрощену систему оподаткування, обліку та звітності, третьої групи платників єдиного податку, тобто юридичні особи - суб`єкти господарювання будь-якої організаційно-правової форми, у яких протягом календарного року обсяг доходу не перевищує 1167 розмірів мінімальної заробітної плати (8 285700 грн).

Незважаючи на обсяг доходу за календарний рік у вказаних підприємств понад вказаний розмір, їх службовими особами в порушення вимог ст.ст. 181, 185, 200, 201 Податкового кодексу України, Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 14.11.2014 № 1130, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 17.11.2014 за № 1456/26233, Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29.12.2010 № 1246, не реєстровано податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних; внесено до податкових декларацій з податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств завідомо неправдиві відомості

із заниженими сумами операцій без відображення цих операцій.

Походженням грошових коштів на рахунках ТОВ «ПРОМВИДОБУТОК ГРАФІТ» (код ЄДРПОУ 44631877), ТОВ «КОПІРАЙТ КОНСАЛТИНГ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 44315755), ТОВ «КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНІЯ ІНВЕРСІЯ» (код ЄДРПОУ 42987347), ТОВ «ОФІС КОНС`ЄРЖ» (код ЄДРПОУ 42618058), ТОВ «ЛОГІСТИК ТЕКС-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 44850301), ТОВ «ЛЕГАЛ СЕК`ЮРІТІ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44753557), ТОВ «ТРЕЙДКОМ РІЕЛТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44592110), ТОВ «СТРОЙТОРГ ДИСТРИБЮЦІЯ» (код ЄДРПОУ 44242237) за період 2024-2025 років є перерахування переважно від суб`єктів реального сектору економіки із призначенням платежів за послуги у сфері інформаційних технологій та мережевої кібербезпеки, за послуги з організації та проведення заходів, за послуги з комп`ютерного програмування, тощо.

У подальшому, акумульовані кошти перераховано на користь інших підприємств з метою отримання готівкових коштів.

Таким чином, службові особи ТОВ «ПРОМВИДОБУТОК ГРАФІТ» (код ЄДРПОУ 44631877), ТОВ «КОПІРАЙТ КОНСАЛТИНГ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 44315755), ТОВ «КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНІЯ ІНВЕРСІЯ» (код ЄДРПОУ 42987347), ТОВ «ОФІС КОНС`ЄРЖ» (код ЄДРПОУ 42618058), ТОВ «ЛОГІСТИК ТЕКС-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 44850301), ТОВ «ЛЕГАЛ СЕК`ЮРІТІ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44753557), ТОВ «ТРЕЙДКОМ РІЕЛТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44592110), ТОВ «СТРОЙТОРГ ДИСТРИБЮЦІЯ» (код ЄДРПОУ 44242237) з метою легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, ухилення від сплати податків до Державного бюджету України в порушення вимог ст.ст. 44, 185, 187, 200 Податкового кодексу України, ст.ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 № 290, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України

від 14.12.1999 № 860/4153, в період з 2024 року по теперішній час не нарахували та не сплатили податок на додану вартість шляхом не відображення у податковій звітності підприємств, поданої до органів Державної податкової служби України, фінансових операцій отримання коштів від підприємств на банківські рахунки за товари, надані послуги, виконані роботи, що призвело до фактичного ненадходження коштів до Державного бюджету України в особливо великих розмірах, вчинили легалізацію доходів, отриманих злочинним шляхом.

Протиправна схема ТОВ «ПРОМВИДОБУТОК ГРАФІТ» (код ЄДРПОУ 44631877), ТОВ «КОПІРАЙТ КОНСАЛТИНГ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 44315755), ТОВ «КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНІЯ ІНВЕРСІЯ» (код ЄДРПОУ 42987347), ТОВ «ОФІС КОНС`ЄРЖ» (код ЄДРПОУ 42618058), ТОВ «ЛОГІСТИК ТЕКС-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 44850301), ТОВ «ЛЕГАЛ СЕК`ЮРІТІ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44753557),

ТОВ «ТРЕЙДКОМ РІЕЛТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44592110), ТОВ «СТРОЙТОРГ ДИСТРИБЮЦІЯ» (код ЄДРПОУ 44242237) здійснювалась, зокрема, через рахунки, відкриті: в АТ «КОМІНБАНК», АТ «КБ «ГЛОБУС», АТ «ОКСI БАНК», АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК», АТ «УКРСИББАНК», АТ «ОЩАДБАНК», АБ «УКРГАЗБАНК», ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», АТ КБ «ПРИВАТБАНК», АТ «ПУМБ».

Постановою від 07.07.2025 визнано речовими доказами майно грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках указаних суб`єктів господарювання, задіяних у протиправній схемі легалізації майна, одержаного злочинним шляхом.

Процесуальний керівник звертається з клопотання про арешт майна, оскільки в органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати що грошові кошти, які містяться на вказаних рахунках, є предметом та об`єктом протиправних дій. Станом на теперішній час існує загроза втрати або відчуження шляхом перерахування на інший рахунок або шляхом зняття у вигляді готівкових коштів зазначеного вище майна, що унеможливить проведення повного досудового розслідування, при проведенні якого слідчий зобов`язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження (подію кримінального правопорушення, його мотиви та мету, а також встановити осіб, причетних до його скоєння).

Прокурор зазначає, що метою арешту вказаного майна є збереження речових доказів у кримінальному провадженні.

Відповідно до вимог ч.2 ст.172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, вислухавши думку прокурора вважаю, що клопотання прокурора не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.1, 2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Частиною 11 ст.170 КПК України передбачено, що заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Як вбачається матеріалів клопотання, прокурор просить накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках відкритих в АТ «КОМІНБАНК», АТ «КБ «ГЛОБУС», АТ «ОКСI БАНК», АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК», АТ «УКРСИББАНК», АТ «ОЩАДБАНК», АБ «УКРГАЗБАНК», ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», АТ КБ «ПРИВАТБАНК», АТ «ПУМБ» - ТОВ «ПРОМВИДОБУТОК ГРАФІТ» (код ЄДРПОУ 44631877), ТОВ «КОПІРАЙТ КОНСАЛТИНГ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 44315755), ТОВ «КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНІЯ ІНВЕРСІЯ» (код ЄДРПОУ 42987347), ТОВ «ОФІС КОНС`ЄРЖ» (код ЄДРПОУ 42618058), ТОВ «ЛОГІСТИК ТЕКС-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 44850301), ТОВ «ЛЕГАЛ СЕК`ЮРІТІ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44753557),

ТОВ «ТРЕЙДКОМ РІЕЛТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44592110), ТОВ «СТРОЙТОРГ ДИСТРИБЮЦІЯ» (код ЄДРПОУ 44242237), однак, ні в клопотанні, ні в доданих до клопотання матеріалах, жодним чином не обґрунтовується можливість досягнення завдань застосування вказаного заходу забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту та у відповідності до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; наслідки арешту майна для інших осіб.

При вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст.94,132,173 КПК України, повинен врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої злочином; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки, згідно ст.1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Слідчий суддя звертає увагу, що заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна, про що зазначено в ч. 11 ст. 170 КПК України, разом з тим доказів дійсності існування обставин, про які йдеться в ч. 11 ст. 170 КПК України, матеріали провадження не містять.

Крім того, ст.131КПК України визначено, що арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які відповідно до ч.3 ст.132КПК України застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного степеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступень втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання постановленого завдання.

Тобто, ч.3 ст.132КПК України встановлено три групи обставин, недоведеність яких усуває застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

При цьому, відповідно до вимог кримінального процесуального закону тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора, як на суб`єктів, які здійснюють кримінальне провадження.

Слідчим суддею під час судового розгляду не встановлено, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках вищезазначених підприємств маю ознаки отриманих злочинним шляхом.

На підставі викладеного, враховуючи, що прокурором не обґрунтовано необхідність в застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, тому з урахуванням норм національного законодавства та практики ЄСПЛ, слідчий суддя приходить до переконання, що прокурором у клопотанні не доведено необхідності в накладенні арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ПРОМВИДОБУТОК ГРАФІТ» (код ЄДРПОУ 44631877), ТОВ «КОПІРАЙТ КОНСАЛТИНГ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 44315755), ТОВ «КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНІЯ ІНВЕРСІЯ» (код ЄДРПОУ 42987347), ТОВ «ОФІС КОНС`ЄРЖ» (код ЄДРПОУ 42618058), ТОВ «ЛОГІСТИК ТЕКС-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 44850301), ТОВ «ЛЕГАЛ СЕК`ЮРІТІ ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44753557), ТОВ «ТРЕЙДКОМ РІЕЛТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44592110), ТОВ «СТРОЙТОРГ ДИСТРИБЮЦІЯ» (код ЄДРПОУ 44242237), у зв`язку із чим клопотання задоволенню не підлягає.

За таких обставин та враховуючи викладене, керуючись ст.ст.171, 172, 173, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №72024001600000020 від 24.10.2024 відмовити.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1