Постанова

від 16.12.2010 по справі 4-639/10

НОВОМОСКОВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-639/10

ПОСТАНОВА

16 грудня 2010 року суддя Но вомосковського міськрайонн ого суду Дніпропетровської о бласті Мельниченко С.П., при с екретарі Білодід Ю.П., розглян ув подання ст. слідчого СВ ПМ Н овомосковської ОДПІ Білен ко А.О. про проведення обшук у у квартирі АДРЕСА_1, що на лежить на праві власності О СОБА_2, -

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий СВ ПМ Новомо сковської ОДПІ Біленко А.О. звернувся в суд з поданням, узгодженим у встановленому порядку с Новомосковським мі жрайонним прокурором Дніпро петровської області, в якому просить дозволити проведенн я обшуку у квартирі АДРЕСА_ 1, що належить на праві власн ості ОСОБА_2.

В своєму поданні слідчий по силається на те, що в провадже нні СВ ПМ Новомосковської ОД ПІ знаходиться кримінальна с права №99103307, порушена за ознака ми злочину, передбаченого ч.3 с т. 212 КК України.

В ході проведення досудово го слідства встановлено, що Т ОВ "Юміс-Груп" (код 35396912) зареєстр овано 17.09.2007 року рішенням викон кому Дніпропетровської місь кої ради, 18.09.2007 року узято на обл ік Новомосковською ОДПІ як п латника податків, зареєстров аний як платник ПДВ 12.02.2009 року.

З 12.03.2010 року директором, і голо вним бухгалтером є - ОСОБА_3 .

Посадовою особою ТОВ "Юміс-Г руп" ОСОБА_3 в порушення по ложень п.п. 7.4.5., п.7.4. ст.7 Закону Укр аїни "Про податок на додану ва ртість", у квітні 2010 року, при ск ладанні податкових декларац ій по ПДВ і додатків до них №5 в ключено до складу податковог о кредиту суми ПДВ непідтвер джені податковими накладним и, що дозволило їй зменшити по даток на додану вартість що п ідлягає сплаті в бюджет, в рез ультаті чого в бюджет не наді йшли кошти у виді сплати пода тку на додану вартість у сумі 3733062,67 грн.

Директор ТОВ "Юміс-Груп" ОС ОБА_3, переслідуючи єдиний н амір, спрямований на ухиленн я від сплати податку на додан у вартість, шляхом завищення сум податкового кредиту по П ДВ, при здійсненні фінансово -господарської діяльності в квітні 2010 року, у податковій зв ітності, наданої до Новомоск овської ОДПІ відобразила вза ємовідносини з підприємство м ТОВ "Європтика" вірогідно зн аючи, що не мала ніяких фінанс ово-господарських взаємовід носин з ним і що дане підприєм ство у своїй податковій звіт ності не відображає взаємові дносини з її підприємством і первинні бухгалтерські доку менти, що підтверджують дані взаємовідносини посадові ос оби не складають.

Таким чином, ОСОБА_3, буду чи посадовою особою ТОВ "Юміс -Груп" будучи зобов'язана в кві тні 2010 року сплачувати встано влені в законному порядку по даток, діючи єдиним способом , навмисне ухилився від сплат и податку на додану вартість на суму 3733062,67 грн., що в 8446 разів пе ревищує встановлений неопод атковуваний податком мініму м доходів громадян, що призве ло до фактичного ненадходжен ня в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Під час розслідування крим інальної справи встановлено , що одним із службових осіб ТО В «Юміс-Груп» являється ОСО БА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, який ма є безпосереднє відношення до організації ведення фінансо во-господарської діяльності даного підприємства.

Також встановлено, що за юри дичною адресою (м. Новомосков ськ, вул. Сучкова, 2а) ТОВ «Юміс-Г руп» не знаходиться.

В той же час, за результатам и проведення оперативно-розш укових заходів, було встанов лено фактичне місцезнаходже ння ТОВ «Юміс-Груп»: м. Дніпр опетровськ, вул. Телевізійна , б.1-б, кв. № 4, яке службовими ос обами підприємства - ОСОБА_ 3 та ОСОБА_2 від державни х контролюючих органів укрив алося, оскільки останні розу міли протиправність своїх ді й, спрямованих на ухилення ві д сплати податків та бажали у никнення передбаченого зако ном покарання.

Згідно довідки Новомосков ського ВРЕР підпорядкованог о УДАІ ГУМВС України в Дніпро петровській області, зареєст ровано автомобіль за ОСОБА _2, що мешкає за адресою - м. Дні пропетровськ, АДРЕСА_1

Згідно витягу про реєстрац ію права власності на нерухо ме майно № 26204920 від 25.05.2010р. складен ому на підставі договору куп івлі-продажу ВМР №242597 від 20.04.2010р., право власності на нерухоме майно, а саме квартира АДРЕ СА_1 м. Дніпропетровську нал ежить ОСОБА_2.

Згідно інформації, наданої 13.12.2010 р. оперативними співробіт никами ПМ Новомосковської ОД ПІ, документи, предмети, речі т а цінності, які підтверджуют ь злочинну діяльність службо вих осіб ТОВ «Юміс-Груп» можу ть знаходитись за місцем реє страції ОСОБА_2: м. Дніпроп етровськ, АДРЕСА_1

Приймаючи до уваги вищезаз начене, з метою виявлення і ви лучення документів і предмет ів, що свідчать про фінансово -господарську діяльність ТОВ «Юміс-Груп» (первинні докуме нти, документи бухгалтерсько го і податкового обліків, їхн і реєстри, платіжні документ и, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові і ма гнітні носії інформації, змі нні носії), інших предметів і ц інностей (коштів), добутих зло чинним шляхом, а також інших п редметів і документів, що маю ть значення для встановлення істини в справі, слідчий прос ить дозволити обшук у кварти рі АДРЕСА_1, що належить на праві власності ОСОБА_2.

Слі дчий підтримала св оє подання та просила його за довольнити.

Вивчивши матеріали поданн я, вважаю можливим задовольн ити його за наступними підст авами.

Відповідно до ч. 1 ст. 177 КПК Укр аїни обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні під стави вважати, що предмети аб о документи, які мають значен ня для встановлення істини в справі, знаходяться у певном у приміщенні або місці.

При обставинах, викладених в поданні, суд вважає можливи м з метою виявлення предметі в, які мають значення для вста новлення істини по криміналь ній справі, які могли б сприят и його розкриттю, дозволити о бшук в квартирі АДРЕСА _1, що належить на праві власн ості ОСОБА_2 .

На підставі викладеного, ке руючись ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання ст. слідчо го СВ ПМ Новомосковської ОДПІ Біленко А.О. пр о проведення обшуку задовольн ити.

Дозволити проведен ня обшуку в квартирі АД РЕСА_1, що належить на праві в ласності ОСОБА_2 .

Постанова оскаржен ню не підлягає.

Суддя С.П. Мельниченко