Постанова

від 17.12.2010 по справі 4-922-1/10

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-922-1/10

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 грудня 2010 року суддя Солом ' янського районного суду м. Києва Мозолевська О.М.., розгл янувши подання старшого слід чого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київські й області Гордійчука Т.В., про розкриття банківської т аємниці та проведення виїмки в ПАТ «Банк «Таврика» (МФО 300788), -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається зі змісту по даного подання та доданих до нього матеріалів, в провадже нні СВ ПМ ДПА в Київській обла сті перебуває кримінальна № 28-2770 порушена за фактом умисног о ухилення від сплати податк ів службовими особами ВАТ «К иївський ювелірний завод» за попередньою змовою із служб овими особами ТОВ «Полюс СВ» та невстановленими слідство м особами, які діяли від імені фіктивного підприємства ТОВ «Лакорс-Комплект» за ч.2 ст. 28 ч . 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ВАТ «Київський ювелірний завод» , за попередньою змовою із слу жбовими особами ТОВ «Полюс С В» та невстановленими слідст вом особами, які представлял и інтереси ТОВ «Лакорс-Компл ект» розробили злочинну схем у ухилення від сплати податк ів, шляхом документального о формлення придбання не облік ованої сировини для виробниц тва ювелірних виробів - діа мантів по ланцюгу від фіктив ного підприємства ТОВ «Лакор с-Комплект» та перекладання на останнє податкових зобов' язань.

З метою реалізації зазначе ної злочинної схеми упродовж листопада 2008 - серпня 2009 року м іж ВАТ «Київський ювелірний завод» та ТОВ «Полюс СВ» офор млено угоди та інші первинні документи нібито на постача ння останнім діамантів на за гальну суму 18 826 722,3 грн. (в.т.ч. ПДВ 3 765 344,45 грн.) в кількості - 131 922 шту к, загальною масою - 3 536,53 грам.

У свою чергу службові особи ТОВ «Полюс СВ» оформили пост ачання зазначеної кількості дорогоцінного каміння (діам антів) на суму 18 377 708,58 грн. (в.т.ч. ПД В 3 675 540,92) від ТОВ «Лакорс-Компле кт» згідно договору б/н від 08.07. 2009 року та відповідної специф ікації.

Згідно акту №234/40-40/0227229 від 07.05.2010 п ланової виїзної перевірки В АТ «Київський ювелірний заво д» з питань дотримання вимог податкового законодавства з а період з 01.01.2007 р. по 31.12.2009 р. службо вими особами підприємства в порушення пп.7.1.4., п.п. 3.1.1., п.п. 7.4.5. Зак ону України «Про податок на д одану вартість» завищено под атковий кредит на загальну с уму 3 828 654 грн., в результаті чого службовими особами ВАТ «Киї вський ювелірний завод», не н араховано та не сплачено до д ержавного бюджету податку на додану вартість в сумі 3 828 654 гр н., що є особливо великими розм ірами.

Під час господарської діял ьності ТОВ «Полюс СВ» (код ЄДР ПОУ 33691347) використовувало пото чні рахунки відкриті в ПАТ «Б анк «Таврика» (МФО 300788) з яких пр отягом 2007-2009 року перераховува лись грошові кошти на банків ські рахунки ТОВ «Лакорс-Ком плект» за нібито поставлені діаманти.

Таким чином в ПАТ «Банк «Тав рика» (МФО 300788) знаходяться від омості по поточних рахунках № 261073011869, №260003011869, відкритих ТОВ «Пол юс СВ» (код ЄДРПОУ 33691347), які мают ь значення для встановлення істини у справі, в тому числі п ро операції, проведені на кор исть чи за дорученням вказан ого клієнта, здійснені ним уг оди, відомості про осіб, які фа ктично відкривали рахунок в установі банку і користували сь ним при здійсненні діяльн ості.

Вивчивши подання та матері али кримінальної справи вваж аю, що подання не підлягає зад оволенню, оскільки суду не на дано достатнього обґрунтува ння для задоволення даного п одання. Як вбачається з матер іалів кримінальної справи ві дносно службових осіб ТОВ «П олюс СВ» кримінальна справа не порушена, тому суд вважає, щ о подання про розкриття банк івської таємниці щодо діяльн ості та фінансового стану ТО В «Полюс СВ» внесено передча сно та може суттєво обмежити конституційні права даного підприємства.

На підставі викладеного, ке руючись вимогами ст.ст. 14-1, 178 Кри мінально-процесуального код ексу України та п.2 ст. 62 Закону України “Про банки та банків ську діяльність”,-

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні п одання старшого слідчого з О ВС СВ ПМ ДПА в Київській облас ті Гордійчука Т.В. про роз криття банківської таємниці щодо діяльності та фінансов ого стану ТОВ «Полюс СВ» (код з а ЄДРПОУ 33691347), яке є клієнтом П АТ «Банк «Таврика» (МФО 300788).

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя