Постанова

від 17.12.2010 по справі 4-922-1/10

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-922-1/10

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 грудня 2010 року суддя Солом ' янського районного суду м. Києва Мозолевська О.М.., розгл янувши подання старшого слід чого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київські й області Гордійчука Т.В., про розкриття банківської т аємниці та проведення виїмки в ПАТ «Банк «Таврика» (МФО 300788), -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається зі змісту по даного подання та доданих до нього матеріалів, в провадже нні СВ ПМ ДПА в Київській обла сті перебуває кримінальна № 28-2770 порушена за фактом умисног о ухилення від сплати податк ів службовими особами ВАТ «К иївський ювелірний завод» за попередньою змовою із служб овими особами ТОВ «Полюс СВ» та невстановленими слідство м особами, які діяли від імені фіктивного підприємства ТОВ «Лакорс-Комплект» за ч.2 ст. 28 ч . 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ВАТ «Київський ювелірний завод» , за попередньою змовою із слу жбовими особами ТОВ «Полюс С В» та невстановленими слідст вом особами, які представлял и інтереси ТОВ «Лакорс-Компл ект» розробили злочинну схем у ухилення від сплати податк ів, шляхом документального о формлення придбання не облік ованої сировини для виробниц тва ювелірних виробів - діа мантів по ланцюгу від фіктив ного підприємства ТОВ «Лакор с-Комплект» та перекладання на останнє податкових зобов' язань.

З метою реалізації зазначе ної злочинної схеми упродовж листопада 2008 - серпня 2009 року м іж ВАТ «Київський ювелірний завод» та ТОВ «Полюс СВ» офор млено угоди та інші первинні документи нібито на постача ння останнім діамантів на за гальну суму 18 826 722,3 грн. (в.т.ч. ПДВ 3 765 344,45 грн.) в кількості - 131 922 шту к, загальною масою - 3 536,53 грам.

У свою чергу службові особи ТОВ «Полюс СВ» оформили пост ачання зазначеної кількості дорогоцінного каміння (діам антів) на суму 18 377 708,58 грн. (в.т.ч. ПД В 3 675 540,92) від ТОВ «Лакорс-Компле кт» згідно договору б/н від 08.07. 2009 року та відповідної специф ікації.

Згідно акту №234/40-40/0227229 від 07.05.2010 п ланової виїзної перевірки В АТ «Київський ювелірний заво д» з питань дотримання вимог податкового законодавства з а період з 01.01.2007 р. по 31.12.2009 р. службо вими особами підприємства в порушення пп.7.1.4., п.п. 3.1.1., п.п. 7.4.5. Зак ону України «Про податок на д одану вартість» завищено под атковий кредит на загальну с уму 3 828 654 грн., в результаті чого службовими особами ВАТ «Киї вський ювелірний завод», не н араховано та не сплачено до д ержавного бюджету податку на додану вартість в сумі 3 828 654 гр н., що є особливо великими розм ірами.

Під час господарської діял ьності ТОВ «Полюс СВ» (код ЄДР ПОУ 33691347) використовувало пото чні рахунки відкриті в ПАТ «Б анк «Таврика» (МФО 300788) з яких пр отягом 2007-2009 року перераховува лись грошові кошти на банків ські рахунки ТОВ «Лакорс-Ком плект» за нібито поставлені діаманти.

Таким чином в ПАТ «Банк «Тав рика» (МФО 300788) знаходяться від омості по поточних рахунках № 261073011869, №260003011869, відкритих ТОВ «Пол юс СВ» (код ЄДРПОУ 33691347), які мают ь значення для встановлення істини у справі, в тому числі п ро операції, проведені на кор исть чи за дорученням вказан ого клієнта, здійснені ним уг оди, відомості про осіб, які фа ктично відкривали рахунок в установі банку і користували сь ним при здійсненні діяльн ості.

Вивчивши подання та матері али кримінальної справи вваж аю, що подання не підлягає зад оволенню, оскільки суду не на дано достатнього обґрунтува ння для задоволення даного п одання. Як вбачається з матер іалів кримінальної справи ві дносно службових осіб ТОВ «П олюс СВ» кримінальна справа не порушена, тому суд вважає, щ о подання про розкриття банк івської таємниці щодо діяльн ості та фінансового стану ТО В «Полюс СВ» внесено передча сно та може суттєво обмежити конституційні права даного підприємства.

На підставі викладеного, ке руючись вимогами ст.ст. 14-1, 178 Кри мінально-процесуального код ексу України та п.2 ст. 62 Закону України “Про банки та банків ську діяльність”,-

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні п одання старшого слідчого з О ВС СВ ПМ ДПА в Київській облас ті Гордійчука Т.В. про роз криття банківської таємниці щодо діяльності та фінансов ого стану ТОВ «Полюс СВ» (код з а ЄДРПОУ 33691347), яке є клієнтом П АТ «Банк «Таврика» (МФО 300788).

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя

Справа № 4-921-1/10

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 грудня 2010 року суддя Солом ' янського районного суду м. Києва Мозолевська О.М.., розгл янувши подання старшого слід чого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київські й області Гордійчука Т.В., про розкриття банківської т аємниці та проведення виїмки в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається зі змісту по даного подання та доданих до нього матеріалів, в провадже нні СВ ПМ ДПА в Київській обла сті перебуває кримінальна № 28-2770 порушена за фактом умисног о ухилення від сплати податк ів службовими особами ВАТ «К иївський ювелірний завод» за попередньою змовою із служб овими особами ТОВ «Полюс СВ» та невстановленими слідство м особами, які діяли від імені фіктивного підприємства ТОВ «Лакорс-Комплект» за ч.2 ст. 28 ч . 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ВАТ «Київський ювелірний завод» , за попередньою змовою із слу жбовими особами ТОВ «Полюс С В» та невстановленими слідст вом особами, які представлял и інтереси ТОВ «Лакорс-Компл ект» розробили злочинну схем у ухилення від сплати податк ів, шляхом документального о формлення придбання не облік ованої сировини для виробниц тва ювелірних виробів - діа мантів по ланцюгу від фіктив ного підприємства ТОВ «Лакор с-Комплект» та перекладання на останнє податкових зобов' язань.

З метою реалізації зазначе ної злочинної схеми упродовж листопада 2008 - серпня 2009 року м іж ВАТ «Київський ювелірний завод» та ТОВ «Полюс СВ» офор млено угоди та інші первинні документи нібито на постача ння останнім діамантів на за гальну суму 18 826 722,3 грн. (в.т.ч. ПДВ 3 765 344,45 грн.) в кількості - 131 922 шту к, загальною масою - 3 536,53 грам.

У свою чергу службові особи ТОВ «Полюс СВ» оформили пост ачання зазначеної кількості дорогоцінного каміння (діам антів) на суму 18 377 708,58 грн. (в.т.ч. ПД В 3 675 540,92) від ТОВ «Лакорс-Компле кт» згідно договору б/н від 08.07. 2009 року та відповідної специф ікації.

Згідно акту №234/40-40/0227229 від 07.05.2010 п ланової виїзної перевірки В АТ «Київський ювелірний заво д» з питань дотримання вимог податкового законодавства з а період з 01.01.2007 р. по 31.12.2009 р. службо вими особами підприємства в порушення пп.7.1.4., п.п. 3.1.1., п.п. 7.4.5. Зак ону України «Про податок на д одану вартість» завищено под атковий кредит на загальну с уму 3 828 654 грн., в результаті чого службовими особами ВАТ «Киї вський ювелірний завод», не н араховано та не сплачено до д ержавного бюджету податку на додану вартість в сумі 3 828 654 гр н., що є особливо великими розм ірами.

Під час господарської діял ьності ТОВ «Полюс СВ» (код ЄДР ПОУ 33691347) використовувало пото чні рахунки відкриті в АТ «Ук рексімбанк» (МФО 322313) з яких про тягом 2007-2009 року перераховувал ись грошові кошти на банківс ькі рахунки ТОВ «Лакорс-Комп лект» за нібито поставлені д іаманти.

Таким чином в АТ «Укрексімб анк» (МФО 322313) знаходяться відо мості по поточному рахунку № 26006010045904, відкритому ТОВ «Полюс С В» (код ЄДРПОУ 33691347), які мають зн ачення для встановлення істи ни у справі, в тому числі про о перації, проведені на корист ь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди , відомості про осіб, які факти чно відкривали рахунок в уст анові банку і користувались ним при здійсненні діяльност і.

Вивчивши подання та матері али кримінальної справи вваж аю, що подання не підлягає зад оволенню, оскільки суду не на дано достатнього обґрунтува ння для задоволення даного п одання. Як вбачається з матер іалів кримінальної справи ві дносно службових осіб ТОВ «П олюс СВ» кримінальна справа не порушена, тому суд вважає, щ о подання про розкриття банк івської таємниці щодо діяльн ості та фінансового стану ТО В «Полюс СВ» внесено передча сно та може суттєво обмежити конституційні права даного підприємства.

На підставі викладеного, ке руючись вимогами ст.ст. 14-1, 178 Кри мінально-процесуального код ексу України та п.2 ст. 62 Закону України “Про банки та банків ську діяльність”,-

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні п одання старшого слідчого з О ВС СВ ПМ ДПА в Київській облас ті Гордійчука Т.В. про роз криття банківської таємниці щодо діяльності та фінансов ого стану ТОВ «Полюс СВ», яке є клієнтом АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя

Справа № 4-920-1/10

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 грудня 2010 року суддя Солом ' янського районного суду м. Києва Мозолевська О.М.., розгл янувши подання старшого слід чого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київські й області Гордійчука Т.В., про розкриття банківської т аємниці та проведення виїмки в РУ ПАТ «Банк «Таврика» у м.С евастополь (МФО 300788), -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається зі змісту по даного подання та доданих до нього матеріалів, в провадже нні СВ ПМ ДПА в Київській обла сті перебуває кримінальна № 28-2770 порушена за фактом умисног о ухилення від сплати податк ів службовими особами ВАТ «К иївський ювелірний завод» за попередньою змовою із служб овими особами ТОВ «Полюс СВ» та невстановленими слідство м особами, які діяли від імені фіктивного підприємства ТОВ «Лакорс-Комплект» за ч.2 ст. 28 ч . 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ВАТ «Київський ювелірний завод» , за попередньою змовою із слу жбовими особами ТОВ «Полюс С В» та невстановленими слідст вом особами, які представлял и інтереси ТОВ «Лакорс-Компл ект» розробили злочинну схем у ухилення від сплати податк ів, шляхом документального о формлення придбання не облік ованої сировини для виробниц тва ювелірних виробів - діа мантів по ланцюгу від фіктив ного підприємства ТОВ «Лакор с-Комплект» та перекладання на останнє податкових зобов' язань.

З метою реалізації зазначе ної злочинної схеми упродовж листопада 2008 - серпня 2009 року м іж ВАТ «Київський ювелірний завод» та ТОВ «Полюс СВ» офор млено угоди та інші первинні документи нібито на постача ння останнім діамантів на за гальну суму 18 826 722,3 грн. (в.т.ч. ПДВ 3 765 344,45 грн.) в кількості - 131 922 шту к, загальною масою - 3 536,53 грам.

У свою чергу службові особи ТОВ «Полюс СВ» оформили пост ачання зазначеної кількості дорогоцінного каміння (діам антів) на суму 18 377 708,58 грн. (в.т.ч. ПД В 3 675 540,92) від ТОВ «Лакорс-Компле кт» згідно договору б/н від 08.07. 2009 року та відповідної специф ікації.

Згідно акту №234/40-40/0227229 від 07.05.2010 п ланової виїзної перевірки В АТ «Київський ювелірний заво д» з питань дотримання вимог податкового законодавства з а період з 01.01.2007 р. по 31.12.2009 р. службо вими особами підприємства в порушення пп.7.1.4., п.п. 3.1.1., п.п. 7.4.5. Зак ону України «Про податок на д одану вартість» завищено под атковий кредит на загальну с уму 3 828 654 грн., в результаті чого службовими особами ВАТ «Киї вський ювелірний завод», не н араховано та не сплачено до д ержавного бюджету податку на додану вартість в сумі 3 828 654 гр н., що є особливо великими розм ірами.

Під час господарської діял ьності ТОВ «Полюс СВ» (код ЄДР ПОУ 33691347) використовувало пото чні рахунки відкриті в РУ ПАТ «Банк «Таврика» у м.Севастоп оль (МФО 300788), з яких протягом 2007-20 09 року перераховувались грош ові кошти на банківські раху нки ТОВ «Лакорс-Комплект» за нібито поставлені діаманти .

Таким чином в РУ ПАТ «Банк « Таврика» у м.Севастополь (МФО 300788) знаходяться відомості по поточному рахунку № 260023012948, відк ритому ТОВ «Полюс СВ» (код ЄДР ПОУ 33691347), які мають значення для встановлення істини у справ і, в тому числі про операції, п роведені на користь чи за дор ученням вказаного клієнта, з дійснені ним угоди, відомост і про осіб, які фактично відкр ивали рахунок в установі бан ку і користувались ним при зд ійсненні діяльності.

Вивчивши подання та матері али кримінальної справи вваж аю, що подання не підлягає зад оволенню, оскільки суду не на дано достатнього обґрунтува ння для задоволення даного п одання. Як вбачається з матер іалів кримінальної справи ві дносно службових осіб ТОВ «П олюс СВ» кримінальна справа не порушена, тому суд вважає, щ о подання про розкриття банк івської таємниці щодо діяльн ості та фінансового стану ТО В «Полюс СВ» внесено передча сно та може суттєво обмежити конституційні права даного підприємства.

На підставі викладеного, ке руючись вимогами ст.ст. 14-1, 78 Кри мінально-процесуального код ексу України та п.2 ст. 62 Закону України “Про банки та банків ську діяльність”,-

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні п одання старшого слідчого з О ВС СВ ПМ ДПА в Київській облас ті Гордійчука Т.В. про роз криття банківської таємниці щодо діяльності та фінансов ого стану ТОВ «Полюс СВ», яке є клієнтом РУ ПАТ «Банк «Таври ка» у м.Севастополь (МФО 300788).

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя

Справа № 4-919-1/10

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 грудня 2010 року суддя Солом ' янського районного суду м. Києва Мозолевська О.М.., розгл янувши подання старшого слід чого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київські й області Гордійчука Т.В., про розкриття банківської т аємниці та проведення виїмки в (МФО 300788), -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається зі змісту по даного подання та доданих до нього матеріалів, в провадже нні СВ ПМ ДПА в Київській обла сті перебуває кримінальна № 28-2770 порушена за фактом умисног о ухилення від сплати податк ів службовими особами ВАТ «К иївський ювелірний завод» за попередньою змовою із служб овими особами ТОВ «Полюс СВ» та невстановленими слідство м особами, які діяли від імені фіктивного підприємства ТОВ «Лакорс-Комплект» за ч.2 ст. 28 ч . 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ВАТ «Київський ювелірний завод» , за попередньою змовою із слу жбовими особами ТОВ «Полюс С В» та невстановленими слідст вом особами, які представлял и інтереси ТОВ «Лакорс-Компл ект» розробили злочинну схем у ухилення від сплати податк ів, шляхом документального о формлення придбання не облік ованої сировини для виробниц тва ювелірних виробів - діа мантів по ланцюгу від фіктив ного підприємства ТОВ «Лакор с-Комплект» та перекладання на останнє податкових зобов' язань.

З метою реалізації зазначе ної злочинної схеми упродовж листопада 2008 - серпня 2009 року м іж ВАТ «Київський ювелірний завод» та ТОВ «Полюс СВ» офор млено угоди та інші первинні документи нібито на постача ння останнім діамантів на за гальну суму 18 826 722,3 грн. (в.т.ч. ПДВ 3 765 344,45 грн.) в кількості - 131 922 шту к, загальною масою - 3 536,53 грам.

У свою чергу службові особи ТОВ «Полюс СВ» оформили пост ачання зазначеної кількості дорогоцінного каміння (діам антів) на суму 18 377 708,58 грн. (в.т.ч. ПД В 3 675 540,92) від ТОВ «Лакорс-Компле кт» згідно договору б/н від 08.07. 2009 року та відповідної специф ікації.

Згідно акту №234/40-40/0227229 від 07.05.2010 п ланової виїзної перевірки В АТ «Київський ювелірний заво д» з питань дотримання вимог податкового законодавства з а період з 01.01.2007 р. по 31.12.2009 р. службо вими особами підприємства в порушення пп.7.1.4., п.п. 3.1.1., п.п. 7.4.5. Зак ону України «Про податок на д одану вартість» завищено под атковий кредит на загальну с уму 3 828 654 грн., в результаті чого службовими особами ВАТ «Киї вський ювелірний завод», не н араховано та не сплачено до д ержавного бюджету податку на додану вартість в сумі 3 828 654 гр н., що є особливо великими розм ірами.

Під час господарської діял ьності ТОВ «Лакорс-Комплект» (код ЄДРПОУ 36177457) викорис товувало поточні рахунки від криті в ВАТ КБ «Інтербанк» (МФ О 300216) на які протягом 2007-2009 року пе рераховувались грошові кошт и з банківських рахунків ТОВ «Полюс СВ» за нібито поставл ені діаманти.

Таким чином в ПАТ КБ «Інтерб анк» (МФО 300216) знаходяться відо мості по поточному рахунку № 26004033027001, відкритому ТОВ «Лакорс- Комплект» (код ЄДРПОУ 36177457), які мають значення для встановле ння істини у справі, в тому чис лі про операції, проведені на користь чи за дорученням вка заного клієнта, здійснені ни м угоди, відомості про осіб, як і фактично відкривали рахуно к в установі банку і користув ались ним при здійсненні дія льності.

Вивчивши подання та матері али кримінальної справи вваж аю, що подання не підлягає зад оволенню, оскільки суду не на дано достатнього обґрунтува ння для задоволення даного п одання. Як вбачається з матер іалів кримінальної справи ві дносно службових осіб ТОВ «Л акорс-Комплект» кримінальна справа не порушена, тому суд в важає, що подання про розкрит тя банківської таємниці щодо діяльності та фінансового с тану ТОВ «Лакорс-Комплект» в несено передчасно та може су ттєво обмежити конституційн і права даного підприємства.

На підставі викладеного, ке руючись вимогами ст.ст. 14-1, 178 Кри мінально-процесуального код ексу України та п.2 ст. 62 Закону України “Про банки та банків ську діяльність”,-

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні п одання старшого слідчого з О ВС СВ ПМ ДПА в Київській облас ті Гордійчука Т.В. про роз криття банківської таємниці щодо діяльності та фінансов ого стану ТОВ «Лакорс-Компле кт», яке є клієнтом ПАТ КБ «Інт ербанк» (МФО 300216).

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя