Постанова

від 16.12.2010 по справі 4-639/10

НОВОМОСКОВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-639/10

ПОСТАНОВА

16 грудня 2010 року суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області МельниченкоС.П., при секретарі Білодід Ю.П., розглянув подання ст. слідчого СВ ПМ Новомосковської ОДПІ Біленко А.О. про проведення обшуку у квартирі АДРЕСА_1, що належить на праві власності ОСОБА_2, -

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий СВ ПМ Новомосковської ОДПІ Біленко А.О. звернувся в суд з поданням, узгодженим у встановленому порядку с Новомосковським міжрайонним прокурором Дніпропетровської області, в якому просить дозволити проведення обшуку у квартирі АДРЕСА_1, що належить на праві власності ОСОБА_2.

В своєму поданні слідчий посилається на те, що в провадженні СВ ПМ Новомосковської ОДПІ знаходиться кримінальна справа №99103307, порушена за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що ТОВ "Юміс-Груп" (код 35396912) зареєстровано 17.09.2007 року рішенням виконкому Дніпропетровської міської ради, 18.09.2007 року узято на облік Новомосковською ОДПІ як платника податків, зареєстрований як платник ПДВ 12.02.2009 року.

З 12.03.2010 року директором, і головним бухгалтером є - ОСОБА_3.

Посадовою особою ТОВ "Юміс-Груп" ОСОБА_3 в порушення положень п.п. 7.4.5., п.7.4. ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість", у квітні 2010 року, при складанні податкових декларацій по ПДВ і додатків до них №5 включено до складу податкового кредиту суми ПДВ непідтверджені податковими накладними, що дозволило їй зменшити податок на додану вартість що підлягає сплаті в бюджет, в результаті чого в бюджет не надійшли кошти у виді сплати податку на додану вартість у сумі 3733062,67 грн.

Директор ТОВ "Юміс-Груп" ОСОБА_3, переслідуючи єдиний намір, спрямований на ухилення від сплати податку на додану вартість, шляхом завищення сум податкового кредиту по ПДВ, при здійсненні фінансово-господарської діяльності в квітні 2010 року, у податковій звітності, наданої до Новомосковської ОДПІ відобразила взаємовідносини з підприємством ТОВ "Європтика" вірогідно знаючи, що не мала ніяких фінансово-господарських взаємовідносин з ним і що дане підприємство у своїй податковій звітності не відображає взаємовідносини з її підприємством і первинні бухгалтерські документи, що підтверджують дані взаємовідносини посадові особи не складають.

Таким чином, ОСОБА_3, будучи посадовою особою ТОВ "Юміс-Груп" будучи зобов'язана в квітні 2010 року сплачувати встановлені в законному порядку податок, діючи єдиним способом, навмисне ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 3733062,67 грн., що в 8446 разів перевищує встановлений неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Під час розслідування кримінальної справи встановлено, що одним із службових осіб ТОВ «Юміс-Груп» являється ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, який має безпосереднє відношення до організації ведення фінансово-господарської діяльності даного підприємства.

Також встановлено, що за юридичною адресою (м. Новомосковськ, вул. Сучкова, 2а) ТОВ «Юміс-Груп» не знаходиться.

В той же час, за результатами проведення оперативно-розшукових заходів, було встановлено фактичне місцезнаходження ТОВ «Юміс-Груп»: м. Дніпропетровськ, вул. Телевізійна, б.1-б, кв. № 4, яке службовими особами підприємства - ОСОБА_3 та ОСОБА_2 від державних контролюючих органів укривалося, оскільки останні розуміли протиправність своїх дій, спрямованих на ухилення від сплати податків та бажали уникнення передбаченого законом покарання.

Згідно довідки Новомосковського ВРЕР підпорядкованого УДАІ ГУМВС України в Дніпропетровській області, зареєстровано автомобіль за ОСОБА_2, що мешкає за адресою - м. Дніпропетровськ, АДРЕСА_1

Згідно витягу про реєстрацію права власності на нерухоме майно № 26204920 від 25.05.2010р. складеному на підставі договору купівлі-продажу ВМР №242597 від 20.04.2010р., право власності на нерухоме майно, а саме квартира АДРЕСА_1 м. Дніпропетровську належить ОСОБА_2.

Згідно інформації, наданої 13.12.2010 р. оперативними співробітниками ПМ Новомосковської ОДПІ, документи, предмети, речі та цінності, які підтверджують злочинну діяльність службових осіб ТОВ «Юміс-Груп» можуть знаходитись за місцем реєстрації ОСОБА_2: м. Дніпропетровськ, АДРЕСА_1

Приймаючи до уваги вищезазначене, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Юміс-Груп» (первинні документи, документи бухгалтерського і податкового обліків, їхні реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові і магнітні носії інформації, змінні носії), інших предметів і цінностей (коштів), добутих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, що мають значення для встановлення істини в справі, слідчий просить дозволити обшук у квартирі АДРЕСА_1, що належить на праві власності ОСОБА_2.

Слі дчий підтримала своє подання та просила його задовольнити.

Вивчивши матеріали подання, вважаю можливим задовольнити його за наступними підставами.

Відповідно до ч. 1 ст. 177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що предмети або документи, які мають значення для встановлення істини в справі, знаходяться у певному приміщенні або місці.

При обставинах, викладених в поданні, суд вважає можливим з метою виявлення предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, які могли б сприяти його розкриттю, дозволити обшук в квартирі АДРЕСА_1, що належить на праві власності ОСОБА_2 .

На підставі викладеного, керуючись ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання ст. слідчого СВ ПМ Новомосковської ОДПІ Біленко А.О. пр о проведення обшуку задовольнити.

Дозволити проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1, що належить на праві власності ОСОБА_2 .

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя С.П. Мельниченко