Рішення

від 03.03.2011 по справі 2о-45/11

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Київський районний суд м. П олтави

Справа № 2о-45/11

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.03.2011 року, Київський рай онний суд м. Полтави в складі:

головуючого судді - Турче нко Т. В.

при секретарі - Бойченко Л .О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за позовом до про про розкриття банківської т аємниці, -

ВСТАНОВИВ:

ДПІ у м. Полтаві звернула ся в суд з заявою, в якій проси ть розкрити ГРУ ВАТ «Банк «Фі нанси та кредит»інформацію, яка містить банківську таємн ицю, зокрема, інформацію про о бсяг та обіг коштів ПП „ Пол техкомплект ” за період з 01.0 4.2008 р. по 30.09.2010 р., які знаходяться н а рахунку № 260023477902 № 260053477901 в філії Г РУ ВАТ «Банк «Фінанси та кред ит», із зазначенням контраге нтів, а також дати та суми опер ацій, призначення платежів з азначеного підприємства, які подавались до банку. Вказува ла, що дана інформація потріб на їм при проведенні планово ї перевірки суб' єкту підпри ємницької діяльності по пита нню дотримання вимог податко вого законодавства.

Представник ДПІ у м Полтаві в судовому засіданні заяву п ідтримав, пославшись на обст авини, викладені в ній, просив заяву задовольнити.

Представник ГРУ ВАТ «Банк « Фінанси та кредит»в судове з асідання не з”явився, направ ив суду заяву про розгляд спр ави у його відсутність у зв”я зку з неможливістю явки, позо вні вимоги залишають на розс уд суду.

ПП „ Полтехкомплект ” в судове засідання свого пред ставника не направив, про час та місце розгляду справи пов ідомлялось, документів, які п ідтверджують поважність нея вки до суду на час розгляду сп рави судом не надали.

На підставі викладеного та відповідно до ч. 2 ст. 289 ЦПК Укра їни, суд вважає за можливе роз глядати справу без їх участі .

Суд, заслухавши пояснення з аявника, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підля гає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що на обл іку в ДПІ у м. Полтаві значитьс я Приватне підприємство „П олтехкомплект ”, директоро м якого є ОСОБА_1..

25.10.2010 року ДПІ у м. Полтави було направлено ПП «Полтехко мплект» повідомлення про про ведення перевірки рекомендо ваним листом з повідомленням про вручення на адресу м. Полт ава, вул. Ватутіна, 4 кв. 10. 26.11.2010 р. по датковою інспекцію було отри мано лист від «Полтехкомпле кт»з проханням перенести пла нову перевірку на період з 26.11.2 010. р. в зв'язку з відпусткою гол овного бухгалтера, а також ві дсутністю первинної докумен тації,що знаходиться на пере вірці у аудитора.

14.12.2010 р. ДПІ у м. Полтаві було на правлено повторно повідомле ння ПП «Полтехкомплект»про п очаток перевірки. Даний лист повернувся в ДПІ м. Полтави з відміткою пошти «адресат не розшуканий»

Згідно направлення від 28 .12.2010 № 3726. виданого ДПІ у м. Полтав і та на виконання ч. 1 ст 11-1 Закон у України від 4 грудня 1990 року № 509-ХІІ «Про державну податков у службу в Україні»зі змінам и та доповненнями, працівник ами ДПІ у м. Полтаві здійснено вихід на адресу підприємств а для вручення направлення т а проведення планової переві рки ПП «Полтехкомплект»на ад ресу підпри ємства м. Полтава , вул. Жовтнева 72 Жовтнева 72 вст ановлено, що за даною адресою підприємство не знаходиться , про що складено акт щодо не в становлення місцезнаходжен ня (місцерозташування) плат н ика податків № 2288 /23-1 /32461276 від 28.12.2010 р оку. За даною адресою знаходи ться нежитлове приміщення , щ о належить ЗАТ «Полтавська ф ірма «Ворскла»(ід код 00309708). Зі с лів директора ЗА Г «Полтавсь ка фірма «Ворскла»договір ор енди приміщення з ПП «Полтех комплект»не укладав ся. за да ною адресою підприємство не ніколи знаходилося. Підприєм ство за зазначеною адресою н е знаходиться.

28.12.2010 р було направлено запит на встановлення місцезнаход ження платника податків ВПМ ДПІ у м. Полтаві. На даний час в ідповідь не отримано триває розшук.

Посадові особи ПП «Полтехк омплект»ухиляються від нада ння документів необхідних дл я проведення планової виїзно ї перевірки.

Відповідно до ст. 60 Закон у України „Про банки і банків ську діяльність” від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта , яка стала відомою банку у про цесі обслуговування клієнт а та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні по слуг банку і розголошення як ої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банк івською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнта.

Відповідно до п. 3 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юрид ичних чи фізичних осіб, яка мі стить банківську таємницю, р озкривається банками органа м Державної податкової служб и України на їх письмову вимо гу з питань оподаткування аб о валютного контролю стосовн о операцій за рахунками конк ретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підп риємницької діяльності за ко нкретний проміжок часу.

Відповідно до п.5 ст. 11 Закону України “Про державну подат кову службу в Україні” орган и державної податкової служб и у випадках, в межах компетен ції та у порядку, встановлени х законами України, мають пра во одержувати безоплатно від платників податків, а також в ід установ Національного бан ку України та комерційних ба нків у порядку, встановленом у Законом України “Про банки і банківську діяльність”, до відки та/або копії документі в про наявність банківських рахунків, а на підставі рішен ня суду - про обсяг та обіг ко штів на рахунках.

З урахуванням наведеного, с уд вважає, що заява ДПІ у м. Пол таві про розкриття банком ін формації, яка містить банків ську таємницю, підлягає задо воленню, оскільки органу ДПІ така інформація необхідна д ля проведення позапланової в иїзної перевірки дотримання вимог податкового, валютног о та іншого законодавства ПП „ Полтехкомплект ” за пер іод з 01.04.2008 р. по 30.09.2010р.

У відповідності з п. 6 ч. 1 ст. 367 Ц ПК України суд допускає нега йне виконання рішення у спра ві про розкриття банком інфо рмації, яка містить банківсь ку таємницю.

На підставі викладеного, ке руючись ст.ст. 287, 289, 290 ЦПК України , ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закон у України „Про банки та банкі вську діяльність”, ст. 11 Закон у України “Про державну пода ткову службу в Україні”, суд, -

ВИРІШИВ:

Позов до про про ро зкриття банківської таємниц і - задовольнити .

Розкрити ГРУ ВАТ «Банк «Фінанси та кредит» (м. Полтав а, вул. Жовтнева 77, МФО 331832) інформ ацію про обсяг та обіг коштів Приватного підприємства « Полтехкомплект» (код ЄДРПО У 32461276, 36010, м. Полтава, вул. Ватутін а 4 к. 10) за період з 01.04.2008 р. по 30.09.2010 р., які знаходяться на рахунку № 260023477902 № 260053477901, із зазначенням конт рагентів, дати та суми операц ій, призначення платежів заз наченого підприємства, які п одавались до банку.

Рішення суду підлягає нега йному виконанню.

Рішення може бути оскарже но в апеляційному порядку до Апеляційного суду Полтавськ ої області через Київський р айонний суд м. Полтави шляхом подачі апеляційної скарги п ротягом десяти днів з дня про голошення рішення. Особи, які брали участь у справі. але не були присутні у судовому зас іданні під час проголошення судового рішення, можуть под ати апеляційну скаргу протяг ом десяти днів з дня отриманн я копії цього рішення.

Оскарження рішення не зу пиняє його виконання.

Суддя Турченко Т. В.