Постанова

від 18.11.2010 по справі 4-1032/2010

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело № 4-1032/2010г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

18 ноября 2010 года Железнодорожный районный суд г.Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

председательствующего судьи Корогодиной О.Э.

при секретаре Богачеве М.В.

с участием прокурора Чернышевского П.В.

рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой милиции Соловьева В.А. о проведении обыска в помещениях занимаемых ООО «Торговый дом «Цитринус» код 36981316 по адресу: АР Крым, г.Ялта, ул.Ленина-Морская 21/1 лит.Б по уголовному делу № 11077110200, -

У С Т А Н О В И Л:

17 ноября 2010 года следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции Соловьев В.А. обратился в суд с представлением о проведении обыска в помещениях занимаемых ООО «Торговый дом «Цитринус» код 36981316 по адресу: АР Крым, г.Ялта, ул.Ленина-Морская 21/1 лит.Б.

Представление следователя обосновано тем, что уголовное дело уголовное дело № 11077110200 возбуждено 02.11.2010 заместителем прокурора АР Крым по ч.3 ст.212 УК Украины в отношении генерального директора и главного бухгалтера ДП «Ялтакурорт» ЗАО «Укрпрофздравница» код 02647220 ОСОБА_3 и ОСОБА_4 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что генеральный директор и главный бухгалтер ДП «Ялтакурорт» ОСОБА_3 и ОСОБА_4 при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия в августе-сентябре 2010 года подали в ГНИ в г.Ялта декларации по налогу на добавленную стоимость, в соответствии с которыми предприятием в июле-августе 2010 года сформирован налоговый кредит на общую сумму 2488173,03 грн. на основании налоговых накладных ООО «Торговый дом «Цитринус» код 36981316 по поставке товаров.

Также установлено, что ООО «Торговый дом «Цитринус» по месту регистрации не находится, за указанный период фактично товары в адрес ДП «Ялтакурорт» не поставляло. Кроме того, должностными лицами ООО «Торговый дом «Цитринус» в деятельности предприятия по взаимоотношениям с ДП «Ялтакурорт» использованы документы ООО «Донпаритет», которое находится в стадии ликвидации и фактически финансово-хозяйственную деятельность не осуществляет. Налоговые декларации ООО «Торговый дом «Цитринус» по налогу на добавленную стоимость за указанный период налоговым органом приняты с отметкой «не признана налоговой», вследствие чего, этим предприятием не отражены налоговые обязательства по взаимоотношениям с ДП «Ялтакурорт» на 2488173,03 грн.

Таким образом, должностные лица ДП «Ялтакурорт», с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, в нарушение требований п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» в августе-сентябре 2010 года подали в ГНИ в г.Ялта отчетность по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Торговый дом «Цитринус», которое фактически не осуществляло операций по поставке товаров, в которые внесли недостоверные данные о суммах налогового кредита с целью занижения обязательств по оплате НДС, что привело к фактическому непоступлению в бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 2488173,03 грн.

В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий по уголовному делу установлено, что ведением финансово-хозяйственной деятельности, составлением, хранением бухгалтерских и налоговых документов ООО «Торговый дом «Цитринус» занимается по адресу: АР Крым, г.Ялта, ул.Ленина-Морская 21/1 лит.Б, арендуемое у ДП «Ялтакурорт» ЗАО «Укрпрофздравница».

С целью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела возникла необходимость в проведении обыска в помещениях используемых ООО «Торговый дом «Цитринус».

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что представление является обоснованным и подлежит удовлетворению, поскольку в материалах уголовного дела имеется достаточно данных, дающих основания полагать, что в помещениях занимаемых ООО «Торговый дом «Цитринус» код 36981316 по адресу: АР Крым, г.Ялта, ул.Ленина-Морская 21/1 лит.Б могут находиться бухгалтерские, налоговые и иные документы имеющие отношение к деятельности ДП «Ялтакурорт» ЗАО «Укрпрофздравница», ООО «Торговый дом «Цитринус» код 36981316, ООО «Донпаритет» код 36306594, черновые записи, печати, угловые штампы компьютерная техника, иные орудия преступления, вещи и ценности, добытые преступным путём, а также другие предметы и документы, имеющие значение для установления истины по делу или обеспечения гражданского иска.

На основании изложенного, руководствуясь ст.177 УПК Украины, с у д -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя удовлетворить.

Провести обыск в помещениях занимаемых ООО «Торговый дом «Цитринус» код 36981316 по адресу: АР Крым, г.Ялта, ул.Ленина-Морская 21/1 лит.Б, арендуемых у ДП «Ялтакурорт» ЗАО «Укрпрофздравница», с целью установления и изъятия документов и предметов, имеющих значение по уголовному делу № 11077110200.

Проведение обыска поручить сотрудникам УНМ ГНА в АР Крым.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: