Постанова

від 19.11.2010 по справі 4-1043/2010

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

19 ноября 2010 года судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление старшего следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске, согласованное с прокурором г. Днепропетровска, о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по согласованию с прокурором, обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну.

В обосновании необходимости проведения выемки в представлении указывается, что в производстве следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске находится уголовное дело № 99106910, возбужденное в отношении директора ООО «Лювена Плюс» ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В период с 01.12.2008 года по 30.06.2009 года ОСОБА_1, будучи директором ООО «Лювена Плюс» (код 35042463), юридический и фактический адрес: 49000, г. Днепропетровск, ул. Ленина, 41, в нарушение п.п. 7.4.5, п.п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), с целью уклонения от уплаты налогов, занизила объект налогообложения путем безосновательного отнесения в состав налогового кредита сумм НДС по взаимоотношениям с предприятиям ООО «Альфа-4» (код 35062537), которое имеет признаки фиктивности, в результате чего уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость на общую сумму 1539 638 грн., что привело к фактическому непоступлению в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

Согласно рапортов оперативных сотрудников ГОНМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске, ООО «Лювена Плюс» (код 35042463) в сентябре 2010 года формировало налоговый кредит от ООО «Оптдевайс» (код 36900457) на общую сумму 3333333, 33 грн.

ООО «Оптдевайс» (код 36900457) зарегистрировано по адресу: Киевская область, Васильковский район, с. Рославичи, ул. Гоголя, 15-А. Стоит на учете в Васильковской ОГНИ Киевской области.

При этом, основным предприятием, от которого ООО «Оптдевайс» формирует налоговый кредит является ООО «Доорс» (код 35803717), которое имеет признаки фиктивности.

ООО «Доорс» (код 35803717) зарегистрировано по адресу: Киевская область, г. Васильков, ул. Гоголя, 5. Стоит на учете в Васильковской ОГНИ Киевской области.

Также, установлено, что ООО «Доорс» (код 35803717) имеет в ПАО «КБ «Экспобанк» (МФО322294) г. Киев расчетный счет № 26008107009001 (укр. гривна).

Изучив материалы, считаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.

Руководствуясь ст.ст.60,62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст.178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Разрешить проведение выемки в ПАО «КБ «Экспобанк» (МФО322294) г. Киев всех документов, обосновывающих открытие ООО «Доорс» (код 35803717) счета № 26008107009001 (доллар США, евро, укр. гривна), а также, документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств с данных счетов (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров).

Разрешить раскрытие информации, содержащей банковскую тайну ООО «Доорс» (код 35803717), путем предоставления ПАО «КБ «Экспобанк» (МФО322294) г. Киев распечатки реестра электронных платежных документов, содержащих сведения о расчетных банковских операциях о движении денежных средств по расчетному счету № 26008107009001 (доллар США, евро, укр. гривна), в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа за период с 01.05.2010 года по 31.08.2009 года. Информацию предоставить на бумажном и магнитном носителях.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко