Постанова

від 16.12.2010 по справі 4-644/10

НОВОМОСКОВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-644/10

ПОСТАНОВА

16 грудня 2010 года суддя Но вомосковського міськрайонн ого суду Дніпропетровської о бласті Мельниченко С.П., при с екретарі Білодід Ю.П., розглян ув подання ст. слідчого СВ ПМ Н овомосковської ОДПІ Білен ко А.О. про накладення арешт у грошових коштів ТОВ «Юміс-Г руп», -

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий СВ ПМ Новом осковської ОДПІ Біленко А.О . звернулась до суду з подан ням, узгодженим у встановлен ому порядку з Новомосковськи м міжрайонним прокурором Дні пропетровської області, в як ому просить: накласти арешт н а грошові кошти ТОВ «Юміс-Гру п» (ЄДРПОУ 35396912, адреса: м. Новомо сковськ, вул. Сучкова, 2-а.), які з находяться та можуть надійти на рахунок №26008015546001, що відкриті в Дніпропетровській філії П АТ „Єкатеринославський коме рційний банк” МФО 307349, ЄДРПОУ 3441 0946, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 11/25, в сум і яка не перевищує 3 733 062,67 грн., ар ештовані кошти передати на в ідповідальне зберігання слу жбовим особам Дніпропетровс ької філії ПАТ „Єкатериносла вський комерційний банк”, зо бов' язати Дніпропетровськ у філію ПАТ „Єкатеринославсь кий комерційний банк”, зроби ти відмітку із вказівкою сум и арештованих коштів у дійсн ій постанові в присутності с півробітників ВПМ Новомоско вської ОДПІ, що пред'явили дан у постанову в ході процедури арешту рахунку, на кожному ек земплярі дійсної постанови в казати дату й час надання пос танови в зазначений банк, а та кож дату й час арешту рахунку . Щотижня надавати до слідчог о відділення податкової мілі ції Новомосковської ОДПІ, да ні про суми коштів, які надход итимуть на вищевказаний раху нок, після пред' явлення пос танови про арешт коштів, нада ти до СВ ПМ Новомосковської О ДПІ виписку банку про залишо к коштів на рахунку № 26008015546001 на м омент оголошення постанови т а довідку банку про арештова ні 3 733 062,67 грн. і місце (рахунок) їх зберігання.

В своєму поданні слідчий п осилається на те, що ТОВ "Юміс- Груп" (код 35396912) зареєстровано 17.09 .2007 року рішенням виконкому Дн іпропетровської міської рад и, 18.09.2007 року узято на облік Ново московською ОДПІ як платник а податків, зареєстрований я к платник ПДВ 12.02.2009 року.

Місцезнаходження ТОВ "Юмис -Груп" згідно свідоцтва про де ржавну реєстрацію: Дніпропет ровська область, м. Новомоско вськ, вул. Сучкова, 2а. Основний вид діяльності підприємства - оптова торгівля товарами рі зноманітного асортименту.

З 12.03.2010 року директором, і голо вним бухгалтером є - ОСОБА_2 .

В ході дослідчої перевірки було встановлено, що посадов ою особою ТОВ "Юміс-Груп" ОСО БА_2 в порушення положень п.п . 7.4.5., п.7.4. ст.7 Закону України "Про п одаток на додану вартість", у к вітні 2010 року, при складанні по даткових декларацій по ПДВ і додатків до них №5 включено до складу податкового кредиту суми ПДВ непідтверджені пода тковими накладними, що дозво лило їй зменшити податок на д одану вартість що підлягає с платі в бюджет, в результаті ч ого в бюджет не надійшли кошт и у виді сплати податку на дод ану вартість у сумі 3733062,67 грн.

Директор ТОВ "Юміс-Груп" ОС ОБА_2, переслідуючи єдиний н амір, спрямований на ухиленн я від сплати податку на додан у вартість, шляхом завищення сум податкового кредиту по П ДВ, при здійсненні фінансово -господарської діяльності в квітні 2010 року, у податковій зв ітності, наданої до Новомоск овської ОДПІ відобразила вза ємовідносини з підприємство м ТОВ "Європтика" вірогідно зн аючи, що не мала ніяких фінанс ово-господарських взаємовід носин з ним і що дане підприєм ство у своїй податковій звіт ності не відображає взаємові дносини з її підприємством і первинні бухгалтерські доку менти, що підтверджують дані взаємовідносини посадові ос оби не складають.

Таким чином, ОСОБА_2, буду чи посадовою особою ТОВ "Юміс -Груп" будучи зобов'язана в кві тні 2010 року сплачувати встано влені в законному порядку по даток, діючи єдиним способом , навмисне ухилився від сплат и податку на додану вартість на суму 3733062,67 грн., що в 8446 разів пе ревищує встановлений неопод атковуваний податком мініму м доходів громадян, що призве ло до фактичного ненадходжен ня в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

30.11.2010 року за даним фактом СВ П М Новомосковської ОДПІ було порушено кримінальну справу № 99103307 у відношенні директора Т ОВ «Юміс-Груп» ОСОБА_2 по ф акту умисного ухилення від с плати податків в особливо ве ликих розмірах за ознаками с кладу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст.125 КПК Украї ни, слідчий зі своєї ініціати ви зобов' язаний вжити заход ів до забезпечення можливого в майбутньому цивільного по зову, склавши про це постанов у. Зазначене забезпечення, як вбачається зі змісту ст.126 КПК України, провадиться шляхом накладення арешту на вклади , цінності та інше майно обвин уваченого, підозрюваного або осіб, які несуть за законом ма теріальну відповідальність за його дії. Згідно зі ст.1172 Цив ільного кодексу України, юри дична особи відшкодовує шкод у, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх с лужбових обов' язків. Збитки ж державі (шкода) у зазначеній кримінальній справі завдані внаслідок злочинних дій дир ектора та головного бухгалте ра в одній особі ТОВ «Юміс-Гру п» ОСОБА_2 під час виконан ня нею своїх службових обов' язків.

Слідством встановлено, що с лужбовими особами ТОВ «Юміс- Груп» для здійснення своєї ф інансово-господарської діял ьності відкрито рахунок №260042370 00300 в Дніпропетровській філії ПАТ „Єкатеринославський ком ерційний банк” МФО 307349, ЄДРПОУ 34410946, адреса: м. Дніпропетровськ , вул.. Сімферопольська, 11/25 чере з який товариство здійснює ф інансово-господарські розра хунки зі своїми контрагентам и.

З метою відшкодування в под альшому спричинених державі збитків, забезпечення можли вих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідніст ь у накладенні арешту на грош ові кошти, що знаходяться або можуть надійти на рахунок №260 04237000300 в Дніпропетровській філі ї ПАТ „Єкатеринославський ко мерційний банк” МФО 307349, ЄДРПОУ 34410946, адреса: м. Дніпропетровськ , вул.. Сімферопольська, 11/25.

Іншим способом забезпечит и відшкодування в подальшому спричинених державі збитків та забезпечити задоволенн я можливих заявлених цивільн их позовів, ніж накласти ареш т на грошові кошти, що знаходя ться або можуть надійти на ра хунку №26004237000300 в Дніпропетровсь кій філії ПАТ „Єкатеринослав ський комерційний банк” МФО 307349, ЄДРПОУ 34410946 не є можливим.

Відповідно до ст.59 Закону Ук раїни „Про банки і банківськ у діяльність” №2121-111 від 07.12.2000р., ар ешт на грошові кошти суб' єк тів господарювання накладаю ться виключно на підставі рі шення суду, зупинення видатк ових операцій за рахунками ю ридичних або фізичних осіб з дійснюється відповідно до за конів України на підставі рі шення суду.

В зв' язку з чим, слідчий пр осить накласти арешт на грош ові кошти ТОВ «Юміс-Груп» які знаходяться та можуть надій ти на рахунок, який відкритий в Дніпропетровській філії П АТ «Єкатеринославський коме рційний банк» на суму 3733062,67 грив ень .

Слідчий СВ ПМ Новомосков ської ОДПІ підтримала своє п одання та просила задовольни ти його.

Вивчивши матеріали пода ння, вважаю необхідним відмо вити в його задоволенні на сл ідуючих підставах.

Відповідно до ч. 1 ст. 126 КПК Укр аїни забезпечення цивільног о позову і можливої конфіска ції майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади , цінності та інше майно обвин уваченого чи підозрюваного а бо осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальніс ть за його дії, де б ці вклади, ц інності та інше майно не знах одилось, а також шляхом вилуч ення майна, на яке накладено а решт. Накладення арешту на вк лади зазначених осіб проводи ться виключно за рішенням су ду.

Оскільки в матеріалах пода ння відсутні будь-які дані пр о те, що по справі був заявлени й цивільний позов, а також в зв ' язку з тим, за результатами розгляду кримінальної справ и може бути прийнято рішення про конфіскацію майна особи яка визнана винною у вчиненн і злочину а не ТОВ «Юміс-Груп» , вважаю за необхідне в задов оленні подання слідчого необ хідно відмовити.

На підставі викладен ого, керуючись ст. 125, 126, 130 КПК Укр аїни, -

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенн і подання ст.слідчого СВ ПМ Но вомоскоської ОДПІ Біленко А.О. про накладення арешту г рошових коштів ТОВ «Юміс-Гру п».

Постанова оскарж енню не підлягає.

Суддя С.П. Мельниченко