Постанова

від 23.12.2010 по справі 1-63/10

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

№ 1- 63/10

ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

23 декабря 2010 года Индустриальный районный суд

г. Днепропетровска

в составе: председательствующего судьи Дружинина К.М.

при секретаре Шевченко А.В.

с участием прокурора Рудоквас Е.А.

защитника ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда в г. Днепропетровске уголовное дело по обвинению:

- ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Домбаровск, Оренбургской области, Домбаровского района, гражданина Украины, образование высшее, женатого, работающего директором ООО "Промверст", ранее не судимого, проживающего по АДРЕСА_1, в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 212 ч. 1, 191 ч. 3, 366 ч. 2 УК Украины;

- ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженца с. Усть-Дербино Красноярского края, Даурского района, гражданина Украины, образование высшее, женатого, в настоящее время не работающего, ранее не судимого, проживающего по адресу: АДРЕСА_2, в совершении преступления, предусмотренного ст. 191 ч.3 УК Украины;

УСТАНОВИЛ:

Органами досудебного следствия ОСОБА_2, предъявлено обвинение в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 191 ч.3, 212 ч.1, 366 ч.2 УК Украины, ОСОБА_3 предъявлено обвинение, в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 191 УК Украины, а именно в том, что подсудимый ОСОБА_2, на основании решения учредителей №1 от 01.12.2004 г. и приказа о назначении на должность № 1-ОК от 01.12.2004 года, работая в должности директора общества с ограниченной ответственностью «Станкогидросервис», расположенного по юридическому адресу: ул. Богдана Хмельницкого, 4/402 в г.Днепропетровске, зарегистрированного в качестве субъекта предпринимательской деятельности исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета 06.12.2004года под № 12241020000005251, взятого на налоговый учет 14.12.2004года под № 4008, и зарегистрированного как плательщик налога на добавленную стоимость, на основании п.2, п.3 ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» № 996-ХIY от 16.07.1999 г., с изменениями и дополнениями, п.5.6 ст.5 Устава предприятия, обладая организационно-распорядительными и финансово-хозяйственными функциями, то есть будучи служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, исполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, на которое возложена ответственность в соответствии:

- со ст.ст. 9 и 11 Закона Украины «О системе налогообложения» № 1251-ХII от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями), по ведению бухгалтерского учета, составлению отчетности о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечению ее хранения в сроки, установленные законом, подаче в государственные налоговые органы и другие государственные органы в соответствии с законами деклараций, бухгалтерской отчетности и прочих документов и сведений, связанных с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей); по уплате надлежащих сумм налогов и сборов (обязательных платежей) в установленные законом сроки; правильности начисления, своевременность уплаты налогов и сборов (обязательных платежей) и соблюдение законов о налогообложении;

- со ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» №996-ХIY от 16.07.1999 г., с изменениями и дополнениями, по организации и предоставлению в установленные законом сроки финансовой отчетности; организации контроля за отображением в счетах бухгалтерского учета всех хозяйственных операций;

- с п. 2.14 ст. 2 Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете, утвержденном Приказом Министерства финансов Украины от 24.05.1995 г. № 88, по своевременному и качественному составлению документов, за достоверность данных, приведенных в документах;

то есть, будучи ответственным, за ведение бухгалтерского учета объектов налогообложения, за правильное и полное исчисление налогов, сборов (обязательных платежей), входящих в систему налогообложения, установленных ст. 14 Закона Украины «О системе налогообложения» № 1251-ХII от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями), как общегосударственные налоги и введенных в установленном законом порядке, за составление и предоставление в государственную налоговую инспекцию налоговых деклараций и другой отчетности, связанных с исчислением и уплатой налогов, сборов (обязательных платежей), за уплату надлежащих сумм налогов и сборов (обязательных платежей) в установленные законом сроки, обязанный обеспечить составление и подачу в установленные сроки финансовой отчетности, а также контролировать отображение на счетах бухгалтерского учета всех финансовых операций, ответственный в случае неправильного ведения бухгалтерского учета, следствием которого явилось искажение и недостоверность отчетности, действуя умышленно, с целью занижения сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет государства, в период с 01.03.2005 г. по 30.06.2006 г. при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, в нарушение п.1.7 ст.1, п.п.7.2.4 ст7, п.п.7.4.4 п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст.7, Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 г. (с изменениями и дополнениями), п.5.1 ст.5 и абз. 4 п.п. 5.3.9. п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №283/97-ВР от 22.05.1997г. (с изменениями и дополнениями) путем необоснованного отнесения сумм затрат предприятия по налогу на добавленную стоимость в состав налогового кредита и занижения валовых доходов, в связи с приобретением ТМЦ от ЧП «Орнеда» при отсутствии фактической поставки приобретаемых товароматериальных ценностей, умышленно занизил налоговые обязательства по налогу на прибыль предприятия и НДС на общую сумму 412656 грн.

Пунктом 3.1.1 п.3.1 ст.3 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №283/97-ВР от 22.05.1997г., (далее ЗУ №283/97-ВР) определено, что объектом налогообложения является прибыль, которая определяется путем уменьшения суммы скорректированного валового дохода отчетного периода, определенного согласно п.4.1 настоящего Закона, на:

- - сумму валовых расходов налогоплательщика определенных ст. 5 настоящего Закона;

- - сумму амортизационных отчислений, начисленных согласно статьям 8 и 9 настоящего Закона.

Пунктом 4.1 ст.4 ЗУ №283/97-ВР определено, что валовой доход это общая сумма дохода налогоплательщика от всех видов деятельности, полученного (начисленного) в течение отчетного периода в денежной, материальной и нематериальной формах как на территории Украины, ее континентальном шельфе, исключительной (морской) экономической зоне, так и за их пределами.

Пунктом 5.2.1 п.5.2 ст.5 ЗУ №283/97-ВР определено, что суммы любых расходов, уплаченных (начисленных) в течение отчетного периода в связи с подготовкой, организацией, ведением производства, продажей продукции (работ, услуг) и охраной труда, в том числе расходы по приобретению электрической энергии (включая реактивную) с учетом ограничений, установленных п. 5.3-5.8 настоящей статьи.

Пунктом 5.3.9 п.5.3 ст.5 ЗУ №283/97-ВР определено, что не подлежат отнесению к составу валовых расходов суммы убытков налогоплательщика, понесенных в связи с продажей товаров (работ, услуг) или их обменом по ценам, ниже обычных, связанным с таким налогоплательщиком лица.

Не относятся к составу валовых расходов любые расходы, не подтвержденные соответствующими расчетными, платежными и другими документами, обязанность ведения и хранения которых определена правилами ведения налогового учета.

В случае потери, уничтожения или порчи указанных документов налогоплательщик имеет право письменно заявить об этом налоговому органу и осуществить мероприятия, необходимые для восстановления таких документов. Письменное заявление должно быть направлено до/или вместе с подачей расчета налоговых обязательств отчетного периода. Если налогоплательщик не подаст в такой срок письменного заявления и не восстановит указанных документов до окончания налогового периода, следующего за отчетным, не подтвержденные соответствующими документами расходы не признаются валовыми расходами и на сумму неуплаченного налога начисляется пеня в размере учетной ставки Национального банка Украины, увеличенного в 1,2 раза.

Пунктом 11.3.1 ЗУ №283/97-ВР определено, что датой увеличения валового дохода считается дата, которая приходится на налоговый период, в течение которого происходит одно из событий, произошедшее ранее:

- или дата зачисления средств от покупателя на банковский счет налогоплательщика в оплате товаров (работ, услуг)

- или дата отгрузки товаров, а для работ, услуг, дата фактического предоставления результатов работ(услуг) налогоплательщиком.

Пунктом 11.2.3 ЗУ №283/97-ВР определено, что датой увеличения валовых расходов налогоплательщика при осуществлении им операций с лицами, которые являются:

б) резидентами, которые уплачивают этот налог по ставке ниже, указанной в ст.10 настоящего Закона (кроме налогоплательщиков, указанных в п.7.2 ст.7 настоящего Закона), или уплачивают этот налог в составе единого или фиксированного или являются освобожденными от уплаты этого налога или не являются его субъектами согласно законодательству, - является дата оприходования налогоплательщиком (а при их импорте также работ, услуг, сопутствующих или вспомогательных такому импорту товаров), а для работ, (услуг)

дата их фактического получения от таких лиц, независимо от их оплаты (в том числе частичной или авансовой).

В соответствии с Законом Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.97 г. с изменениями и дополнениями:

- п.п.7.2.4. п.7.2 ст.7: «Право на начисление налога и составление налоговых накладных предоставляется исключительно лицам, зарегистрированным как плательщики налога, в порядке, предусмотренном статьей 9 этого Закона»;

- п.п. 7.2.1 п.7.2 ст.7: «Плательщик налога обязан предоставить покупателю налоговую накладную, содержащую указанные отдельными строками:

- а) порядковый номер налоговой накладной;

- б) дату выписки налоговой накладной»;

- в) название юридического лица или фамилию, имя и отчество физического лица, зарегистрированного как плательщик налога на добавленную стоимость;

- г) налоговый номер плательщика налога (продавца и покупателя);

-д) место расположение юридического лица или место налогового адреса физического лица, зарегистрированного как плательщик налога на добавленную стоимость;

- е) опись (номенклатуру) товаров (работ, услуг) и их количество (размер, объем);

- ж) полное название получателя;

- з) цену реализации без учета налога;

- и) ставку налога и соответствующую сумму налога в цифровом значении;

- й) общую сумму средств, подлежащих уплате с учетом налога;

- п. 7.4.5 ст.7 - не подлежат включению в состав налогового кредита суммы уплаченного (начисленного) налога в связи с приобретением товаров (услуг), не подтвержденные налоговыми накладными или таможенными декларациями…;

- п. 9.8 ст. 9: «Свидетельство о регистрации действует до даты его анулирования, которое происходит в случаях, если… зарегистрированное в качестве плательщика налога лицо прекращает деятельность согласно решения о ликвидации такого плательщика налога».

п. 2 «Порядка заполнения налоговой накладной», утвержденного приказом ГНА Украины от 30 мая 1997 г. № 165 (далее Порядок № 165) также предусмотрено, что налоговую накладную составляет лицо, которое зарегистрировано как плательщик налога в налоговом органе и которому присвоен индивидуальный налоговый номер плательщика налога на добавленную стоимость. Налоговая накладная дает право покупателю, зарегистрированному как плательщик налога, на включение в состав налогового кредита расходов по уплате налога на добавленную стоимость (п. 6.2 Порядка № 165). Согласно п.5 Порядка № 165 налоговая накладная считается недействительной в случае ее заполнения иным лицом, чем указано в п. 2 указанного Порядка.

Так, ОСОБА_2 примерно в январе 2005 г., в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, находясь возле здания ОАО КБ «Автокразбанк» по ул.Свердлова,26, г.Днепропетровска, у неустановленного следствием лица умышленно с целью уклонения от уплаты налогов приобрел чистые бланки с оттисками печатей «фиктивных» предприятий ЧП «Орнеда» после чего в период с 01.03.2005г. по 30.06.2006г. незаконно изготавливал поддельные договора, первичные документы бухгалтерского учета и налоговые накладные по фактам, якобы приобретаемых товароматериальным ценностям от указанных предприятий, при этом подписи от имени должностных лиц указанных «фиктивных» предприятий по его просьбе выполняли бухгалтера ООО «Станкогидросервис» ОСОБА_4 и ОСОБА_5

После этого, ОСОБА_2, исполняя организационно-распорядительные и финансово хозяйственные функции директора ООО «Станкогидросервис», имея доступ к документам бухгалтерского и налогового учетов предприятия, вследствие чего достоверно зная истинные результаты его финансово-хозяйственной деятельности отсутствие поставки товароматериальных ценностей от ЧП «Орнеда», в нарушение п.1.7 ст.1, п.п.7.2.4 ст7, п.п.7.4.4 п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст.7, Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 г. (с изменениями и дополнениями), п.5.1 ст.5 и абз. 4 п.п. 5.3.9. п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №283/97-ВР от 22.05.1997г. (с изменениями и дополнениями), с целью умышленного уклонения от уплаты налога на прибыль предприятия и добавленную стоимость по итогам финансово-хозяйственной деятельности предприятия за период с 01.03.2005г. по 30.06.2006г. предоставлял главным бухгалтерам ОСОБА_6 и ОСОБА_4 поддельные налоговые накладные по приобретению товароматериальных ценностей от «фиктивных» предприятий ЧП «Орнеда», которые не будучи осведомлены о преступных намерениях ОСОБА_2 при заполнении налоговых деклараций по налогу на прибыль предприятия и добавленную стоимость за период с 01.03.2005г. по 30.06.2006г. необоснованно относили в состав валовых расходов и налогового кредита затраты предприятия ООО «Станкогидросервис» по приобретению товарно-материальных ценностей у ЧП «Орнеда», указывая в декларациях по налогу на прибыль предприятия и НДС за период с 01.03.2005г. по 30.06.2006г. сумму затрат ООО «Станкогидросервис» по прибыли предприятия и НДС в сумме 412656 грн.

Таким образом, директор ООО «Станкогидросервис» ОСОБА_2, достоверно осознавая факт занижения налоговых обязательств по налогу на прибыль предприятия и добавленную стоимость от осуществленных его предприятием финансово-хозяйственных операций с ЧП «Орнеда», преследуя единый умысел на уклонение от уплаты налогов, в период с 01.01.2005г. по 30.06.2006г., путем безосновательного завышения валовых расходов предприятия и затрат по налогу на добавленную стоимость, занижая объекты налогообложения, умышленно, уклонился от уплаты налога на прибыль предприятия и добавленную стоимость на сумму 412656 грн., что в 2490 раз превышает установленную законодательством социальную льготу и привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств в значительных размерах.

Кроме того, директор ООО «Станкогидросервис», ОСОБА_2 исполняя организационно-распорядительные и финансово хозяйственные функции, имея доступ к документам бухгалтерского и налогового учетов предприятия, вследствие чего достоверно зная истинные результаты его финансово-хозяйственной деятельности отсутствие поставки товароматериальных ценностей от ЧП «Орнеда», в нарушение п.1.7 ст.1, п.п.7.2.4 ст7, п.п.7.4.4 п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст.7, Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 г. (с изменениями и дополнениями), п.5.1 ст.5 и абз. 4 п.п. 5.3.9. п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №283/97-ВР от 22.05.1997г. (с изменениями и дополнениями) , с целью умышленного уклонения от уплаты налога по прибыли предприятия и добавленную стоимость по итогам финансово-хозяйственной деятельности предприятия в период с 01.03.2005г. по 30.06.2006г. предоставлял главным бухгалтерам ОСОБА_6 и ОСОБА_4 поддельные налоговые накладные по приобретению товароматериальных ценностей от ЧП «Орнеда», которые не будучи осведомлены о преступных намерениях ОСОБА_2 при заполнении налоговых деклараций по прибыли предприятия и НДС за 01.03.2005г. по 30.06.2006г. вносили в них ложные сведения, после чего ОСОБА_2 достоверно зная, что составленные налоговые декларации по прибыли предприятия и НДС являются ложными, утверждал своей подписью и предоставлял в Левобережную МГНИ г.Днепропетровска.

Таким образом, директор ООО «Станкогидросервис» ОСОБА_2 с целью умышленного уклонения от уплаты налогов, путем безосновательного завышения затрат предприятия по налогу на прибыль и добавленную стоимость, занижая объект налогообложения, достоверно зная, что составленные ОСОБА_6 и ОСОБА_4, налоговые декларации по НДС за период с 01.03.2005г. по 30.06.2006г. и по налогу на прибыль предприятия за период с 01.03.2005г. по 30.06.2006г., будучи официальным документом, являются ложными относительно внесенным в них данным по затратам предприятия по налогу на прибыль и НДС, умышленно, утверждал своей подписью, причинив ущерб государству в виде занижения налоговых обязательств по прибыли предприятия и НДС на общую сумму 412656 грн., что повлекло тяжкие последствия так как сумма ущерба в 2490 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Кроме того, ОСОБА_2 с 01.12.2004 года на основании решения учредителей №1 от 10.12.2004 г., общества с ограниченной ответственностью «Станкогидросервис» (далее ООО «Станкогидросервис») код ЕГРПОУ 33323711, и приказа о назначении на должность № 1-ОК от 01.12.2004года, работая в должности директора указанного предприятия, на основании п.2, п.3 ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» № 996-ХIY от 16.07.1999 г., с изменениями и дополнениями, п.5.6 ст.5 Устава предприятия, распоряжаясь имуществом и денежными средствами предприятия, обладая организационно-распорядительными и финансово-хозяйственными функциями, то есть будучи должностным лицом субъекта предпринимательской деятельности, исполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, примерно в средине августе 2005 года с целью завладения денежными средствами предприятия ООО «Станкогидросервис», умышленно, из корыстных побуждений вступил в преступный сговор с заместителем директора ООО «Станкогидросервис» ОСОБА_3 на завладение денежными средствами ООО «Станкогидросервис» с использованием своего служебного положения.

Реализуя условия преступного сговора, ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_3 примерно в сентябре 2005г. прибыли в ОАО КБ «Автокразбанк», где заключили кредитный договор на имя ОСОБА_3 согласно которого, последний получил денежные средства в сумме 65000 грн. предназначенные для покупки автомобиля. В дальнейшем, ежемесячно, в период с октября 2005г. по май 2007г., ОСОБА_2 и ОСОБА_3 погашали вышеуказанный кредит денежными средствами предприятия ООО «Станкогидросервис», которые получали используя свое служебное положение в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенном по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска по денежным чекам предназначенным на оплату командировочных и зарплаты сотрудникам предприятия.

Так, 28.10.2005г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2 реализуя условия преступного сговора прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где выписал денежный чек КЗ 9708990 от 28.10.2005г. на снятие денежных средств с расчетного счета ООО «Станкогидросервис», в котором назначение денежных средств было оплата командировочных и зарплаты сотрудникам предприятия в сумме 5773,68грн. Получив наличные денежные средства в сумме 5773,68грн., ОСОБА_2, умышленно, из корыстных побуждений внес часть из полученных наличных денежных средств в сумме 2717,81грн., в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №140 от 28.10.05г. При этом заработная плата в октябре 2005г. составила: ОСОБА_2 -168,78 грн., ОСОБА_3 156,11грн., а всего 324,89 грн. Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 2392,92грн.

- 29.11.2005г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2 по предварительному сговору с ОСОБА_3 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где выписал денежный чек КЗ № 9708991 от 29.11.2005г. на снятие денежных средств с расчетного счета ООО «Станкогидросервис», в котором назначение денежных средств было оплата командировочных и зарплаты сотрудникам предприятия в сумме 7595,12грн. Получив наличные денежные средства в сумме 7595,12грн., ОСОБА_2, умышленно, из корыстных побуждений внес часть из полученных наличных денежных средств в сумме 2725,0грн., в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №248 от 29.11.05г. При этом заработная плата в ноябре 2005г. составила: ОСОБА_2 -168,78 грн., ОСОБА_3 156,11грн., а всего 324,89 грн.Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 2400,11грн.

- 29.12.2005г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2 по предварительному сговору с ОСОБА_3 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где выписал денежный чек КЗ № 9708992 от 29.12.2005г. на снятие денежных средств с расчетного счета ООО «Станкогидросервис», в котором назначение денежных средств было оплата командировочных и зарплаты сотрудникам предприятия в сумме 9675,94грн. Получив наличные денежные средства в сумме 9675,94грн., ОСОБА_2, умышленно, из корыстных побуждений внес часть из полученных наличных денежных средств в сумме 2818,01грн., в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №244 от 29.11.05г. При этом заработная плата в декабре 2005г. составила: ОСОБА_2 -168,78 грн., ОСОБА_3 156,12грн., а всего 324,9 грн. Кроме того ОСОБА_2 в декабре 2005г. получил материальную помощ в сумме 1200 грн. Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 1293,11грн.;

- 27.01.2006г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2, по предварительному сговору с ОСОБА_3 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где умышленно, из корыстных побуждений внес денежные средства в сумме 2836,04грн., в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №242 от 27.01.06г. При этом денежные средства, вносимые в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, ранее были сняты ОСОБА_2 с расчетного счета ООО «Станкогидросервис» по денежным чекам КЗ №9708990 от 28.10.2005г., КЗ 9708991 от 29.11.2005г., КЗ 9708992 от 29.12.2005г. При этом заработная плата в январе 2006г. составила: ОСОБА_2 -253,17 грн., ОСОБА_3 168,78грн., а всего 421,95 грн. Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 2414,09грн.

- 28.02.2005г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2, по предварительному сговору с ОСОБА_3 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где умышленно, из корыстных побуждений внес денежные средства в сумме 2897,53грн., в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №963 от 28.02.06г. При этом денежные средства, вносимые в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, ранее были сняты ОСОБА_2 с расчетного счета ООО «Станкогидросервис» по денежным чекам КЗ 9708990 от 28.10.2005г., КЗ 9708991 от 29.11.2005г., КЗ 9708992 от 29.12.2005г. При этом заработная плата в феврале 2006г. составила: ОСОБА_2 -253,17 грн., ОСОБА_3 168,78грн., а всего 421,95 грн. Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 2475,58грн.

- 30.03.2005г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2, по предварительному сговору с ОСОБА_3 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где умышленно,, из корыстных побуждений внес денежные средства в сумме 3055,22грн., в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №349 от 30.03.06г. При этом денежные средства, вносимые в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, ранее были сняты ОСОБА_2 с расчетного счета ООО «Станкогидросервис» по денежным чекам КЗ 9708990 от 28.10.2005г., КЗ 9708991 от 29.11.2005г., КЗ 9708992 от 29.12.2005г. При этом заработная плата в марте 2006г. составила: ОСОБА_2 -337,56 грн., ОСОБА_3 253,17грн., а всего 590,73 грн. Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 2464,49грн;

- 28.04.2006г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2 по предварительному сговору с ОСОБА_3 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где выписал денежный чек КЗ9708995 от 28.04.2006г. на снятие денежных средств с расчетного счета ООО «Станкогидросервис», в котором назначение денежных средств было оплата командировочных и зарплаты сотрудникам предприятия в сумме16260,50грн. Получив наличные денежные средства в сумме 16260,5грн., ОСОБА_2, умышленно,, из корыстных побуждений внес часть из полученных наличных денежных средств в сумме 3012,55грн., в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №478 от 28.04.06г. При этом заработная плата в апреле 2006г. составила: ОСОБА_2 -337,56 грн., ОСОБА_3 295,37грн., а всего 632,93 грн. Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 2379,62грн;

- 31.05.2006г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2, по предварительному сговору с ОСОБА_3 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где умышленно,, из корыстных побуждений внес денежные средства в сумме 3107,62 грн. в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №600 от 31.05.06г. При этом денежные средства, вносимые в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, ранее были сняты ОСОБА_2 с расчетного счета ООО «Станкогидросервис» по денежному чеку КЗ 9708995 от 28.04.2006г. При этом заработная плата в мае 2006г. составила: ОСОБА_2 -337,56 грн., ОСОБА_3 295,36грн., а всего 632,91 грн.Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 2812,26грн.;

- 30.06.2006г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2 по предварительному сговору с ОСОБА_3 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где выписал денежный чек КЗ9708997 от 30.06.2006г. на снятие денежных средств с расчетного счета ООО «Станкогидросервис», в котором назначение денежных средств было оплата командировочных и зарплаты сотрудникам предприятия в сумме 21166,52грн. Получив наличные денежные средства в сумме 21162,25грн., ОСОБА_2, умышленно, из корыстных побуждений внес часть из полученных наличных денежных средств в сумме 3135,09грн., в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №440 от 30.06.06г. При этом заработная плата в июне 2006г. составила: ОСОБА_2 -337,56 грн., ОСОБА_3 337,56грн., а всего 675,12 грн.Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 2460,78грн;

- 31.07.2006г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_3 имея право подписи банковских и платежных документов, по предварительному сговору с ОСОБА_2 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где собственноручно выписал денежный чек КЗ9700900 от 31.07.2006г. на снятие денежных средств с расчетного счета ООО «Станкогидросервис», в котором назначение денежных средств было оплата командировочных и зарплаты сотрудникам предприятия в сумме15882,39грн. Получив наличные денежные средства в сумме 15882,39грн., ОСОБА_3, умышленно, из корыстных побуждений внес часть из полученных наличных денежных средств в сумме 3226,4грн., в кассу указанного банка, в оплату своих кредитных обязательств, о чем была составлена заявка на перевод наличности №238 от 31.08.06г. При этом заработная плата в июле 2006г. составила: ОСОБА_2 -337,56 грн., ОСОБА_3 337,56 грн., а всего 675,12 грн. Кроме того ОСОБА_2 в июле 2006г. получил материальную помощ в сумме 1200 грн.Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 1351,28грн;

- 01.09.2006г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2 по предварительному сговору с ОСОБА_3 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где выписал денежный чек КЗ9752826 от 01.09.2006г. на снятие денежных средств с расчетного счета ООО «Станкогидросервис», в котором назначение денежных средств было оплата командировочных и зарплаты сотрудникам предприятия в сумме15966,94грн. Получив наличные денежные средства в сумме 15966,94 грн., ОСОБА_2, умышленно,, из корыстных побуждений внес часть из полученных наличных денежных средств в сумме 3264,29грн., в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №111 от 01.09.06г. При этом заработная плата в августе 2006г. составила: ОСОБА_2 -337,56 грн., ОСОБА_3 337,56 грн., а всего 675,12 грн. Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 2589,82грн.;

- 29.09.2006г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2 по предварительному сговору с ОСОБА_3 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где выписал денежный чек КЗ9752827 от 29.09.2006г. на снятие денежных средств с расчетного счета ООО «Станкогидросервис», в котором назначение денежных средств было оплата командировочных и зарплаты сотрудникам предприятия в сумме15338,23грн. Получив наличные денежные средства в сумме 15338,23 грн., ОСОБА_2, умышленно,, из корыстных побуждений внес часть из полученных наличных денежных средств в сумме 3328,54грн., в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №475 от 26.09.06г. При этом заработная плата в сентябре 2006г. составила: ОСОБА_2 - 419,77 грн., ОСОБА_3 419,77 грн., а всего 839,54 грн.Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 2489грн.;

- 31.10.2006г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2 по предварительному сговору с ОСОБА_3 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где выписал денежный чек КЗ9752828 от 31.10.2006г. на снятие денежных средств с расчетного счета ООО «Станкогидросервис», в котором назначение денежных средств было оплата командировочных и зарплаты сотрудникам предприятия в сумме 21935,18грн. Получив наличные денежные средства в сумме 21935,18 грн., ОСОБА_2, умышленно, из корыстных побуждений внес часть из полученных наличных денежных средств в сумме 3421,64грн., в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №295 от 31.10.06г. При этом заработная плата в октябре 2006г. составила: ОСОБА_2 - 419,77 грн., ОСОБА_3 419,77 грн., а всего 839,54 грн.Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 2582,1грн.;

- 30.11.2006г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2 по предварительному сговору с ОСОБА_3 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где выписал денежный чек КЗ9752829 от 30.11.2006г. на снятие денежных средств с расчетного счета ООО «Станкогидросервис», в котором назначение денежных средств было оплата командировочных и зарплаты сотрудникам предприятия в сумме17151,08грн. Получив наличные денежные средства в сумме 1151,08 грн., ОСОБА_2, умышленно,, из корыстных побуждений внес часть из полученных наличных денежных средств в сумме 3467,65грн., в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №463 от 30.11.06г. При этом заработная плата в ноябре 2006г. составила: ОСОБА_2 - 419,77 грн., ОСОБА_3 419,77 грн., а всего 839,54 грн. Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 2628,11грн.;

- 29.12.2006г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2 по предварительному сговору с ОСОБА_3 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где выписал денежные чеки КЗ9752831 от 29.12.2006г., КЗ9752832 от 29.12.2006г.на снятие денежных средств с расчетного счета ООО «Станкогидросервис», в которых назначение денежных средств было оплата командировочных и зарплаты сотрудникам предприятия в сумме 9052,29грн. и 7500 грн., соответственно. Получив наличные денежные средства в сумме 9052,29 грн. и 7500 грн., соответственно, ОСОБА_2, умышленно, из корыстных побуждений внес часть из полученных наличных денежных средств в сумме 3555грн., в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №391от 29.12.06г. При этом заработная плата в декабре 2006г. составила: ОСОБА_2 - 419,77 грн., ОСОБА_3 419,77 грн., а всего 839,54 грн. Кроме того ОСОБА_2 в декабре 2006г. получил материальную помощь в сумме 1200 грн. Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 1515,46грн.;

- 01.02.2007г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2 по предварительному сговору с ОСОБА_3 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где выписал денежный чек КЗ9752835 от 01.02.2007г. на снятие денежных средств с расчетного счета ООО «Станкогидросервис», в котором назначение денежных средств было оплата командировочных и зарплаты сотрудникам предприятия в сумме14479,44грн. Получив наличные денежные средства в сумме 14479,44 грн., ОСОБА_2, умышленно,, из корыстных побуждений внес часть из полученных наличных денежных средств в сумме 3614,94грн., в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №137 от 01.02.07г. При этом заработная плата в январе 2007г. составила: ОСОБА_2 - 418,62 грн., ОСОБА_3 418,62 грн., а всего 837,24 грн.Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 2777,7грн.;

- 28.02.2007г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2, по предварительному сговору с ОСОБА_3 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где умышленно,, из корыстных побуждений внес денежные средства в сумме 3681,35грн., в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №670 от 28.02.07г. При этом денежные средства, вносимые в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, ранее были сняты ОСОБА_2 с расчетного счета ООО «Станкогидросервис» по денежным чекам КЗ9752830 от 18.12.06г., КЗ9752832 от 29.12.2006г., КЗ9752833 от 29.12.2006г., КЗ9752834 от 30.12.2006г., КЗ9752836 от 01.02.2006г. При этом заработная плата в феврале 2007г. составила: ОСОБА_2 - 418,62 грн., ОСОБА_3 418,62 грн., а всего 837,24 грн. Таким образом, ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 3262,73грн.;

- 30.03.2007г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2 по предварительному сговору с ОСОБА_3 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где выписал денежный чек КЗ9752837 от 30.03.2007г. на снятие денежных средств с расчетного счета ООО «Станкогидросервис», в котором назначение денежных средств было выплата зарплаты сотрудникам предприятия в сумме16159,73грн. Получив наличные денежные средства в сумме 16159,73 грн., ОСОБА_2, умышленно, из корыстных побуждений внес часть из полученных наличных денежных средств в сумме 3787,72грн., в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №324 от 30.03.07г. При этом заработная плата в марте 2007г. составила: ОСОБА_2 - 418,62 грн., ОСОБА_3 418,62 грн., а всего 837,24 грн.Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 3369,1грн.;

- 27.04.2007г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2 по предварительному сговору с ОСОБА_3 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где выписал денежный чек КЗ9752838 от 27.04.2007г. на снятие денежных средств с расчетного счета ООО «Станкогидросервис», в котором назначение денежных средств было оплата командировочных и зарплаты сотрудникам предприятия в сумме 25974,21грн. Получив наличные денежные средства в сумме 25974,21 грн., ОСОБА_2, умышленно,, из корыстных побуждений внес часть из полученных наличных денежных средств в сумме 3837,78грн., в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №321 от 27.04.07г. При этом заработная плата в апреле 2007г. составила: ОСОБА_2 - 418,62 грн., ОСОБА_3 418,62 грн., а всего 837,24 грн.Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 3000,54грн.;

- 30.05.2007г. в дневное время суток, более точного времени следствием установить не представилось возможным, ОСОБА_2 по предварительному сговору с ОСОБА_3 прибыл в ОАО КБ «Автокразбанк» расположенный по ул. Свердлова, 26, г.Днепропетровска, где выписал денежный чек КЗ9752839 от 30.05.2007г. на снятие денежных средств с расчетного счета ООО «Станкогидросервис», в котором назначение денежных средств было оплата командировочных и зарплаты сотрудникам предприятия в сумме12686,87грн. Получив наличные денежные средства в сумме 12686,87 грн., ОСОБА_2, умышленно, из корыстных побуждений внес часть из полученных наличных денежных средств в сумме 3509,82грн., в кассу указанного банка, в оплату кредитных обязательств ОСОБА_3, о чем была составлена заявка на перевод наличности №94 от 30.05.07г. При этом заработная плата в мае 2007г. составила: ОСОБА_2 - 418,62 грн., ОСОБА_3 418,62 грн., а всего 837,24 грн.Таким образом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 используя служебное положение завладели денежными средствами ООО «Станкогидросервис» в сумме 2672,28грн.; а всего на общую сумму 49331,08 грн

Подсудимым ОСОБА_2 в судебном заседании заявлено ходатайство о направлении данного уголовного дела на дополнительное расследование по тем основаниям, что им к материалам дела приобщен акт Левобережной МГНИ от 08.05.2008 года о результатах выездной плановой проверки ООО «Станкогидросервис» по вопросам выполнения требований налогового, валютного и иного законодательства за период работы с 01.01.2005 года по 31.12.2007 года, который свидетельствует об отсутствии состава преступления, предусмотренного ст.ст. 191 ч.3, 212 ч.1, 366 ч.2 УК Украины.

Суд, выяснив мнение участников процесса о возможности направления данного дела для проведения дополнительного расследования в виду существенных нарушений требований уголовно-процессуального законодательства, а также неполноты досудебного следствия, считает, что настоящее дело подлежит направлению для проведения дополнительного расследования по следующим основаниям.

Так, суд считает, что в нарушении требований ст. 22, 64 УПК Украины, органом досудебного следствия, не предприняты все предусмотренные законом меры для полного, всестороннего и объективного установления всех обстоятельств дела, допущена неполнота досудебного следствия.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_2 своей вины в совершении инкриминируемых ему преступлений не признал, пояснив суду, что не имел умысла на уклонение от уплаты налогов на прибыль предприятия и на добавленную стоимость. Занижение налоговых обязательств по налогу на прибыль предприятия и НДС, объясняет ненадлежащим ведением бухгалтерского учета на предприятии и недостаточной компетентностью сотрудников. Предприятием ООО «Станкогидросервис» в установленные законом сроки с указанием фактических и достоверных данных сдавались в Левобережную МДПИ г. Днепропетровска все отчеты. Согласно акта № 60042795 от 08.05.2008 года во время проведения выездной плановой проверки ООО «Станкогидросервис» за период с 01.01.2005 года по 31.12.2007 года были выявлены незначительные факты нарушений налогового законодательства, за что предприятие уплатило штрафные санкции в полном объеме. Кроме этого, он не вступал в предварительный преступный сговор с ОСОБА_3, направленный на завладение денежными средствами ООО «Станкогидросервис». ОСОБА_3 оплачивал свои кредитные обязательства денежными средствами, полученными им на предприятии в счет заработной платы. Предприятие ООО «Станкогидросервис» задолженности по заработной плате и командировочным перед сотрудниками не имело.

Подсудимый ОСОБА_3, своей вины в совершении инкриминируемого преступления не признал, пояснив суду, что в сговор с ОСОБА_2, направленный на завладение денежными средствами ООО «Станкогидросервис» не вступал, оплату кредитных обязательств за приобретенный им автомобиль вносил за счет денег предприятия, которые выплачивались ему в качестве заработной платы. Кроме этого, в уставной фонд предприятия ООО «Станкогидросервис» были внесены лично ему принадлежащие денежные средства, часть из которых он одолжил остальным учредителям, поскольку они не располагали собственными. Согласно договоренности, все учредители со своей заработной платы обязались в последующем возвратить ему денежный долг, за что лично поручился ОСОБА_2 Таким образом, потерпевшим по делу не мог быть причинен материальный ущерб, поскольку таковыми они являлись формально.

Потерпевший ОСОБА_7 от дачи показаний и исковых требований в ходе судебного следствия отказался. Поддерживает предъявленное подсудимым обвинение в новой редакции.

Потерпевший ОСОБА_8 от дачи показаний отказался, просил огласить данные ранее им показания, предъявленное подсудимым обвинение поддерживает в новой редакции.

Допрошенные в ходе судебного следствия свидетели ОСОБА_6, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_4 (т.11 л.д.83), ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_5, ОСОБА_16, суду пояснили, что заработная плата и оплата командировочных расходов, им как работникам ООО «Станкогидросервис» всегда выплачивалась в полном объеме, каких-либо задержек по этому поводу не было.

Как следует из материалов дела материальный ущерб причинен ООО «Станкогидросервис», которое имело несколько учредителей, однако в ходе досудебного следствия потерпевшими были признаны только ОСОБА_7 и ОСОБА_8, а не все учредители. Вместе с тем, как утверждает подсудимый ОСОБА_3 и это подтверждает подсудимый ОСОБА_2, денежные средства в уставной фонд предприятия были внесены учредителями, в том числе подсудимыми и потерпевшими, которым денежные средства для этого одолжил подсудимый ОСОБА_3, и которому все учредители обязались возвратить в последствии долг, под личные гарантии ОСОБА_2 В ходе уже судебного следствия установлено, что на данный момент единственным директором и учредителем ООО «Станкогидросервис» является ОСОБА_2, в то время как по данному факту он же и является подсудимым. Таким образом, достоверно не установлен круг лиц, которым по данному уголовному делу причинен материальный ущерб и в каком размере, что ставит под сомнение размер материального ущерба по предъявленному обвинению.

Проведенная по данному уголовному делу судебно-экономическая экспертиза не определила сумму недостачи денежных средств на предприятии, таким образом размер материального ущерба причиненного ООО «Станкогидросервис» и отдельно каждому из учредителей, в том числе подсудимые и потерпевшие, документально не подтвержден.

Помимо этого, в материалах уголовного дела имеется постановление (т.13 л.д.196) о прекращении уголовного дела в части и переквалификации действий, которое свидетельствует о том, что данное уголовное дело было возбуждено с нарушением норм действующего уголовно-процессуального кодекса, то есть отсутствуют правовые основания для последующих процессуальных действий.

Учитывая, что указанная неполнота досудебного следствия и нарушение норм уголовно-процессуального закона не могут быть устранены в судебном заседании, суд считает необходимым направить настоящее уголовное дело для проведения дополнительного расследования, в ходе которого необходимо:

- устранить нарушения уголовно-процессуального законодательства в части возбуждения и расследования данного уголовного дела;

- установить круг лиц, которые по данному уголовному делу являются потерпевшими;

- путем назначения и проведения судебно-экономической экспертизы в части предъявленного ОСОБА_2 и ОСОБА_3 обвинения, предусмотренного ч.3 ст. 191 УК Украины, установить размер материального ущерба причиненного предприятию ООО «Станкогидросервис».

- определить процессуальный статус ОСОБА_2, который обвиняется в присвоении денежных средств ООО «Станкогидросервис», в то время как он единственный учредитель данного предприятия и его директор в настоящее время.

Решая вопрос о мере пресечения, избранной в отношении ОСОБА_2, ОСОБА_3, то суд считает, что она избрана верно в виде подписке о невыезде и изменению не подлежит.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 273, 281 УПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело по обвинению: ОСОБА_2 в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. ст.ст. 191 ч.3, 212 ч.1, 366 ч.2 УК Украины, ОСОБА_3 в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 191 УК Украины, направить прокурору Индустриального района г. Днепропетровска, для проведения дополнительного расследования.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_2, ОСОБА_3 оставить прежней подписку о невыезде.

На постановление может быть подана апелляция в апелляционный суд Днепропетровской области в течение семи суток со дня его вынесения.

Председательствующий: Дружинин К.М.