Постанова

від 17.01.2008 по справі 4-135/2008

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №4-135/2008

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2008 року Печерський ра йонний суд м.Києва у складі го ловуючого судді Волкової С.Я . при секретарі Тулісовій А.М., прокурорі Шкурпело Р.В., розгл янувши у відкритому судовому засіданні в залі суду поданн я заступника начальника відд ілу Головного управління з р озслідування особливо важли вих справ Генеральної прокур атури України Курися А.С., про призначення позапланової ви їзної документальної переві рки в ТОВ „Регіональне фінан сове агентство”, -

ВСТАНОВИВ:

Генеральною прокуратуро ю України розслідується крим інальна справа № 49-2274 за фактом зловживання службовим стано вищем службовими особами АТ «Укртатнафта» за ознаками зл очину, передбаченого ч. 2 ст. 364 К К України.

Розслідуванням установлен о, що службові особи АТ «Укрта тнафта» (основними акціонера ми якого є держава Україна в о собі Національної акціонерн ої компанії «Нафтогаз Україн и» (43,054 % від Статутного фонду), М іністерство земельних та май нових відносин Республіки Та тарстан Російської Федераці ї (28,778% від Статутного фонду) та В АТ «Татнєфть» (8,613% від Статутно го фонду) з метою заволодіння коштами акціонерного товари ства шляхом ухилення від спл ати податку на додану вартіс ть запровадили злочинну схем у щодо закупівлі нафти та про дажу нафтопродуктів за завід омо збитковими угодами. До пр оведення вказаних операцій, а також подальших розрахунка х за попередньою змовою заді яно численні підприємства, у тому числі посередницькі та ті, які мають ознаки фіктивно сті.

Так, між АТ «Укртатнафта» та ТОВ «Таіз» протягом квітня - серпня 2007 року укладено завід омо збиткові договори купівл і-продажу, за якими ТОВ «Таіз» поставило 1 330 925 тонн нафти на з агальну суму 3 741 686 195,04 грн., а АТ «У кртатнафта» перераховано ко штів 2 271 114 240,41 грн., у т.ч. ПДВ - 623 614 365,78 грн.

Також між АТ «Укртатнафта» та ТОВ «Техно-Прогрес» (м. Пол тава) протягом липня-жовтня 200 7 року укладено завідомо збит кові договори купівлі-продаж у, за якими ТОВ «Техно-Прогрес » поставило куплену у ТОВ «Та із» 1 048 999 тонн нафти на загальн у суму 3 281 946 614,4 грн., а АТ «Укртатн афта» перераховано коштів 2 48 5 358 789,63 грн., у т.ч. ПДВ - 529 265 217,52 грн.

При цьому підприємством «Т аіз» проводилось розмитненн я нафти зі сплатою ПДВ шляхом подання податкових векселів на загальну суму 1 174 792 021, 91 грн., я кі в подальшому погашалися н езаконним судовим рішенням, що надало пільгу господарююч ому суб' єкту у вигляді звіл ьнення від сплати ПДВ.

Отримавши кошти від АТ «Укр татнафта» підприємства «Таі з» та «Техно-Прогрес» перера ховували їх продавцям нафти, а кошти в сумі 1 152 879 583,3 грн., що ск ладали ПДВ від вказаних опер ацій - підприємствам, у т.ч., щ о мають ознаки фіктивності. З окрема грошові кошти в сумі б лизько 800 000 000 грн. перераховані ТОВ «Регіональне фінансове а гентство», ТОВ «Фондова комп анія «Соло-Капітал», ТОВ «Пра йд», ТОВ «Укрфінком» тощо.

На даний час виникла необхі дність в перевірці додержанн я ТОВ «Регіональне фінансове агентство» вимог податковог о законодавства, своєчасност і, достовірності, повноти нар ахування та сплати податків та інших обов' язкових плате жів за період з 01.01.07 до 01.01.08 при вз аємовідносинах з ТОВ «Таіз» та НВ ТОВ «Техно-Прогрес».

До суду надійшло погоджене із заступником Генерального прокурора України подання з цього приводу.

В судовому засіданні проку рором підтримано подання.

Розглянувши подання та вив чивши матеріали кримінально ї справи вважаю, що подання пі длягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати , що перевірка додержання ТОВ «Регіональне фінансове аген тство» вимог податкового зак онодавства, своєчасності, до стовірності, повноти нарахув ання та сплати податків та ін ших обов' язкових платежів з а період з 01.01.07 до 01.01.08 при взаємов ідносинах з ТОВ «Таіз» та НВ Т ОВ «Техно-Прогрес» має значе ння для встановлення істини у справі.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 66 КПК України, ст.ст . 11, 11-1 Закону України „Про держа вну податкову службу в Украї ні”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Доручити фахівцям Державн ої податкової адміністрації України у м. Києві провести по запланову виїзну документал ьну перевірку в ТОВ «Регіона льне фінансове агентство» (к од ЄДРПОУ 32526008, м. Київ, вул. 40-річч я Жовтня, б. 100/2) за період з 01.01.07 до 01.01.08 з питань додержання подат кового законодавства, своєча сності, достовірності, повно ти нарахування та сплати под атків та обов' язкових плате жів при взаємовідносинах з Т ОВ «Таіз» та НВ ТОВ «Техно-Про грес».

Постанова оскарженню не пі длягає

Суддя