Постанова

від 07.12.2010 по справі 4-395/10

БЕРДЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дело № 4-395/10

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕ М УКРАИНЫ

о производстве выемки документов, содержащих банк овскую тайну

07 декабря 2010 года Бердян ский горрайонный суд Запорож ской области

в составе: предсе дательствующего - судьи В еденеевой Т.Г.

при секретаре - Авдеевой И.Г.

рассмотрев представле ние старшего следователя СО НМ Бердянской ОГНИ майора на логовой милиции Бородича Д .В.о производстве выемки до кументов, содержащих банковс кую тайну, в Филиале «Запорож ского РУ» АО «Банк «Финансы и Кредит» в г. Запорожье,

У С Т А Н О В И Л:

Директор ООО «Авеста-Берд янск» ОСОБА_2, являясь слу жебным лицом, на которого дей ствующим законодательством возложены обязанности по на численню и уплате налогов, сб оров (обязательных платежей) , при осуществлении финансов о-хозяйственной деятельност и, действуя умышленно, в наруш ение требований п.п.5.9 ст.5 Закон а Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94 от 28.12.94 в первом полугодии 2009г. зани зил налог на прибыль на сумму 714302,50 грн. , а также в нарушение тр ебований п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Ук раины «О налоге на добавленн ую стоимость» №168/97-ВР от 03.04.97 в пе риод с 01.01.09 по 31.12.09 занизил налог н а добавленную стоимость на о бщую сумму 301352 грн.

Таким образом, директор ООО «Авеста-Бердянск» ОСОБА_2 умышленно уклонился от упла ты налогов, в результате чего в государственный бюджет фа ктически не поступили денежн ые средства в виде НДС в сумме 301352 грн., налога на прибыль в су мме 714302,50 грн., а всего на общую су мму 1015654,50 грн., что болем чем в 3000 р аз (3357,53 раз) превышает необлага емый налогом минимум доходов граждан и является крупным р азмером.

По данному факту старш им следователем СО НМ Бердян ской ОГНИ майором налоговой милиции Бородичем Д.В 24.09.2010 года возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_2 по признакам преступления, п редусмотренного ст. 212 ч .2 УК Ук раины.

В ходе проведения досудебн ого следствия установлено, ч то ОСОБА_2 в налоговых дек ларациях по НДС ООО «Авеста-Б ердянск» за февраль и март 2010г . отнес в состав налогового кр едита по НДС суммы НДС от опер аций с ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРПОУ 33836740, юридический адрес : г. Запорожье, Шевченковский р -н, ул.Базовая, д.1Г), которые фак тически не осуществлялись.

Также в ходе проведения дос удебного следствия установл ено, что ООО «Бизнес Строй» (ко д ЕГРПОУ 33836740) в Филиале «Запор ожского РУ» АО «Банк «Финанс ы и Кредит» (МФО 313731, адрес: г. Зап орожье, ул. 40 лет Советской Укр аины, 39) 11.03.10 открыт счет №26004191247104 (ва люта - украинская гривна), 14.11. 05 открыт счет №26000001247102 (валюта - д оллар США), 14.11.05 открыт счет №260010012 47101 (валюта - украинская гривн а), 14.11.05 открыт счет №26008001247104 (валюта - российский рубль), 14.11.05 откры т счет №26009001247103 (валюта - евро).

В представлении следоват еля ставится вопрос о произв одстве выемки в Филиале «Зап орожского РУ» АО «Банк «Фина нсы и Кредит» МФО 313731 по ул.40 лет Советской Украины, 39, в г. Запор ожье документов, содержащих банковскую тайну, а именно:

1. выписки движения денежны х средств по счетам ООО «Бизн ес Строй» (код ЕГРПОУ 33836740), откр ытым в Филиале «Запорожского РУ» АО «Банк «Финансы и Креди т» (МФО 313731), №26004191247104 - за период с 11.03.10 по 06.12.10, №26000001247102, №26001001247101, №26008001247104, №26009001247103 - за период с 01.01.10 по 06.12.10, с указани ем дат операций, наименовани й контрагентов, их кодов ЕГРП ОУ, номеров счетов контраген тов и реквизитов учреждений банков, в которых данные счет а открыты, назначения платеж ей, сумм, оснований для движен ия денежных средств;

2. карточек с образцами подп исей служебных лиц и оттиска печати ООО «Бизнес Строй» (ко д ЕГРПОУ 33836740), а также о докумен тов дела по юридическому офо рмлению счетов №26004191247104, №26000001247102, №26 001001247101, №26008001247104, №26009001247103, открытых в Фи лиале «Запорожского РУ» АО « Банк «Финансы и Кредит» (МФО 31 3731);

3.платежных поручений, подтв ерждающих движение денежных средств, а также платежных до кументов (чеков, прочих докум ентов), подтверждающих сняти е наличных денежных средств со счетов ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРПОУ 33836740), открытых в Фил иале «Запорожского РУ» АО «Б анк «Финансы и Кредит» (МФО 313731 ), №26004191247104 - за период с 11.03.10, №26000001247102, №26001001247101, №26008001247104, №26009001247103 - за период с 01.01.10 по 06.12.10;

4.документов по установлени ю ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРП ОУ 33836740) электронной системы «К лиент-Банк», актов приема-пер едачи паролей (ключей), информ ации об адресе, по которому ус тановлена электронная систе ма «Клиент-Банк» и номерах те лефонов, а также всех электро нных документов, которые пос тупали через систему «Клиент -Банк» в банковское учрежден ие за период с 01.01.10 по 06.12.10;

5. кредитных дел, связанных с заключением и исполнением к редитных договоров между ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРПОУ 338367 40) и Филиалом «Запорожского РУ » АО «Банк «Финансы и Кредит» (МФО 313731) за период с 01.01.10 по 06.12.10.

Изучив материалы уголовно го дела № 711008 и заслушав старш его следователя СО НМ Бердя нской ОГНИ майора налоговой милиции Бородича Д.В. суд считает, что в целях полного и объективного расследования по делу представление следо вателя следует удовлетворит ь.

Руководствуясь п.2 ч.1 ст.62 Зак она Украины « О банках и банко вской деятельности», ст.ст.14-1, 1 78 УПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Представление старшег о следователя СО НМ Бердянск ой ОГНИ майора налоговой мил иции Бородича Д.В удовлет ворить.

Дать разрешение на произв одство выемки документов, со ставляющих банковскую тайну , имеющих существенное значе ние для установления объекти вной истины по делу, в Филиале «Запорожского РУ» АО «Банк « Финансы и Кредит» МФО 313731 по ул .40 лет Советской Украины, 39, в г. З апорожье:

1.выписок движения денежных средств по счетам ООО «Бизне с Строй» (код ЕГРПОУ 33836740), откры тым в Филиале «Запорожского РУ» АО «Банк «Финансы и Креди т» (МФО 313731), №26004191247104 - за период с 11.03.10 по 06.12.10, №26000001247102, №26001001247101, №26008001247104, №26009001247103 - за период с 01.01.10 по 06.12.10, с указани ем дат операций, наименовани й контрагентов, их кодов ЕГРП ОУ, номеров счетов контраген тов и реквизитов учреждений банков, в которых данные счет а открыты, назначения платеж ей, сумм, оснований для движен ия денежных средств;

2.карточек с образцами подпи сей служебных лиц и оттиска п ечати ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРПОУ 33836740), а также о документ ов дела по юридическому офор млению счетов №26004191247104, №26000001247102, №260010 01247101, №26008001247104, №26009001247103, открытых в Фил иале «Запорожского РУ» АО «Б анк «Финансы и Кредит» (МФО 313731 );

3.платежных поручений, подтв ерждающих движение денежных средств, а также платежных до кументов (чеков, прочих докум ентов), подтверждающих сняти е наличных денежных средств со счетов ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРПОУ 33836740), открытых в Фил иале «Запорожского РУ» АО «Б анк «Финансы и Кредит» (МФО 313731 ), №26004191247104 - за период с 11.03.10,

№26000001247102, №26001001247101, №26008001247104, №26009001247103 - за период с 01.01.10 по 06.12.10;

4.документов по установлен ию ООО «Бизнес Строй» (код ЕГР ПОУ 33836740) электронной системы « Клиент-Банк», актов приема-пе редачи паролей (ключей), инфор мации об адресе, по которому у становлена электронная сист ема «Клиент-Банк» и номерах т елефонов, а также всех электр онных документов, которые по ступали через систему «Клиен т-Банк» в банковское учрежде ние за период с 01.01.10 по 06.12.10;

5. кредитных дел, связанных с заключением и исполнением к редитных договоров между ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРПОУ 338367 40) и Филиалом «Запорожского РУ » АО «Банк «Финансы и Кредит» (МФО 313731) за период с 01.01.10 по 06.12.10.

Постановление обжа лованию не подлежит.

Судья Бердянского го ррайсуда Т.Г.Веденеева