Постанова

від 18.11.2010 по справі 4-1032/2010

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело № 4-1032/2010г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

18 ноября 2010 года Железнод орожный районный суд г.Симфе рополя Автономной Республик и Крым, в составе:

председательствующего - судьи Корогодиной О.Э.

при секретаре - Богачеве М .В.

с участием прокурора - Чер нышевского П.В.

рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой м илиции Соловьева В.А. о пр оведении обыска в помещениях занимаемых ООО «Торговый до м «Цитринус» код 36981316 по адресу : АР Крым, г.Ялта, ул.Ленина-Морс кая 21/1 лит.Б по уголовному делу № 11077110200, -

У С Т А Н О В И Л:

17 ноября 2010 года следоват ель по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым к апитан налоговой милиции С оловьев В.А. обратился в суд с представлением о проведен ии обыска в помещениях заним аемых ООО «Торговый дом «Цит ринус» код 36981316 по адресу: АР Кры м, г.Ялта, ул.Ленина-Морская 21/1 лит.Б.

Представление следоват еля обосновано тем, что уголо вное дело уголовное дело № 1107711 0200 возбуждено 02.11.2010 заместителе м прокурора АР Крым по ч.3 ст.212 У К Украины в отношении генера льного директора и главного бухгалтера ДП «Ялтакурорт» З АО «Укрпрофздравница» код 02647 220 ОСОБА_3 и ОСОБА_4 по фа кту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупн ых размерах.

В ходе досудебного следств ия по делу установлено, что ге неральный директор и главный бухгалтер ДП «Ялтакурорт» ОСОБА_3 и ОСОБА_4 при осущ ествлении финансово-хозяйст венной деятельности предпри ятия в августе-сентябре 2010 год а подали в ГНИ в г.Ялта деклара ции по налогу на добавленную стоимость, в соответствии с к оторыми предприятием в июле- августе 2010 года сформирован н алоговый кредит на общую сум му 2 488 173,03 грн. на основании нало говых накладных ООО «Торговы й дом «Цитринус» код 36981316 по пос тавке товаров.

Также установлено, что О ОО «Торговый дом «Цитринус» по месту регистрации не нахо дится, за указанный период фа ктично товары в адрес ДП «Ялт акурорт» не поставляло. Кром е того, должностными лицами О ОО «Торговый дом «Цитринус» в деятельности предприятия п о взаимоотношениям с ДП «Ялт акурорт» использованы докум енты ООО «Донпаритет», котор ое находится в стадии ликвид ации и фактически финансово- хозяйственную деятельность не осуществляет. Налоговые д екларации ООО «Торговый дом «Цитринус» по налогу на доба вленную стоимость за указанн ый период налоговым органом приняты с отметкой «не призн ана налоговой», вследствие ч его, этим предприятием не отр ажены налоговые обязательст ва по взаимоотношениям с ДП « Ялтакурорт» на 2 488 173,03 грн.

Таким образом, должностные лица ДП «Ялтакурорт», с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, в на рушение требований п.7.4 ст.7 Зак она Украины «О налоге на доба вленную стоимость» в августе -сентябре 2010 года подали в ГНИ в г.Ялта отчетность по финансо во-хозяйственным взаимоотно шениям с ООО «Торговый дом «Ц итринус», которое фактически не осуществляло операций по поставке товаров, в которые в несли недостоверные данные о суммах налогового кредита с целью занижения обязательст в по оплате НДС, что привело к фактическому непоступлению в бюджет налога на добавленн ую стоимость в сумме 2 488 173,03 грн.

В ходе проведения оператив но-розыскных мероприятий по уголовному делу установлено , что ведением финансово-хозя йственной деятельности, сост авлением, хранением бухгалте рских и налоговых документов ООО «Торговый дом «Цитринус » занимается по адресу: АР Кры м, г.Ялта, ул.Ленина-Морская 21/1 л ит.Б, арендуемое у ДП «Ялтакур орт» ЗАО «Укрпрофздравница» .

С целью всестороннего, полн ого и объективного исследова ния обстоятельств дела возни кла необходимость в проведен ии обыска в помещениях испол ьзуемых ООО «Торговый дом «Ц итринус».

Выслушав следователя, мнен ие прокурора, поддержавшего представление, изучив матери алы уголовного дела, суд приш ел к выводу о том, что представ ление является обоснованным и подлежит удовлетворению, п оскольку в материалах уголов ного дела имеется достаточно данных, дающих основания пол агать, что в помещениях заним аемых ООО «Торговый дом «Цит ринус» код 36981316 по адресу: АР Кры м, г.Ялта, ул.Ленина-Морская 21/1 л ит.Б могут находиться бухгал терские, налоговые и иные док ументы имеющие отношение к д еятельности ДП «Ялтакурорт» ЗАО «Укрпрофздравница», ООО «Торговый дом «Цитринус» ко д 36981316, ООО «Донпаритет» код 36306594, черновые записи, печати, угло вые штампы компьютерная техн ика, иные орудия преступлени я, вещи и ценности, добытые пре ступным путём, а также другие предметы и документы, имеющи е значение для установления истины по делу или обеспечен ия гражданского иска.

На основании изложенного, р уководствуясь ст.177 УПК Украин ы, с у д -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следова теля удовлетворить.

Провести обыск в помещен иях занимаемых ООО «Торговый дом «Цитринус» код 36981316 по адре су: АР Крым, г.Ялта, ул.Ленина-Мо рская 21/1 лит.Б, арендуемых у ДП «Ялтакурорт» ЗАО «Укрпрофзд равница», с целью установлен ия и изъятия документов и пре дметов, имеющих значение по у головному делу № 11077110200.

Проведение обыска поруч ить сотрудникам УНМ ГНА в АР К рым.

Постановление обжалова нию не подлежит.

Судья: