Постанова

від 10.11.2010 по справі 4-840-1/10

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-840-1/10

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 листопада 2010 року суддя Соломянського районного суду м. Києва Онищенко І.Л., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Ліщинського С.В. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в Білоцерківській філії ВАТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 321121) документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Київській області Ліщинський С.В. звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в Білоцерківській філії ВАТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 321121).

Свої вимоги мотивує тим, що в СВ ПМ ДПА в Київській області знаходиться кримінальна справа № 02-6518, порушена 28.10.10 відносно директора ПП «Градобудсервіс» (ЄДРПОУ 31387270) ОСОБА_2 за фактом ухилення ним від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор ПП «Градобудсервіс» ОСОБА_2, в липні 2008 року, з метою ухилення від сплати податків, документально створив видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством, що має ознаки «фіктивності» - ТОВ «Техноінвест С-ЛТД» (ЄДРПОУ 35644084) та в подальшому, в порушення п.5.1 ст.5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР “Про оподаткування прибутку підприємств”, безпідставного включив до складу валових витрат ПП «Градобудсервіс» вартість нібито придбаних послуг з будівельно-оздоблювальних робіт, умисно занизив при цьому податок на прибуток за ІІІ квартал 2008 року на суму 728 886,00 грн.

Також, ОСОБА_2, діючи в порушення пп. 7.4.1, 7.4 ст 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР “Про податок на додану вартість”, шляхом безпідставного включення в липні 2008 року до складу податкового кредиту ПП «Градобудсервіс» сум ПДВ з вартості нібито придбаних послуг з будівельно-оздоблювальних робіт у ТОВ «Техноінвест С-ЛТД», умисно занизив суму податкового зобовязання з податку на додану вартість за липень 2008 року на суму 583109,0 грн.

В результаті умисних дій директора ПП «Градобудсервіс» ОСОБА_2, до державного бюджету не надійшло коштів всього на загальну суму 1 311 995,00 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що для досягнення злочинних цілей повязаних з ухиленням від сплати податків, відкрито рахунок №260012580 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня) ПП «Градобудсервіс» (ЄДРПОУ 31387270) у Білоцерківській філії ВАТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 321121).

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в Білоцерківській філії ВАТ «Райфайзен Банк Аваль (МФО 321121) знаходяться документи про відкриття рахунків та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю, і мають значення доказів по кримінальній справі, з метою їх вилучення, керуючись ст.ст.14-1, 178 КПК України та ст.ст.60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Ліщинського С.В. задовольнити.

Розкрити банківську таємницю щодо ПП «Градобудсервіс» (ЄДРПОУ 31387270) і провести виїмку в Білоцерківській філії ВАТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 321121) наступних документів:

- листів, заяв, та інших документів, наданих ПП «Градобудсервіс» (ЄДРПОУ 31387270) для відкриття (подальшої зміни поточних даних, закриття) рахунку №260012580 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня) ;

- листів, заяв, доручень, довіреностей та інших документів, наданих ПП «Градобудсервіс» (ЄДРПОУ 31387270), для надання повноважень іншим особам подавати до банку платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо ;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки ПП «Градобудсервіс» (ЄДРПОУ 31387270);

- копії паспортів службових осіб ПП «Градобудсервіс» (ЄДРПОУ 31387270), а також осіб уповноважених здійснювати оперції по рахунку;

- реєстраційних документів ПП «Градобудсервіс» (ЄДРПОУ 31387270);

- договорів на розрахунково-касове обслуговування та на встановлення електронної системи „Банк-Клієнт”, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер ПП «Градобудсервіс» (ЄДРПОУ 31387270) вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм ;

- кредитних справ ПП «Градобудсервіс» (ЄДРПОУ 31387270), (кредитних договорів (угод), договорів застави (іпотеки), листів, заяв та інших документів, які подавались ПП «Градобудсервіс» (ЄДРПОУ 31387270) з метою отримання кредитних коштів;

- виписки про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахунку №260012580 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня) (в друкованому та електронному вигляді) із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу) з 01.01.07 по 03.11.10;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №260012580 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня) з 01.01.07 по 03.11.10;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260012580 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня) з 01.01.07 по 03.11.10;.

- первинних документів щодо взаємовідносин банку з ПП «Градобудсервіс» (ЄДРПОУ 31387270), а також документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на внутрішньобанківські рахунки чи їх отримання із вказаних рахунків .

- договорів доручення щодо придбання (продажу) векселів, заявок на купівлю (продаж) векселів (цінних паперів), договорів купівлі-продажу векселів та договорів комісії, укладених на виконання договорів доручень, актів прийому-передачі векселів, завірених належним чином копій векселів, які були предметом договорів доручень та договорів купівлі-продажу векселів, звітів комісіонера, актів предявлення векселів до платежу, листів та інших документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на рахунок №260012580 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня), чи їх списання із вказаних рахунків.

Постанова є обовязковою до виконання службовими особами Білоцерківської філії ВАТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 321121).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: