Постанова

від 12.04.2007 по справі 4-423/2007

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

справа № 4-423/2007p

справа №  4-423/2007p.

ПОСТАНОВА

 ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12

квітня 2007 року судця Ленінського районного суду м. Кіровограда Ковтун Л.М,

розглянувши подання слідчого відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ

ДПА у Кіровоградській області підполковника податкової міліції Коржової А.А.

про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий

відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області

підполковник податкової міліції Коржова А.А. звернулася до суду з поданням про

виїмку в філії Придніпровського регіонального управління банку „Фінанси та

кредит" м. Комсомольськ Полтавської області (МФО № 331564) документів, які становлять банківську таємницю

відносно клієнта банку Приватного підприємства „Олена-Сервіс-Ком" (код

ЄДРПОУ 33455169 м. Світловодськ, вул. Кірова,5, кв,75, Кіровоградської

області).

Згідно

подання 20 березня 2007 року слідчим відділом податкової міліції ДПА у

Кіровоградській області порушена кримінальна справа № 11-1323 по факту умисного

ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину

передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно директора ПП „Олена-Сервіс

-Ком" ОСОБА_1.

В ході

досудового слідства встановлено, що ОСОБА_1.,

являючись службовою особою-директором

та одночасно головним бухгалтером суб'єкта господарювання - ПП

„Олена-Сервіс-Ком" ( код ЄДРПОУ 33455169 юридична та фактична адреса:

Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Кірова, 5, кв.75) в період з

14.06.2006р. по 31.08.2006р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності,

з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, шляхом включення до

податкового кредиту податкових декларацій з ПДВ податку на додану ' вартість по

податкових накладних та документах бухгалтерського обліку підприємства

контрагента-ліквідованої юридичної особи - банкрута ПП" Південноукраїнська

торговельна група", зависши

суму податкового кредиту та тим самим занизила суму податкового

зобов'язання з ПДВ за червень 2006 року на суму 916028,00 грн., що призвело до

ненадходження до бюджету коштів в загальній сумі 916028,00 грн., тобто сума

несплачених податків перевищує 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів

громадян.

ПП

„Олена-Сервіс-Ком" не надані до матеріалів кримінальної справи відомості

та копії документів про здійснення фінансово-господарської діяльності ПП

„Олена-Сервіс-Ком" з іншими підприємствами / покупцями/та яким чином

проводилися  взаєморозрахунки між ними.

Слідством

встановлено, що для здійснення фінансового-господарської діяльності приватним

підприємством „Олена-Сервіс-Ком" в банківських установах відкриті поточні

рахунки, в т.ч. 18.08.2005 р.

в філії Придніпровського регіонального управління банку „Фінанси та

кредит" м. Комсомольськ Полтавської області (МФО № 331564) відкритий рахунок № НОМЕР_1.

Дані, якими

підтверджується відкриття та використання приватним підприємством

„Олена-Сервіс-Ком" рахунку № НОМЕР_1, а також документи, якими

підтверджуються повноваження службових осіб ПП „Олена-Сервіс-Ком" з правом

підпису фінансово-платіжних документів та розпорядження грошовими активами

підприємства по вказаному рахунку - картки із зразками підписів та відбитком

печатки ПП „Олена-Сервіс-Ком", рішення засновника і накази про призначення

і звільнення керівника (директора) та головного бухгалтера ПП „Олена-Сервіс-Ком",

знаходяться в філії Придніпровського регіонального управління банку „Фінанси та

кредит" м. Комсомольськ Полтавської області (МФО № 331564)  та мають

доказове значення по даній справі.

З метою

повноти, об'єктивності досудового слідства і в кінцевому результаті

встановлення об'єктивної істини по справі, виникла необхідність в проведенні

виїмки вищезазначених документів по рахунку ПП „Олена-Сервіс-Ком" №

НОМЕР_1 , що знаходяться в філії Придніпровського регіонального управління

банку „Фінанси та кредит" м. Комсомольськ Полтавської області (МФО № 331564) і

становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ПП

„Олена-Сервіс-Ком". Тому слідчий просить задовольнити подання.

Приймаючи

до уваги те, що факти, викладенні у поданні підтверджуються   матеріалами кримінальної справи,  вважаю 

за  можливе задовольнити

зазначене  подання  частково, 

так як

2

розшифровка

кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку) дата, час

проведення та призначення платежу) стосується інтересів інших контрагентів

відомості про яких невідомі.

Керуючись ч. 3

ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання

задовольнити частково.

Дати

дозвіл на проведення виїмки в філії Придніпровського регіонального управління

банку „Фінанси та кредит" м. Комсомольськ Полтавської області (МФО № 331564)

документів, які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку

приватного підприємства „Олена-Сервіс-Ком" (код ЄДРПОУ № 33455169):

-             Облікової справи із

заявою на відкриття банківського рахунку № НОМЕР_1, угоди про надання

банківських послуг;

- даних

про рух коштів по рахунку № НОМЕР_1- за період з 18.08.2005р. (дата відкриття

рахунку) до 30.09.2006р. у вигляді роздруківок з магнітного носія інформації

серверу банку на паперовому носії інформації завірені підписом керівника,

головного бухгалтера та відбитком печатки банку з вхідним та вихідним сальдо,

дебетовими та кредитовими оборотами, за кожен операційний банківський день;

-             рішень та наказів про

призначення і звільнення керівника (директора) та головного

бухгалтера ПП "Олена-Сервіс-Ком", якими підтверджуються

повноваження службових осіб

ПП " Олена-Сервіс-Ком" з правом підпису фінансово-платіжних

документів та

розпорядження грошовими активами підприємства по рахунку № НОМЕР_1- за

період

з 18.08.2005p, (дата відкриття

рахунку) по

30.09.2006 р;

- карток зі

зразками підписів службових осіб ПП " Олена-Сервіс-Ком", якими

підтверджуються їх повноваження з правом підпису фінансово-платіжних документів

та розпорядження грошовими активами підприємства по рахунку № НОМЕР_1- за період

з 18.08.2005р. (дата відкриття рахунку) до 30.О9.2006р.

Постанова

оскарженню не підлягає.