Постанова

від 07.12.2010 по справі 4-396/10

БЕРДЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дело № 4-396/10

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕ М УКРАИНЫ

о производстве выемки документов, содержащих банк овскую тайну

07 декабря 2010 года Бердян ский горрайонный суд Запорож ской области

в составе: предсе дательствующего - судьи В еденеевой Т.Г.

при секретаре - Авдеевой И.Г.

рассмотрев представле ние старшего следователя СО НМ Бердянской ОГНИ майора на логовой милиции Бородича Д .В. о производстве выемки до кументов, содержащих банковс кую тайну, в Филиале «Донбасс кое региональное управление «АО «Финростбанк» (МФО 377131), рас положенном по адресу: г.Донец к, ул.Таманская,18,

У С Т А Н О В И Л:

Директор ООО «Авеста-Берд янск» ОСОБА_2, являясь слу жебным лицом, на которого дей ствующим законодательством возложены обязанности по на численню и уплате налогов, сб оров (обязательных платежей) , при осуществлении финансов о-хозяйственной деятельност и, действуя умышленно, в наруш ение требований п.п.5.9 ст.5 Закон а Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94 от 28.12.94 в первом полугодии 2009г. зани зил налог на прибыль на сумму 714302,50 грн. , а также в нарушение тр ебований п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Ук раины «О налоге на добавленн ую стоимость» №168/97-ВР от 03.04.97 в пе риод с 01.01.09 по 31.12.09 занизил налог н а добавленную стоимость на о бщую сумму 301352 грн.

Таким образом, директор ООО «Авеста-Бердянск» ОСОБА_2 умышленно уклонился от упла ты налогов, в результате чего в государственный бюджет фа ктически не поступили денежн ые средства в виде НДС в сумме 301352 грн., налога на прибыль в су мме 714302,50 грн., а всего на общую су мму 1015654,50 грн., что болем чем в 3000 р аз (3357,53 раз) превышает необлага емый налогом минимум доходов граждан и является крупным р азмером.

По данному факту старш им следователем СО НМ Бердян ской ОГНИ майором налоговой милиции Бородичем Д.В 24.09.2010 года возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_2 по признакам преступления, п редусмотренного ст. 212 ч .2 УК Ук раины.

В ходе проведения досудебн ого следствия установлено, ч то ОСОБА_2 в налоговой дек ларации по НДС ООО «Авеста-Бе рдянск» за январь 2010г. отнес в с остав налогового кредита по НДС суммы НДС от операций с ОО О «Компания Кронверк» (код ЕГ РПОУ 36802756, юридический адрес: г. Запорожье, Шевченковский р-н , ул.Карпенко-Карого, д.47), котор ые фактически не осуществлял ись.

Также в ходе проведения дос удебного следствия установл ено, что ООО «Компания Кронве рк» (код ЕГРПОУ 36802756) в Филиале « Донбасское региональное упр авление «АО «Финростбанк» (М ФО 377131, адрес: г. Донецк, ул.Таман ская,18) 17.11.09 открыт счет №26007513000023 (ва люта - украинская гривна), 17.11. 09 открыт счет №26008513000022 (валюта - у краинская гривна).

В представлении следоват еля ставится вопрос о произв одстве выемки в Филиале «Дон басское региональное управл ение «АО «Финростбанк» (МФО 377 131), расположенном по адресу: г.Д онецк, ул.Таманская,18, докумен тов, содержащих банковскую т айну, а именно:

1. выписок движений денежны х средств по счетам ООО «Комп ания Кронверк» (код ЕГРПОУ 3680275 6) №26007513000023, №26008513000022, открытым в Филиа ле «Донбасское региональное управление «АО «Финростбанк » (МФО 377131), за период с 01.01.10 по 06.12.10 с у казанием дат операций, наиме нований контрагентов, их код ов ЕГРПОУ, номеров счетов кон трагентов и реквизитов учреж дений банков, в которых данны е счета открыты, назначения п латежей, сумм, оснований для д вижения денежных средств;

2. карточек с образцами подп исей служебных лиц и оттиска печати ООО «Компания Кронве рк» (код ЕГРПОУ 36802756), а также о до кументов дела по юридическом у оформлению счетов №26007513000023, №26008 513000022, открытых в Филиале «Донба сское региональное управлен ие «АО «Финростбанк» (МФО 377131);

3. платежных поручений, подт верждающих движение денежны х средств, а также платежных д окументов (чеков, прочих доку ментов), подтверждающих снят ие наличных денежных средств со счетов ООО «Компания Крон верк» (код ЕГРПОУ 36802756) №26007513000023, №260085 13000022, открытых в Филиале «Донба сское региональное управлен ие «АО «Финростбанк» (МФО 377131) з а период с 01.01.10 по 06.12.10;

4. документов по установлени ю ООО «Компания Кронверк» (ко д ЕГРПОУ 36802756) электронной сист емы «Клиент-Банк», актов прие ма-передачи паролей (ключей), и нформации об адресе, по котор ому установлена электронная система «Клиент-Банк» и номе рах телефонов, а также всех эл ектронных документов, которы е поступали через систему «К лиент-Банк» в банковское учр еждение за период с 01.01.10 по 06.12.10;

5. кредитных дел, связанных с заключением и исполнением к редитных договоров между ООО «Компания Кронверк» (код ЕГР ПОУ 36802756) и Филиале «Донбасское региональное управление «АО «Финростбанк» (МФО 377131) за пери од с 01.01.10 по 06.12.10.

Изучив материалы уголовно го дела № 711008 и заслушав старш его следователя СО НМ Бердя нской ОГНИ майора налоговой милиции Бородича Д.В. суд считает, что в целях полного и объективного расследования по делу представление следо вателя следует удовлетворит ь.

Руководствуясь п.2 ч.1 ст.62 Зак она Украины « О банках и банко вской деятельности», ст.ст.14-1, 1 78 УПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Представление старшег о следователя СО НМ Бердянск ой ОГНИ майора налоговой мил иции Бородича Д.В удовлет ворить.

Дать разрешение на произв одство выемки документов, со ставляющих банковскую тайну , имеющих существенное значе ние для установления объекти вной истины по делу, в Филиале «Донбасское региональное уп равление «АО «Финростбанк» ( МФО 377131), расположенном по адре су: г.Донецк, ул.Таманская,18:

1. выписок движений денежных средств по счетам ООО «Компа ния Кронверк» (код ЕГРПОУ 36802756) № 26007513000023, №26008513000022, открытым в Филиале «Донбасское региональное уп равление «АО «Финростбанк» ( МФО 377131), за период с 01.01.10 по 06.12.10 с ук азанием дат операций, наимен ований контрагентов, их кодо в ЕГРПОУ, номеров счетов конт рагентов и реквизитов учрежд ений банков, в которых данные счета открыты, назначения пл атежей, сумм, оснований для дв ижения денежных средств;

2. карточек с образцами подп исей служебных лиц и оттиска печати ООО «Компания Кронве рк» (код ЕГРПОУ 36802756), а также о до кументов дела по юридическом у оформлению счетов №26007513000023, №26008 513000022, открытых в Филиале «Донба сское региональное управлен ие «АО «Финростбанк» (МФО 377131);

3. платежных поручений, подт верждающих движение денежны х средств, а также платежных д окументов (чеков, прочих доку ментов), подтверждающих снят ие наличных денежных средств со счетов ООО «Компания Крон верк» (код ЕГРПОУ 36802756) №26007513000023, №260085 13000022, открытых в Филиале «Донба сское региональное управлен ие «АО «Финростбанк» (МФО 377131) з а период с 01.01.10 по 06.12.10;

4. документов по установлен ию ООО «Компания Кронверк» (к од ЕГРПОУ 36802756) электронной сис темы «Клиент-Банк», актов при ема-передачи паролей (ключей ), информации об адресе, по кот орому установлена электронн ая система «Клиент-Банк» и но мерах телефонов, а также всех электронных документов, кот орые поступали через систему «Клиент-Банк» в банковское у чреждение за период с 01.01.10 по 06.12. 10;

5. кредитных дел, связанных с заключением и исполнением к редитных договоров между ООО «Компания Кронверк» (код ЕГР ПОУ 36802756) и Филиалом «Донбасско е региональное управление «А О «Финростбанк» (МФО 377131) за пер иод с 01.01.10 по 06.12.10.

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья Бердянского го ррайсуда Т.Г.Веденеева