Вирок
від 04.04.2011 по справі 1-150/11
СВЕРДЛОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дело № 1-150/11

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

04.04.2011 г.

4 апреля 2011 года Свердловски й городской суд Луганской об ласти

в составе:председательств ующего судьи Олейниковой А.Н .

при секретаре Гончаренко С.В. .

с участием прокур ора Цевенко Г.С.

защитников ОСОБА_1, ОСО БА_2, ОСОБА_3

рассмотрев в открытом суде бном заседании в зале суда в г ороде Свердловске

дело по обвинению:

1. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца г. Краснодона Л уганской области , русског о , гражданина Украины, со средне-специальным образова нием , работающего ООО « Инт ернет - Технологии » директ ором , разведенного , ранее не судимого в порядке ст. 89 УК У краины , военнообязанного , пр оживающего: АДРЕСА_2, проп исанного : АДРЕСА_1 по ч.2 с т. 205 , ч.2 ст. 366, ч.3. ст. 28, ч.3. ст. 212 , ч.2 ст. 2 09 , ч.2 ст. 15, ч.3 ст. 212 УК Украины,

2. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , уроженца г. Краснодона Лу ганской области , украинца , гражданина Украины, со с редне-специальным образован ием , не работающего , жена того , ранее не судимого в по рядке ст. 89 УК Украины , военноо бязанного , проживающего: А ДРЕСА_3, прописанного : АДР ЕСА_4 по ч.2 ст. 205 , ч.3. ст. 28, ч.3. ст. 212 , ч.2 ст. 209 , ч.1 ст.. 122 УК Украины

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7, у роженца с.Новозадонск Лис кинского района Воронежской области , русского , гражда нина Украины, с высшим обр азованием , не работающего , женатого ,имеющего на ижди вении несовершеннолетнего р ебенка , ранее не судимого , военнообязанного , проживающ его: АДРЕСА_5, по ч.2 ст. 205 , ч.3 . ст. 28, ч.3. ст. 212 УК Украины

УСТАНОВИЛ

В ноябре 2008 года, более то чную дату в ходе досудебного следствия установить не пре дставилось возможным, у ОСО БА_4 возник умысел на создан ие организованной преступно й группы, с целью занятия сист ематической, длительной прес тупной деятельностью, направ ленной на умышленное уклонен ие от уплаты налогов в госуда рственный бюджет Украины в о собо крупных размерах, а такж е предоставление услуг по не законной минимизации налого вых обязательств иным предпр иятиям, путем предоставления поддельных документов, дающ им право на налоговый кредит по налогу на добавленную сто имость.

С целью реализации преступ ного умысла, направленного н а создание организованной пр еступной группы, ОСОБА_4, о сознавая, что самостоятельно крайне сложно выполнить зад уманное, для максимальной ма скировки своей противоправн ой деятельности и наличия во зможности в последующем избе жать уголовной ответственно сти необходим доверенный чел овек, на которого можно зарег истрировать иные субъекты хо зяйствования, а затем действ овать от его имени, в ноябре 2008 года вступил в преступный сг овор с временно безработным ОСОБА_7, который, руководст вуясь корыстным мотивом, сог ласился формально значиться участником и директором суб ъектов хозяйствования, приоб ретенных за денежные средств а ОСОБА_4

Также, продолжая реализовы вать свой преступный умысел, ОСОБА_4 вступил в сговор с ОСОБА_8 и ОСОБА_9, жител ями г. Новая Каховка Херсонск ой области, которые, руководс твуясь корыстным мотивом дол жны были помочь ОСОБА_4 пр иобрести ООО «Галит» и перер егистрировать его на имя ОС ОБА_7

ОСОБА_4 организовал поезд ку ОСОБА_7 в г. Новая Каховк а с целью приобретения ООО «Г алит» и регистрации этого пр едприятия на ОСОБА_7

12.11.2008 года в г. Новая Каховка ОСОБА_9 и ОСОБА_8 организ овали и провели перерегистра цию ООО «Галит» на ОСОБА_7

Согласно протокола № 5 от 12.11.20 08 г. учредительного собрания О ОО «Галит» ОСОБА_7 был вве ден в состав учредителей, наз начен директором предприяти я, а его юридический адрес был изменен на домашний адрес ОСОБА_7 - АДРЕСА_6, ответ ственной за регистрацию соот ветствующих изменений была н азначена ОСОБА_9

12.11.2008 года была зарегистриров ана новая редакция Устава ОО О «Галит», согласно которой ОСОБА_7 стал участником пре дприятия с частью в уставном капитале 100% .

12.02.2009 года изменение юридичес кого адреса ООО «Галит» было зарегистрировано у государс твенного регистратора испол кома Краснодонского городск ого совета Луганской области .

В феврале 2009 года ОСОБА_7, убедившись, что ООО «Галит» н е ведет реальной финансово-х озяйственной деятельности, п ринял решение отказаться от дальнейшего участия в незако нной деятельности преступно й группы ОСОБА_4, для чего о братился в суд с иском об отме не сделки по передаче ему ООО «Галит».

18.02.2009 года по иску ОСОБА_7 К раснодонским горрайонным су дом признана недействительн ой сделка от 12.11.2008 года о принят ии ОСОБА_7 на себя имущест венных прав и обязанностей у чредителя ООО «Галит», госуд арственный регистратор испо лкома Краснодонского городс кого совета Луганской област и был обязан отменить соотве тствующие записи в ЕГР и пере дать регистрационное дело ОО О «Галит» в административно- территориальную единицу по м есту первичной регистрации О ОО «Галит», а именно г. Новая К аховка Херсонской области.

С целью дальнейшей реализа ции преступного умысла, напр авленного на создание органи зованной преступной группы, ОСОБА_4, осознавая, что сам остоятельно крайне сложно вы полнить задуманное, для макс имальной маскировки своей пр отивоправной деятельности и наличия возможности в после дующем избежать уголовной от ветственности необходим дов еренный человек, на которого можно зарегистрировать иные субъекты хозяйствования, а з атем действовать от его имен и, в марте 2009 года вступил в пре ступный сговор с временно бе зработным ОСОБА_5, который , руководствуясь корыстным м отивом, согласился формально значиться учредителем, учас тником и директором субъекто в хозяйствования, приобретен ных за денежные средства ОС ОБА_4

ОСОБА_4 организовал поезд ку ОСОБА_5 в г. Новая Каховк а с целью приобретения ООО «Г алит» и регистрации этого пр едприятия на ОСОБА_5

03.04.2009 года в г. Новая Каховка ОСОБА_9 и ОСОБА_8 организ овали и провели перерегистра цию ООО «Галит» на ОСОБА_5

Согласно протокола № 6 от 03.04.20 09 года учредительного собран ия участников ООО «Галит» О СОБА_5 был введен в состав уч редителей общества, избран д иректором общества, юридичес кий адрес ООО «Галит» был изм енен на адрес регистрации и м еста проживания ОСОБА_5 - АДРЕСА_4.

08.04.2009 года была зарегистриров ана новая редакция Устава ОО О «Галит», согласно которого ОСОБА_5 являлся учредител ем предприятия, участником о бщества с долей в уставном ка питале 100%.

27.05.2009 года ОСОБА_5 зарегист рировал изменение юридическ ого адреса ООО «Галит» у госу дарственного регистратора и сполкома Краснодонского гор одского совета Луганской обл асти.

В дальнейшем с целью подачи недостоверной налоговой отч етности, формирования незако нного налогового кредита по НДС предприятиям-контрагент ам ОСОБА_5, действуя по ука занию ОСОБА_4, обратился в Краснодонскую ОГНИ для реги страции ООО «Галит» как плат ельщика НДС по юридическом а дресу АДРЕСА_4.

Однако, по независящим от ОСОБА_5 и ОСОБА_4 обстоят ельствам им не удалось поста вить ООО «Галит» на налоговы й учет в Краснодонской ОГНИ и использовать уставные докум енты и печать этого предприя тия для незаконного формиров ания налогового кредита друг им субъектам предпринимател ьской деятельности.

Кроме того, с целью реализац ии преступного умысла, напра вленного на создание организ ованной преступной группы ОСОБА_4, осознавая, что ему н еобходима помощь в сокрытии следов преступления, а также , физически не имея возможнос ти осуществлять эти действия единолично, в марте 2009 года вст упил в преступный сговор с вр еменно безработным ОСОБА_10 , который, руководствуясь ко рыстным мотивом, согласился оказывать ОСОБА_4 помощь в его преступной деятельности .

Согласно разработанного п лана совершения преступлени я и плана его реализации, ОС ОБА_4 должен был:

- являться организато ром и руководителем преступн ой группы, осуществлять обще е руководство её деятельност ью;

- обеспечивать себя и ч ленов организованной группы материально-техническими ср едствами, необходимыми для у спешной совместной преступн ой деятельности (помещением, оргтехникой, транспортом, ср едствами связи);

- оплачивать транспор тные расходы членов организо ванной преступной группы по перемещению по территории Ук раины для реализации совмест ного преступного умысла;

- осуществлять поиск р анее зарегистрированных суб ъектов хозяйствования - юри дических лиц, с целью их перер егистрации на подконтрольны х ему граждан либо передаче и м фактического контроля над предприятиями;

- оплачивать все расхо ды, связанные с приобретение м и регистрацией (перерегист рацией) подконтрольных ему с убъектов хозяйствования;

- осуществлять поиск п редприятий, нуждающихся в не законном формировании налог ового кредита по НДС и незако нном завышении валовых расхо дов, с целью уклонения от упла ты налога на прибыль, подписы вать договора с ними и переда вать документы, выписанные о т имени подконтрольных ему п редприятий, представителям п редприятий-пользователей;

- подыскивать специал истов для получения консульт ационной помощи в составлени и учредительных, регистрацио нных, бухгалтерских, налогов ых документов, по ведению бух галтерского и налогового уче тов;

- разъяснять членам гр уппы разработанные им особен ности ведения бухгалтерског о и налогового учетов, состав ления и подачи налоговой отч етности;

- руководить составле нием и изготовлением поддель ных документов, подтверждающ их расходы и хозяйственные о перации предприятий - польз ователей для формирования на логового кредита по НДС и отр ажения валовых расходов;

- предоставлять лично либо контролировать предост авление иными лицами в рамка х исполнения согласованного преступного плана поддельны х отчетных документов ООО «Т аланит» в государственные на логовые инспекции и иные гос ударственные органы;

- давать указания ОС ОБА_5 и ОСОБА_10 о приобрет ении или регистрации на свое имя субъектов хозяйствовани я с целью последующего их исп ользования для прикрытия нез аконной своей деятельности п о уклонению от уплаты налого в, для чего передавать им опре деленную часть денежных сред ств, полученных в результате преступных действий совмест но с другими членами организ ованной группы;

- передавать ОСОБА_5 , ОСОБА_10 документы о назна чении их должностными лицами подконтрольных предприятий для придания вида законност и их деятельности от имени эт их предприятий;

- расписываться от име ни ОСОБА_5 на документах б ухгалтерского и налогового у четов, а также обязательной о тчетности, подготовленных от имени ООО «Таланит» и заверя ть их печатью указанного пре дприятия;

- получать от предприя тий - пользователей денежны е средства, за предоставленн ые поддельные документы;

- распределять денежн ые средства, полученные от пр еступной деятельности, между участниками группы.

ОСОБА_5 должен был:

- по указанию ОСОБА_4 приобретать и регистрирова ть на свое имя субъекты хозяй ствования, с целью последующ его их использования для при крытия незаконной деятельно сти ОСОБА_4 по уклонению о т уплаты налогов, для чего выд авать себя за учредителя и ди ректора предприятий;

- представлять в госуд арственных органах подконтр ольные ОСОБА_4 субъекты хо зяйствования, выдавая себя з а их директора;

- передавать ОСОБА_4 после регистрации (перереги страции) на свое имя субъекто в хозяйствования учредитель ные документы, печати и штамп ы данных предприятий;

- в случае проверок со с тороны правоохранительных и иных государственных органо в представляться директором зарегистрированных по указа нию ОСОБА_4 предприятий, у знавать основания и цель про верки, должности проверяющих и отказываться от дачи каких либо показаний, просить офиц иального запроса и информиро вать по данным фактам ОСОБА _4 и в дальнейшем действоват ь согласно его указаний;

- предоставлять ОСОБ А_4 образцы своей подписи дл я последующей их подделки в д окументах от имени ООО «Тала нит»;

- признавать своей под писи от его имени в документа х ООО «Таланит» в случае пров ерки со стороны государствен ных органов;

- получать от ОСОБА_4 часть денежных средств, полу ченных в результате совместн ой противоправной деятельно сти.

ОСОБА_10 должен был:

- осуществлять поиск р анее зарегистрированных суб ъектов хозяйствования - юри дических лиц, с целью их перер егистрации на подконтрольны х ОСОБА_4 граждан либо пер едаче ему фактического контр оля над предприятиями;

- по указанию ОСОБА_4 приобретать субъекты хозяй ствования с целью последующе го их использования для прик рытия незаконной деятельнос ти ОСОБА_4 по уклонению от уплаты налогов;

- осуществлять в госуд арственных органах и финансо вых учреждениях действия от имени подконтрольных ОСОБ А_4 предприятий, для чего пре дставляться их должностным л ицом;

- осуществлять поиск п редприятий, нуждающихся в не законном формировании налог ового кредита по НДС, подписы вать договора с ними и переда вать документы, выписанные о т имени подконтрольных ему п редприятий представителям п редприятий-пользователей;

- по указанию ОСОБА_4 изготавливать документы, по дтверждающие право на налого вый кредит предприятиям - л егальным плательщикам, перед авать их представителям указ анных предприятий, а также по давать налоговую и иную отче тность от имени подконтрольн ых предприятий;

- перерегистрировать на свое имя подконтрольные п редприятия с целью инсцениро вки пропажи документации и п ечати этих субъектов хозяйст вования, чтобы избежать пров ерки со стороны государствен ной налоговой службы и иных г осударственных органов;

- получать от ОСОБА_4 оговоренную часть денежных средств, полученных в резуль тате совместной противоправ ной деятельности, в качестве своей доли.

Преступный план и план реал изации преступления, разрабо танный ОСОБА_4, был одобре н всеми участниками группы.

Таким образом ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_10 предвари тельно соорганизовались в ус тойчивое преступное объедин ение, с распределением функц иональных обязанностей учас тников группы, объединенных единым преступным планом и п ланом реализации преступле ния, направленного на достиж ение этого плана, известного и одобренного всеми участни ками группы.

С целью облегчения соверше ния преступлений и координац ии действий, участники орган изованной группы использова ли имеющиеся у них мобильные телефоны.

Согласно разработанного п лана, предметом преступления стали денежные средства, пре дназначенные к уплате в госу дарственный бюджет Украины в виде налогов, которыми ОСО БА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_10 ра ссчитывали завладеть путем у клонения от уплаты налогов п осредством составления и под ачи налоговой отчетности с з аведомо ложными данными.

Реализуя план совершения п реступления, ОСОБА_4, ОСО БА_5, ОСОБА_10 в период врем ени с марта 2009 года по декабрь 2 009 года, совершили ряд умышлен ных преступлений при следующ их обстоятельствах:

Так ОСОБА_4, находясь в г . Краснодоне и посягая на уста новленный законодательство м Украины порядок, обеспечив ающий осуществление предпри нимательской деятельности в соответствии с требованиями действующего законодательс тва, действуя в составе орган изованной преступной группы , совершил действия, направле нные на приобретение ранее з арегистрированного субъект а предпринимательской деяте льности в организационно-пра вовой форме Общество с огран иченной ответственностью «Т аланит», код по ЕГРПОУ 35382281, кото рое состояло на налоговом уч ёте в Краснодонской ОГНИ с 31.03.0 8 года.

17.03.2009 г. ОСОБА_4 стал собств енником 100 % уставного капитал а ООО «Таланит» согласно дог овора дарения от 17.03.2009г. и согла сно изменений в уставе, зарег истрированных 06.04.2009 г., являлся единственным участником общ ества с долей в уставном капи тале 100 %.

Согласно устава ООО «Талан ит» (п.7.1) высшим органом общест ва, является общее собрание у частников общества, таким об разом, ОСОБА_4 являлся выс шим органом управления ООО « Таланит» и обладал всеми пол номочиями по руководству дея тельностью предприятия.

Директором и главным бухга лтером ООО «Таланит» (код ЕГР ПОУ 35382281) с 02.04.09. по настоящее врем я, согласно решения участник ов ООО «Таланит» №1 от 02.04.09. явля ется ОСОБА_5.

ОСОБА_4 подготовил докуме нты, подтверждающие его полн омочия как единственного уча стника ООО «Таланит» и полно мочия ОСОБА_5 как директор а общества.

06.04.2009г. ОСОБА_4 совместно с ОСОБА_5 передали государс твенному регистратору и в Кр аснодонскую ОГНИ документы, подтверждающие изменения в с оставе участников и должност ных лиц ООО «Таланит».

После выполнения ука занных действий ОСОБА_5, д ействуя согласно разработан ного ОСОБА_4 преступного п лана, передал все уставные и р егистрационные документы ОО О «Таланит», а так же печать пр едприятия ОСОБА_4, так как изначально не собирался зан иматься финансово-хозяйстве нной деятельностью и принял полномочия директора данног о субъекта хозяйственной дея тельности по просьбе указанн ого лица для сокрытия его пре ступной деятельности.

Таким образом, ОСОБ А_4 получил полный контроль над ООО «Таланит».

Согласно данных Уста ва ООО «Таланит» юридическим и фактическим адресом предп риятия является: г. Суходольс к ул. Станиславского, 40/47, однак о фактически ООО «Таланит» п о данному адресу не находитс я (акт выхода по юридическому адресу, составленный о/у ОНМ ГНИ в г. Свердловске Сафоно вым С.А.).

После этого, с целью придани я законности финансово-хозяй ственной деятельности ООО «Т аланит», ОСОБА_4, действуя согласно общего преступного плана, составлял первичные д окументы бухгалтерского и на логового учетов ООО «Таланит » и часть документов он подпи сывал от имени ОСОБА_5 В да льнейшем ОСОБА_4 заверял и х печатью ООО «Таланит», а чле ны преступной группы использ овали для прикрытия своей не законной деятельности по укл онению от уплаты налогов.

Далее ОСОБА_4 расписыва лся от имени ОСОБА_5 в доку ментах налоговой отчетности , использовал печать ООО «Тал анит» для заверения документ ов обязательной налоговой от четности предприятия, подава емых в Краснодонскую ОГНИ с ц елью придания законности хоз яйственной деятельности ООО «Таланит», а также в первичны х документах, передаваемых л егальным плательщикам с цель ю незаконного формирования з атратной части и последующег о сокрытия объекта налогообл ожения.

Согласно автоматизированн ого сопоставления данных по налоговым обязательствам и н алоговому кредиту в разрезе контрагентов по ООО «Таланит » выявлены расхождения, кото рые не были устранены, что под тверждается справкой Красно донской ОГНИ №15011/16-213 от 14.08.2009г.

Согласно заключения судеб но-экономической экспертизы № 99/24 от 25.01.2010 г. установлено наруш ение действующего законодат ельства Украины по налогу на добавленную стоимость - в п ериод апрель-июнь 2009 года обща я сумма обязательств по нало гу на добавленную стоимость, которую должны были отразит ь, но не отразили в налоговых д екларациях ООО «Таланит» по хозяйственным операциям с ОО О «Югсангрейн», ООО «Н.К. Трейд », ООО «Дортехпром» составля ет 2017521,47 грн.

Согласно заключения судеб но-экономической экспертизы № 289/24 от 11.02.2010г. установлено наруш ение действующего законодат ельства Украины по налогу на добавленную стоимость, ООО « Таланит» не задекларировало сумму налоговых обязательст в по налогу на добавленную ст оимость за период апреля 2009 го да в размере 1 977 792 гривны, по рез ультатам финансово-хозяйств енным отношениям с ООО «Н.К. Тр ейд», в результате чего ООО «Т аланит» занижена сумма налог а на добавленную стоимость, п одлежащая уплате в бюджет в р азмере 1 977 792 грн., за период апре ля 2009 года.

В июле 2009 года с целью сокрыт ия преступной деятельности и реального руководителя ООО «Таланит» членами организов анной преступной группы было принято решение и перерегис трации предприятия на ОСОБ А_10 и инсценировке пропажи п ечати, уставных документов О ОО «Таланит».

20.07.2009 года согласно договора дарения ОСОБА_4 передал ОСОБА_10 100 % уставного капитал а ООО «Таланит».

ОСОБА_10 государственной р егистрации изменений в соста ве собственников, участников ООО «Таланит» не осуществил .

В начале декабря 2009г. ОСОБА _10, действуя в рамках согласо ванного с остальными членами преступной группы плана, раз местил в газете «Слава Красн одона» объявление об утере д окументов и печати ООО «Тала нит».

Сумма фактически не поступ ивших в бюджет налогов за про веренный период от противопр авных действий ОСОБА_4, О СОБА_10, ОСОБА_5 более чем в тысячу раз превышает социал ьную налоговую льготу, что яв ляется крупным материальным ущербом, причиненным госуда рству.

Таким образом ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_10 действу я в составе организованной п реступной группы приобрели О ОО «Таланит» с целью прикрыт ия незаконной деятельности п о занижению объекта налогооб ложения для незаконной миним изации налоговых обязательс тв по НДС легальными платель щиками налогов и их совместн ые действия повлекли причине ние крупного материального у щерба государственному бюдж ету.

Кроме этого, ОСОБА_4, испо льзуя фактический контроль н ад деятельностью ООО «Талани т», действуя совместно с ОС ОБА_5 и ОСОБА_10, которые де йствовали согласно отведенн ой им роли в составе организо ванной преступной группы, со ставляли, заверяли оттиском печати подписи от имени ОСО БА_5 и подавали в Краснодонс кую ОГНИ документы обязатель ной отчетности с заведомо ло жными данными за налоговый п ериод марта 2009 года при следую щих обстоятельствах:

В апреле 2009 года ОСОБА_4, д ействуя согласно отведенной ему роли в составе организов анной преступной группы, сос тавил налоговую декларацию п о налогу на добавленную стои мость ООО «Таланит» за март 200 9 года, в которой умышленно зав ысил сумму налога на добавле нную стоимость подлежащего уплате в бюджет в указанном п ериоде на 2 165 090 грн.

ОСОБА_4, достоверно зная об ъем финансовых операций, осу ществлявшийся ООО «Таланит» в отчетном периоде, а также ос ознавая, что суммы заявленно го налогового кредита докуме нтально не подтверждены, зав ерил данный документ поддель ной подписью от имени ОСОБА _5 и оттиском печати ООО «Тал анит». После осуществления д анных действий налоговая дек ларация 28.04.2009г. была предоставл ена в Краснодонскую ОГНИ, где зарегистрирована под № 11073.

В мае 2009 года ОСОБА_4, дейс твуя согласно отведенной ему роли в составе организованн ой преступной группы, состав ил уточняющий расчет по нало гу на добавленную стоимость и расшифровку налоговых обяз ательств и налогового кредит а в разрезе контрагентов ООО «Таланит» за март 2009 года, в ко торых умышленно завысил сумм у налогового кредита по НДС в указанном периоде на 2 162 049,60 грн .

ОСОБА_4, достоверно зная об ъем финансовых операций, осу ществлявшийся ООО «Таланит» в отчетном периоде, а также ос ознавая, что суммы заявленно го налогового кредита докуме нтально не подтверждены, пре дложил ОСОБА_5 расписатьс я в уточняющем расчете. После чего расшифровку налоговых обязательств и налогового кр едита в разрезе контрагентов заверил поддельной подписью от имени ОСОБА_5 Затем оба документа ОСОБА_4 заверил оттиском печати ООО «Талани т». После осуществления данн ых действий уточняющий расче т по налогу на добавленную ст оимость и расшифровка налого вых обязательств и налоговог о кредита в разрезе контраге нтов ООО «Таланит» 15.05.2009г. были предоставлены в Краснодонск ую ОГНИ, где зарегистрирован ы под №№ 13099, 13106.

В апреле-июне 2009 года ОСОБА _4, ОСОБА_5, ОСОБА_10 осущ ествляли финансово-хозяйств енную деятельность с ООО «Юг сангрейн», ООО «Н.К. Трейд», ОО О «Дортехпром», о чем в адрес у казанных предприятий направ лялись соответствующие доку менты.

ООО «Югсангрейн», ООО «Н.К. Т рейд», ООО «Дортехпром» заде кларировали в декларациях по НДС свои отношения с ООО «Тал анит».

Однако ОСОБА_4, ОСОБА_5 , ОСОБА_10 не отразили в нал оговой отчетности ООО «Талан ит» указанные хозяйственные операции, декларации по НДС з а период апрель-июнь 2009 года не подавали.

Таким образом, ОСОБА_4 си стематически вносил в официа льные документы - налоговые декларации по налогу на доба вленную стоимость заведомо ложные сведения о размере ра зрешенного налогового креди та за март 2009 года на общую сумм у 2 162 049,60 грн., а также не отразил в декларациях сведения о НДС з а период апреля-июня 2009 года в с умме 2 017 521,47 грн., что повлекло тяж кие последствия в виде факти ческого не поступления денеж ных средств в бюджет на общую сумму 2 017 521,47 грн.

ОСОБА_4 фактически получи л полномочия участника и дир ектора ООО «Таланит», стал до лжностным лицом субъекта пре дпринимательской деятельно сти - предприятия, на которо го в силу занимаемой должнос тью возложены обязанности, в соответствии с: Законом Укра ины "О налоге на добавленную с тоимость" от 03.04.1997г. № 168/ 97-ВР, с допо лнениями и изменениями, дейс твующего по настоящее время, Законом Украины "О налогообл ожении прибыли предприятий" от 22.05.1997г. № 283/97-ВР, с дополнениями и изменениями, действующего по настоящее время, Законом У краины "О бухгалтерском учет е и финансовой отчетности в У краине" от 16.07.1999г. № 996-ХIV, вступивш его в силу с 01.01.2000г., действующег о по настоящее время, Законом Украины "О государственной н алоговой службе в Украине" от 24.01.1993г., с дополнениями и измене ниями, действующего по насто ящее время, связанные с выпол нением организационно-распо рядительных и административ но-хозяйственных обязанност ей, а именно:

-по управлению и организаци и осуществления деятельност и своего предприятия;

-ведению в установленном по рядке полного и достоверного бухгалтерского учета и отче тности выполняемой финансо во - хозяйственной деятельно сти предприятия;

-предоставлению налоговым органам налоговых деклараци й, бухгалтерской отчетности и других документов, связанн ых с исчислением и уплатой на логов, сборов и иных обязател ьных платежей;

-своевременной и полной упл ате налогов;

-созданию необходимых усло вий для правильного введения бухгалтерского учета;

-подписанию документов, явл яющихся основанием для прием а и выдачи товарно-материаль ных ценностей и средств, а так же расчетных, кредитных и фин ансовых обязательств, хозяйс твенных договоров;

-осуществлению контроля за своевременным предоставлен ием в органы государственной налоговой инспекции полных и достоверных сведений о нач исленных и уплаченных налога х, других документов, связанн ых с исчислением и уплатой на логов и других обязательных платежей;

-контроля за правильность п остановки учета, за полноту, д остоверность и своевременно сть предоставления установл енной отчетности.

ОСОБА_4, наделенный таким о бразом правами и обязанностя ми по правильному начислению и своевременному перечислен ию налогов в бюджет, посягая н а установленный законодател ьством порядок налогообложе ния юридических лиц, который обеспечивает за счет поступ ления налогов, сборов и други х обязательных платежей, фор мирование доходной части гос ударственного и местных бюдж етов, осознавая возложенную на него ответственность за т очное заполнение предоставл яемых в ГНИ деклараций о упла те налогов, действуя в предел ах своей компетенции, умышл енно, противоправно, с целью у клонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, сове ршенного организованной гру ппой, путем искажения налого вой отчетности предприятия, незаконно занизил сумму нало говых обязательств по налогу на добавленную стоимость на сумму 3 995 313,47 грн., что повлекло з а собой фактическое не посту пление в бюджет денежных сре дств в особо крупных размера х при следующих обстоятельст вах:

В апреле 2009 года ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_10 осуществ ляли от имени ООО «Таланит» ф инансово-хозяйственную деят ельность с ООО «Югсангрейн», ООО «Н.К. Трейд», о чем в адрес у казанных предприятий направ лялись соответствующие доку менты.

ООО «Югсангрейн», ООО «Н.К. Т рейд» задекларировали в декл арациях по НДС за апрель 2009 год а - налоговый кредит по взаи моотношениям с ООО «Таланит» .

Однако ОСОБА_4, ОСОБА_5 , ОСОБА_10, действуя с целью уклонения от уплаты налогов , не отразили в налоговой отче тности ООО «Таланит» указанн ые хозяйственные операции, д екларации по НДС за апрель 2009 г ода не подавали.

Налоговые декларации по на логу на добавленную стоимост ь

предприятий - контраге нтов ООО «Таланит» за налого вый период апреля 2009 года посл е поступления в соответствую щие ГНИ были зарегистрирован ы и приняты к учету.

Согласно заключения судеб но-экономической экспертизы № 99/24 от 25.01.2010г. установлено наруш ение действующего законодат ельства Украины по налогу на добавленную стоимость - в п ериод апрель-июнь 2009 года обща я сумма обязательств по нало гу на добавленную стоимость, которую должны были отразит ь, но не отразили в налоговых д екларациях ООО «Таланит» по хозяйственным операциям с ОО О «Югсангрейн», ООО «Н.К. Трейд », ООО «Дортехпром» составля ет 2 017 521,47 грн.

В мае 2009 года ОСОБА_4, ОСО БА_5, ОСОБА_10 осуществлял и от имени ООО «Таланит» фина нсово-хозяйственную деятель ность с ООО «Югсангрейн», ООО «Н.К. Трейд», о чем в адрес указ анных предприятий направлял ись соответствующие докумен ты.

ООО «Югсангрейн», ООО «Н.К. Т рейд» задекларировали в декл арациях по НДС за май 2009 года - налоговый кредит по взаимоо тношениям с ООО «Таланит».

Налоговые декларации по на логу на добавленную стоимост ь

предприятий - контраге нтов ООО «Таланит» за налого вый период мая 2009 года после по ступления в соответствующие ГНИ были зарегистрированы и приняты к учету.

Согласно заключения судеб но-экономической экспертизы № 99/24 от 25.01.2010г. установлено наруш ение действующего законодат ельства Украины по налогу на добавленную стоимость - в п ериод апрель-июнь 2009 года обща я сумма обязательств по нало гу на добавленную стоимость, которую должны были отразит ь, но не отразили в налоговых д екларациях ООО «Таланит» по хозяйственным операциям с ОО О «Югсангрейн», ООО «Н.К. Трейд », ООО «Дортехпром» составля ет 2 017 521,47 грн.

В июне 2009 года ОСОБА_4, ОС ОБА_5, ОСОБА_10 осуществля ли от имени ООО «Таланит» фин ансово-хозяйственную деятел ьность с ООО «Югсангрейн», ОО О «Н.К. Трейд», ООО «Дортехпром », о чем в адрес указанных пред приятий направлялись соотве тствующие документы.

ООО «Югсангрейн», ООО «Н.К. Т рейд». ООО «Дортехпром» заде кларировали в декларациях по НДС за июнь 2009 года - налоговы й кредит по взаимоотношениям с ООО «Таланит».

Налоговые декларации по на логу на добавленную стоимост ь

предприятий - контраге нтов ООО «Таланит» за налого вый период июня 2009 года после п оступления в соответствующи е ГНИ были зарегистрированы и приняты к учету.

Таким образом, в результате не составления и неподачи ОО О «Таланит» в Краснодонскую ОГНИ налоговых деклараций по НДС за периоды апреля-июня 2009 г ода предприятием были сокрыт ы от налогообложения суммы Н ДС в размере 3 995 313,47 грн.

Согласно заключений судеб но-экономической экспертизы №99/24 от 25.01.2010г. и №289/24 от 11.02.2010г. устано влено нарушение действующег о законодательства Украины п о налогу на добавленную стои мость - в период апрель-июнь 2009 года общая сумма обязатель ств по налогу на добавленную стоимость, которую должны бы ли отразить, но не отразили в н алоговых декларациях ООО «Та ланит» по хозяйственным опер ациям с ООО «Югсангрейн», ООО «Н.К. Трейд», ООО «Дортехпром» составляет 3 995 313,47 грн.

Сумма денежных средств, фак тически не поступившая в бюд жет в результате преступных действий ОСОБА_4, ОСОБА_5 , ОСОБА_10, более чем в 5000 раз превышает социальную налого вую льготу, установленную за конодательством на 2009 год.

Таким образом, ОСОБА_4, де йствуя согласованно с членам и организованной им преступн ой группы - ОСОБА_5 и ОС ОБА_10, реализуя имевшийся ед иный согласованный преступн ый план и план реализации пре ступления, известный и одобр енный всеми участниками груп пы, уклонился от уплаты налог а на добавленную стоимость в государственный бюджет Укра ины на общую сумму 3 995 313,47 грн.

ОСОБА_4 и ОСОБА_5, нахо дясь в г. Краснодоне и посягая на установленный законодате льством Украины порядок, обе спечивающий осуществление п редпринимательской деятель ности в соответствии с требо ваниями действующего законо дательства, действуя по пред варительному сговору, соверш или действия, направленные н а легализацию (отмывание) дох одов, полученных преступным путем.

17.03.2009г. ОСОБА_4 стал собств енником 100 % уставного капитал а ООО «Таланит» согласно дог овора дарения от 17.03.2009г. и согла сно изменений в уставе, зарег истрированных 06.04.2009 г., являлся единственным участником общ ества с долей в уставном капи тале 100 %.

После выполнения указанны х действий ОСОБА_5, действ уя согласно разработанного ОСОБА_4 плана, передал все уставные и регистрационные д окументы ООО «Таланит», а так же печать предприятия ОСОБ А_4, так как изначально не соб ирался заниматься финансово -хозяйственной деятельность ю и принял полномочия директ ора данного субъекта хозяйст венной деятельности по прось бе указанного лица для сокры тия его преступной деятельно сти.

ОСОБА_4 фактически получи л полномочия учредителя и ди ректора ООО «Таланит», стал д олжностным лицом субъекта пр едпринимательской деятельн ости - предприятия, на которог о в силу занимаемой должност ью возложены обязанности, в с оответствии с: Законом Украи ны "О налоге на добавленную ст оимость", Законом Украины "О на логообложении прибыли предп риятий", Законом Украины "О бух галтерском учете и финансово й отчетности в Украине", Закон ом Украины "О государственно й налоговой службе в Украине ", связанные с выполнением орг анизационно-распорядительн ых и административно-хозяйст венных обязанностей.

Согласно заключения судеб но-экономической экспертизы № 99/24 от 25.01.2010г. установлено наруш ение действующего законодат ельства Украины по налогу на добавленную стоимость - в п ериод апрель-июнь 2009 года обща я сумма обязательств по нало гу на добавленную стоимость, которую должны были отразит ь, но не отразили в налоговых д екларациях ООО «Таланит» по хозяйственным операциям с ОО О «Югсангрейн», ООО «Н.К.Трейд », ООО «Дортехпром» составля ет 2 017 521,47 грн.

Кроме того установлено, что ООО «Таланит», оказывая услу ги реально действующим предп риятиям, в том числе ООО «Югса нгрейн», в необоснованном фо рмировании налогового креди та по НДС, в нарушение п.п. 3.1.1 п. 3.1 ст. 3, п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закона Украин ы «О налоге на добавленную ст оимость», не отображены и не у плачены в бюджет налоговые о бязательства по НДС в сумме 280 136 грн.

Действуя с целью легализац ии (отмыванию) доходов, добыты х преступным путем в результ ате не уплаты в государствен ный бюджет Украины налоговых обязательств по НДС в сумме 28 0 136 грн. ОСОБА_4, ОСОБА_5 от имени ООО «Таланит» заключи ли договора подряда с ООО «До ртехпром» на проведение рабо т по ямочному ремонту дорожн ого покрытия в Днепропетровс кой области.

Незаконно полученные от ОО О «Югсангрейн» денежные сред ства в сумме 280 136 грн., ОСОБА_4 и ОСОБА_5 в июне 2009г. с целью легализации (отмыванию) дохо дов, добытых преступным путе м и придания законности их об орота, использовали для прио бретения материалов, найма р абочих, аренды техники при вы полнении договорных обязате льств перед ООО «Дортехпром» .

ООО «Таланит» в июне 20 09г. выполняло работы по ямочно му ремонту дорожного покрыти я в Днепропетровской области для ООО «Дортехпром» соглас но договоров подряда № 3 от 08.06.09, № 4 от 12.06.09, № 5 от 16.06.09, № 6 от 17.06.09, № 7 от 22.06 .09, а также поставляло асфальт обетонную смесь, бетон, щебен ь, битум, шлак согласно догово ров поставки № 1 от 03.06.09, № 8 от 30.06.09. П ри выполнении указанных рабо т ООО «Таланит» использовалс я труд наемных рабочих, т.к. со гласно ответа Краснодонской ОГНИ от 10.08.09 № 14962/29-105 в 2009 г. у ООО «Та ланит» не было нанятых работ ников (по данным налогового о тчета ф. № 1ДФ).

Выполненные ООО «Тал анит» работы были приняты, чт о подтверждается актами прие мки выполненных работ №55-01-1, 15-0-2-2 , 48-0-1-2, 5-0-1-1, 15-0-2-1.

За выполнение указанных ра бот и услуг ОСОБА_4 и ОСО БА_5 получили от ООО «Дортех пром» оплату наличными денеж ными средствами, что подтвер ждается квитанциями к приход ным кассовым ордерам №№ 15, 17,18, 19, 2 , 1, 28, 29, 27, 25, 26, 3, 5, 20, 21, 8, 16, 3, 6, 1, 2 за июнь 2009г.

15.02.10г. по уголовному делу назн ачена документальная провер ка ООО "Таланит" за период с ап реля 2009 по июнь 2009 по вопросам ле гализации доходов, полученны х преступным путем.

По результатам проведенно й главным государственным на логовым ревизором - инспекто ром отдела организации работ ы и мониторинга финансовых о пераций управления борьбы с отмыванием доходов, полученн ых преступным путем ГНА в Луг анской области ОСОБА_12 пр оверки установлено, что учре дителем ООО «Таланит» ОСОБ А_4 совершены действия, напр авленные на сокрытие незакон ного происхождения денежных средств в сумме 280 136 грн., получе нные от ООО «Югсангрейн», пут ем выдачи приходных кассовых ордеров на сумму 1 680 816 грн. (НДС - 280 136 грн.).

Кроме того, 29 мая 2010 года ОСО БА_5 со своей сожительницей ОСОБА_13 распивали спиртн ые напитки , примерно в 20 часов ОСОБА_5, находясь в состоя нии алкогольного опьянения в квартире АДРЕСА_7 в резул ьтате внезапно возникших лич ных неприязненных отношения х, в ходе конфликта между ним и потерпевшей ОСОБА_13 , ОС ОБА_5 имея умысел на причине ние телесных повреждений вз ял в руки деревянный табурет и поднял его для нанесения у даров по голове потерпевшей ОСОБА_13, увидев происходя щее последняя защищая голов у от удара , подняла и согнула в локтях руки над головой , а ОСОБА_5 в это время нанес е й не менее 2-х ударов табурето м по согнутым в локтях руках и теменной части головы , прич инив потерпевшей ОСОБА_13 телесные повреждения в виде :закрытого перелома локтево го отростка справа без смеще ния , закрытого перелома локт евого отростка слева со сме щением , которые согласно зак лючения эксперта №537 от 12.08.2010 го да относятся к категории ср едней степени тяжести телесн ых повреждений по признаку д лительности расстройства зд оровья , кровоподтека на лево м предплечье , рубца в теменно й части головы , являющегося с ледствием заживления ушибл енной раны, которые согласн о заключения эксперта №537 от 12 .08.2010 года относятся к категори и легких телесных поврежден ий

ОСОБА_4., являясь директоро м ООО «Интернет-Технологии» , расположенного по адресу: Лу ганская область г. Краснодон ул. Первоконная 1 , в июле 2008 года вступил в преступный сговор с неустановленными в ходе до судебного следствия лицами, направленный на умышленное у клонение от уплаты налога на добавленную стоимость, и они распределили между собой ро ли. Согласно сговора ОСОБА_ 4 должен был, используя свое служебное положение директо ра ООО «Интернет-Технологии» , по налоговым декларациям по налогу на добавленную стоим ость отражать хозяйственные операции ООО «Интернет-Техн ологии» с различными контраг ентами с целью формирования обязательств и налогового кр едита по НДС. А неустановленн ые лица, используя предприят ия - контрагентов ООО «Инте рнет-Технологии», документы и декларации ООО «Интернет-Т ехнологии», должны были укло ниться от уплаты налогов в бю джет путем уменьшения ими со бственных налоговых обязате льств либо путем получения в озмещения налогового кредит а государством.

ОСОБА_4, реализуя с овместный преступный умысел , используя свое служебное по ложение директора ООО «Интер нет-Технологии», действуя в н арушение положений п.7.1, п.п.7.2.1, 7.2 .3, 7.2.6 ст. 7 Закона Украины «О нало ге на добавленную стоимость» , не осуществляя реальных хоз яйственных операций, задекла рировал в Краснодонской ОГНИ обязательства по налогу на д обавленную стоимость 10573371 грн. и налоговый кредит в сумме 105488 89 грн. за период финансово-хоз яйственной деятельности пре дприятия с 01.07.2008 г. по 31.09.2008 г.

Специалистами Краснодонск ой ОГНИ в период с 30.01.2009 года по 19 .02.2009 года была проведена прове рка ООО "Интернет-Технологии " по вопросам соблюдения треб ований налогового законодат ельства за период с 01.01.2006 г. по 30.09. 2009 г.

По результатам проверки бы л составлен акт от 26.02.09 г. № 397/23-32550898.

Проверкой было установлен о, что ответственными за фина нсово-хозяйственную деятель ность субъекта хозяйствован ия были: директор и главный бу хгалтер ОСОБА_14 в период с 01.07.08 г. по 10.09.08 г. Согласно доверен ности от 26.07.2008 г. директор ОСОБ А_14 уполномочивает ОСОБА_ 4 на ведение хозяйственной деятельности предприятия.

Директор и главный бухгалт ер ОСОБА_4 в период с 10.09.08 г. п о настоящее время.

Согласно акта за период с 01.01 .06 г. по 30.09.08 г. ООО "Интернет-Техно логии" задекларировано налог овых обязательств по налогу на добавленную стоимость в с умме 10573371 грн., с учетом уточняющ его расчета. Выявлено завыше ние налога на добавленную ст оимость за 2008 г. в сумме 10530462 грн., т .к. взаимоотношения между ООО "Интернет-Технологии" и ООО "С ангрей-Буд", ООО "Н.К.Трейд", ООО "Вагорис", ООО "Биг-Натс", ООО "Га лит", ЧП "Корал", ООО "Стронг Юнио н", ООО "Югсангрейн", ООО "Форсаж плюс", ЧП "Электроснабмонтаж", ЧП ОСОБА_15, ООО "Тенгиз-Дни про", ЧП ОСОБА_16, ООО "МКС А льянс", ЧП ОСОБА_17 не влек ут реального наступления пра вовых последствий. Согласно акта ООО "Интернет-Технологи и" осуществляло деятельность , направленную на проведение операций, связанных с предос тавлением налоговой выгоды д ля третьих лиц. Таким образом , у ООО "Интернет-Технологии" о тсутствуют объекты, которые подпадают по определение ст. ст. 3, 4 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость". Св едения, сказанные в декларац иях по налогу на добавленную стоимость за июль, август, сен тябрь 2008 г., об объемах продаж и налоговых обязательствах не являются действительными.

Проверкой выявлено завыше ние налогового кредита по на логу на добавленную стоимост ь ООО "Интернет-Технологии" на сумму 3 918 658 грн. За период с 01.07.2008 г ода по 31.09.2008 г. налоговый кредит образовался в результате де кларирования операций с ЧП "С ани-Транс" и ЧП "Рубикон Плюс-Н К". Согласно акта проверки у ОО О "Интернет-Технологии" отсут ствуют объекты, которые подп адают под определение ст.ст. 3, 4 Закона Украины "О налоге на д обавленную стоимость", сведе ния в декларациях по налогу н а добавленную стоимость за п ериод с 01.07.2008 года по 31.09.2008 года об объемах приобретения и налог овом кредите не являются дей ствительными, что подтвержда ется заключением судебно-эко номической экспертизы №974/24 от 04.06.2009 года.

Ответственным за ведение ф инансово - хозяйственной дея тельности ООО "Интернет-Техн ологии" являлся директор ООО "Интернет-Технологии" ОСОБ А_4

Налоговые декларации за пе риод с 01.07.08 г. по январь 2009 г. посту пили в Краснодонскую ОГНИ за подписью ОСОБА_4

Своими действиями по отраж ению налогового кредита в су мме 3 918 658 грн. в декларациях по н алогу на добавленную стоимос ть ОСОБА_4 создал все необ ходимые условия для уклонени я от уплаты налогов субъекта ми предпринимательской деят ельности - контрагентами ОО О "Интернет-Технологии" путем уменьшения ими собственных налоговых обязательств либо путем получения возмещения налогового кредита государс твом на указанную сумму.

Преступление было не оконч ено по не зависящим от ОСОБ А_4 обстоятельствам, т.к. нару шения были выявлены сотрудни ками государственной налого вой службы.

ОСОБА_4, являясь директоро м ООО «Интернет-Технологии» , расположенного по адресу : Л уганская область г. Краснод он ул. Первоконная 1, совершил покушение на уклонение от уп латы налогов путем незаконно го получения бюджетного возм ещения по НДС в сумме 2 120 000 грн., при следующих обстоятельств ах.

Так протоколом общего собр ания от 10.09.2008 г. учредителей ООО «Интернет-Технологии» ОСО БА_4 был назначен директоро м ООО «Интернет-Технологии».

ОСОБА_4 являлся единствен ным должностным лицом предпр иятия, осуществлял организац ионно-распорядительные и фин ансово-хозяйственные функци и.

ОСОБА_4 в феврале 2009 г., точну ю дату в ходе досудебного сле дствия установить не предста вилось возможным, составил и почтой направил в Краснодон скую ОГНИ налоговую декларац ию по НДС по итогам осуществл ения финансово-хозяйственно й деятельности в январе 2009 год а, неправомерно, без осуществ ления реальных хозяйственны х операций, задекларировав с умму налогового кредита в ра змере 2 120 000 грн., в счет уменьшен ия налоговых обязательств бу дущих налоговых периодов.

Таким образом, ОСОБА_4 со вершил все действия, непосре дственно направленные на укл онение от уплаты НДС в особо к рупных размерах, но преступл ение не было окончено по прич инам, не зависящим от их воли.

04.03.2009 года Краснодонской ОГНИ была проведена документальн ая проверка достоверности за явленной суммы бюджетного во змещения налога на добавленн ую стоимость ООО "Интернет - Те хнологии" в январе 2009 года. По р езультатам указанной провер ки был составлен акт №457\16-209 от 04. 03.2009 года.

Согласно выводам акта доку ментальной проверки №457\16-209 от 0 4.03.2009 г. установлено, что ООО «Ин тернет-Технологии» в январе 2009г., в нарушение п.п.7.7.1 и п.7.7.2 п.7.7 ст .7 Закона Украины "О налоге на д обавленную стоимость", в нало говой декларации по НДС за ян варь 2009г., безосновательно отн есло сумму налогового кредит а в размере 2 120 000 грн., в счет умен ьшения налоговых обязательс тв будущих налоговых периодо в.

04.03.2009 начальником Краснодонс кой ОДНИ вынесено налоговое уведомление -решение №0000351640\0 об отмене указанной суммы бюдж етного возмещения.

Ответственным за ведение ф инансово - хозяйственной дея тельности ООО "Интернет -Техн ологии" в январе-феврале 2009 год а являлся директор ООО "Интер нет-Технологии" ОСОБА_4

Подсудимый ОСОБА_4 в су дебном заседании вину в пред ъявленном ему обвинении приз нал полностью по всем эпизод ам преступлений вмененным ем у в вину , от дачи показаний от казался ,в ходе досудебного с ледствия вину не признавал т ак как боялся уголовной отве тственности однако в судебно м заседании виновным себя пр изнал , на дополнительно пост авленные судом вопросы поясн ил, что подтверждает показан ия данные подсудимым ОСОБА _5 в ходе досудебного и судеб ного следствия по обстоятель ствам совершенных в группе п реступлений ,по обстоятельст вам совершенного преступлен ия по факту уклонения от упла ты налогов в период когда он являлся директором ООО «Инте рнет - Технологии» вину пр изнал полностью , подтвердил обстоятельства изложенные в постановлении о привлечении в качестве обвиняемого и в об винительном заключении , в с одеянном раскаивается.

Подсудимый ОСОБА_5 в с удебном заседании вину в пре дъявленном ему обвинении при знал полностью по всем эпизо дам преступлений вмененным е му в вину , подтвердил показа ния, данные им в ходе досудеб ного следствия, а также обсто ятельства, изложенные в обви нительном заключении, дополн ительно пояснив, что в ходе до судебного следствия он добро вольно рассказал о совершенн ом им преступлении, со сторо ны сотрудников милиции недоз воленные методы ведения след ствия в отношении него не при менялись, в содеянном раскаи вается, не отрицает что от его действий у потерпевшей ОС ОБА_13 образовались телесны е повреждения в виде :закрыто го перелома локтевого отрос тка справа без смещения , закр ытого перелома локтевого от ростка слева со смещением, да нные телесные повреждения он нанес потерпевшей табурето м .

Подсудимый ОСОБА_10 в с удебном заседании вину в пре дъявленном ему обвинении при знал полностью по всем эпизо дам преступлений вмененным е му в вину , от дачи показаний отказался ,в ходе досудебног о следствия вину не признава л так как боялся уголовной от ветственности однако в судеб ном заседании виновным себя признал на дополнительно по ставленные судом вопросы поя снил, что подтверждает показ ания данные подсудимым ОСО БА_5 в ходе досудебного и суд ебного следствия по обстояте льствам совершенных в группе преступлений , в содеянном ра скаивается.

В ходе досудебного следств ия, будучи допрошенным в каче стве обвиняемого, подсудимый ОСОБА_5 . также вину в пре дъявленном ему обвинении при знал полностью, подтвердил т е обстоятельства, которые из ложены в постановлении о при влечении его в качестве обви няемого к уголовной ответств енности (л.д.265-269т.11 ) .

Кроме полного признания св оей вины подсудимыми ОСОБА _4, ОСОБА_5, ОСОБА_10 ., их вина в содеянном полностью п одтверждается данными в суде бном заседании показаниями потерпевшей ОСОБА_13, кото рая пояснила , что ОСОБА_5 п родал свою квартиру , 2 тыс . грн . спрятал у нее в квартире , ког да они приехали на такси домо й , перед этим ОСОБА_5 употр еблял спиртное и он начал у не е искать деньги , но не нашел и начал ее обвинять , что она за брала у него деньги и начал ее избивать и говорить , что она украла деньги , руками и ногам и избивал , потом взял табурет и начал ее бить по голове , она прикрывалась руками, утром ОСОБА_5 проснулся и нашел де ньги в кармане брюк , так же он разбил у нее на голове бутылк у , в больницу она обратилась ч ерез несколько дней , так как с амостоятельно не могла одеть ся и пойти в больницу , так же н а лечение ею было затрачено 254 9грн., моральный вред она оцени вает на сумму 10 000 грн., так как о на испытывала физическую бол ь , самостоятельно не могла вы полнять работы по хозяйству , находилась на лечении в боль нице , то есть изменился ее нор мальный образ жизни , так же пр осить взыскать с подсудимого ОСОБА_5 250 грн. затраты на ок азание юридической помощи по составлению иска. Просит под судимого наказать строго, на значить наказание связанное с лишением свободы. .

- показаниями гражданского истца ОСОБА_18, который в су дебном заседании пояснил , чт о ООО»Таланит» внесено в рее стр , является юридическим ли цом и несет ответственность по обязательствам , является плательщиком НДС , согласно с правки из ЕДРПОУ плательщик НДС зарегистрирован по адрес у : АДРЕСА_4 , ОСОБА_4 согл асно договора дарения от 17.03.2009 года является собственником 100% уставного капитала общест ва , согласно решения участни ков ООО «Таланит» №1 от 02.04.09 года ОСОБА_5 являлся директоро м ООО «Таланит» , так же устано влено , что в период с апреля п о июль 2009 года ОСОБА_4 , ОС ОБА_10, ОСОБА_5 осуществля ли от имени ООО «Таланит» хоз яйственную деятельность с та кими предприятиями как ООО « Югсангрейн», ООО «Н.К.Трейд», О ОО «Дортехпром». Данные пред приятия задекларированы в д екларациях по НДС за июнь 2009 г ода , а ОСОБА_4 , ОСОБА_5 и ОСОБА_10 не отразили в нал оговой отчетности предприят ия хозяйственную операцию с ООО «Н.К. Трейд» и ООО»Дортехп ром» , не предоставляли декла рации по НДС за апрель - июн ь 2009 года . Налоговый деклараци и по НДС предприятий контра гентов ООО «Таланит» за нал оговый период апрель - июнь 2009 года после поступления соо тветствующих налогов были в зяты на учет , и они произвели полный отчет , согласно вывод ов судебно - экономической экспертизы от 25.01.2010 года было у становлено нарушение налого вого законодательства в час ти нарушения Закона Украины «Об НДС» за период с апреля по июнь 2009 года ООО «Таланит» не задекларировало сумму нало говых обязательств и НДС в р азмере 1977792 грн. в следствие фин ансово- хозяйственной деятел ьности с ООН «Н.К. Трейд» , тем самым ООО»Таланит» была зан ижена сумма НДС , которая подл ежит уплате в бюджет в размер е 1977792 грн. В результате не сост авления и не предоставления ОСОБА_4 , ОСОБА_10 , ОСО БА_5 налоговых декларации по НДС ООО «Таланит» за апрел ь - июнь 2009 года предприятием от налогообложения были скр ыт суммы НДС в размере 3995313,47 гр н. Данную сумму он просить сол идарно взыскать лишь с ОСОБ А_4 и ОСОБА_5

- показаниями гражданского истца ОСОБА_19, которая в су дебном заседании в период с 30. 01.2009 года по 19.02.2009 года была прове дена документальная проверк а ООО «Интернет - Технологи и» по вопросам соблюдения т ребований налогового законо дательства с 1.01.2006 года по 30.09.2008 го да , в ходе проверки были выявл ены нарушения в виде завышен ия налоговых обязательств н а сумму 10530462 грн. и завышение нал огового кредита на сумму 10555857 г рн. по НДС по результатам пров ерки эти суммы были отменены , так как ООО «Интернет - тех нологии» не может документа льно подтвердить приобрете ние и продажу товаров ( услуг ) на сумму , необходимую для фо рмирования указанных обяза тельств и кредита .

-показаниями свидетеля О СОБА_20 , которая в судебном з аседании пояснила , что она за полняла и сдавал декларации по НДС ООО «Таланит» , за пред оставлением бухгалтерских у слуг к ней обращались пример но 2-3 раза ОСОБА_5 и ОСОБА_ 4 , кто давал данные для внесе ния в декларацию она не помни т , при ней 1 раз ОСОБА_5 став ил свою подпись в декларации по НДС , считает так как он явл ялся директором ООО «Таланит » , то он и должен ставить сво ю подпись в декларации , устав ных документов вышеуказанно го предприятия она не видела , свою подпись она никогда не ставила в декларациях по НДС , она заполняла декларацию за апрель , май 2009 года , об этом ее просил ОСОБА_4

- показаниями свидетеля О СОБА_21 , которая в судебном з аседании пояснила , что она ра ботает в ГНИ г. Краснодона , 4.03.200 9 года ею была проведена доку ментальная невыездная пров ерка декларации по НДС ООО» Интернет - Технологии» за я нварь 2009 года , указанная декла рация поступила по почте в ГН И г. Краснодона ,и ею было уста новлено , что в данная деклара ция заполнена с ошибками , све дения указаны не в тех рядках , не представлены приложения №2 и №3 , что является обязатель ным , ан тот момент директором ООО «Интернет - Технологии » был ОСОБА_4 , так же было з аявлено бюджетное возмещени е на сумму 2120000, однако ОСОБА_4 бюджетное возмещение не п олучил , так как не доказал пра во на получения бюджетного в озмещения.

-показаниями свидетеля О СОБА_22, которая в судебном за седании пояснила , что 17.03.2009 год а ею был удостоверен договор дарения части в уставном кап итале ООО «Таланит» согласн о которого ОСОБА_23 переда л в собственность ОСОБА_4 часть в уставном капитале ОО О»Таланит» , ею так же была за свидетельствована подпись ОСОБА_4 на 2-х экземплярах и зменений в устав ООО «Талани т» заказчиком выступал ОСО БА_4 , к ней ОСОБА_10 и ОСО БА_4 совместно обратились в июне2009 года , чтобы она в дальн ейшем удостоверила договор дарения корпоративных прав , ОСОБА_10 присутствовал пр и удостоверении нею договора дарения , не помнит передавал а или нет она ОСОБА_10 устав ные документы, задолженност ь так же была указана в докум ентах напополам между ОСОБ А_4 и ОСОБА_10 .

- показаниями свидетеля О СОБА_24, который в судебном за седании пояснил , что он знает подсудимых ОСОБА_4 , ОСО БА_10 , ОСОБА_5 в связи с рег истрацией изменений в состав учредителей ООО»Таланит» , в апреле 2009 года к нему обратилс я ОСОБА_4 с просьбой подг отовить проекты документов по внесению изменений в уста в ООО «Таланит» , все документ ы , печать . штамп ООО «Таланит » находились у ОСОБА_4 , с со бой так же ОСОБА_4 приводи л директора ООО «Таланит» О СОБА_5, но все вопросы деятел ьности ООО «Таланит» решал с ам ОСОБА_4 , так же он готови л ответы на запросы из ГНИ по м атериалу встречной проверки летом 2009 года , в августе - сен тября 2009 года он прекратил отн ошения с ОСОБА_4 , к нему 1-2 р аза в месяц приходили ОСОБА _4 и ОСОБА_5 , никакие декла рации он не заполнял ООО ОС ОБА_13» , оригиналов уставных документов ООО «Таланит» он никогда не видел , только фото копии , видел также копию пасп орта ОСОБА_5 , поскольку го товились изменения в учредит ельные документы , так как О СОБА_5 был назначен директо ром ООО «Таланит»

- показаниями свидетеля О СОБА_25 , которая в судебном з аседании пояснила , что она ра ботает в ГНИ г. Краснодона , в а преле 2009 года ОСОБА_4 сдава л декларацию по НДС ООО»Тала нит» за март 2009 года , на деклар ации по НДС была печать ООО»Т аланит» и подпись руководяще го лица , она знает ОСОБА_4 к ак руководителя ООО «Интерне т - Технологии»

- показаниями свидетеля О СОБА_26 , которая в судебном з аседании пояснила , что приме рно в начале 2009 года проводила сь комплексная плановая про верка ООО «Интернет - Техно логии» по вопросу соблюдения налогового законодательств а , с 10.09.2008 года до момента прове рки директором ООО «Интернет - Технологии» являлся ОСО БА_4 и он сдавал все декларац ии в ГНИ г. Краснодона , где ста вил свою подпись , за период ию ль, август . сентябрь 2008 года бы ли установлены нарушения в д екларациях по НДС.В ходе пров ерки были выявлены нарушения в виде завышения налоговых о бязательств на сумму 10530462 грн. и завышение налогового креди та на сумму 10555857 грн. по НДС по ре зультатам проверки эти суммы были отменены , так как ООО «И нтернет - технологии» не мо жет документально подтверди ть приобретение и продажу т оваров ( услуг) на сумму , необх одимую для формирования ука занных обязательств и кредит а, акт проверки по ООО»Интерн ет - Технологии» подписывал ОСОБА_4 , с 2005 года с момента регистрации ООО»Интернет - Технологии» занимались комп ьютерными технологиями , с ию ля 2008 года предприятие начало заниматься теми видами деят ельности , которые не были пре дусмотрены их правоустанав ливающими документами , то ес ть начали заниматься махинац иями .

- показаниями свидетеля О СОБА_27, который в судебном за седании пояснил , что он ране е работал зам.начальника ГНИ г. Краснодона , декларации в ГН И возможно сдать по почте, по э лектронной почте , нарочным и ли самостоятельно в отдел от четности и компьютеризации, ОСОБА_4 по почте направил д екларацию по НДС в налоговую инспекцию , он декларацию по НДС у ОСОБА_4 не принимал , знал ОСОБА_4 , что он являе тся директором ООО «Интернет - Технологии» , так же если д екларация была сдана и приня та в ГНИ , то уже он не меняется , а ОСОБА_4 хотел поменять д екларацию , почему был заблок ирован электронный ключ ОС ОБА_4 он не знает , в январе ил и феврале 2009 года ОСОБА_4 пр иходил к нему сдать деклара цию , но он не видел декларацию , ОСОБА_4 говорил ему , что д екларация фальшивая , поэтом у этим занималась налоговая милиция , так же вопросом прие ма деклараций он не занималс я , а занимался данным вопросо м ОСОБА_28

-показаниями свидетеля О СОБА_29, которая в судебном за седании пояснила , что ОСОБ А_13 является ее дочерью, 8.06.2010 г ода она пошла домой к своей д очери и увидела , что руки , тул овище находилось в крови ,рук ами дочь ничего не могла дела ть самостоятельно ,и она расс казала , что ее избил ОСОБА_ 5, дочь находилась на лечени и , ОСОБА_5 постоянно угрож ал дочери и до этого неоднокр атно ее избивал.

- Учитывая, что подсудимые ОСОБА_4, ОСОБА_10 , ОСОБА_ 5 не оспаривают фактически е обстоятельства дела и судо м установлено, что они правил ьно понимают смысл этих обст оятельств, отсутствуют какие -либо сомнения в добровольно сти и истинности их позиций, з аслушав мнение участников су дебного разбирательства и, р азъяснив им положения ст.299 УП К Украины, суд признает нецел есообразным исследование ин ых доказательств по делу

Суд, оценивая в совокупност и добытые по делу доказатель ства, считает доказанным в су дебном заседании совершение подсудимыми средней степени тяжести и тяжких преступлен ий и квалифицирует действия ОСОБА_4по эпизоду нарушен ия налогового законодательс тва ООО «Интернет - Техноло гии» по ч. 2 ст. 15, ч.3 ст. 212 УК Укра ины., как покушение на умышлен ное уклонение от уплаты нало гов, которые привели к фактич ескому непоступлению в бюдже ты средств в особо крупных ра змерах, так же действия ОСО БА_4 необходимо квалифициро вать по ст. ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 15, ч.3 ст.212 У К Украины , как пособничество в покушении на умышленное ук лонение от уплаты налогов, со вершенное служебным лицом пр едприятия, что повлекло факт ическое непоступление в бюдж ет средств в особо крупных ра змерах, также по ст. 366 ч.2 УК Укра ины , как внесение должностны м лицом в официальные докуме нты заведомо ложных сведений , повлекшими тяжкие последст вия, по ст. 205 ч.2 УК Украины , как п риобретение субъекта предпр инимательской деятельности - юридического лица с целью прикрытия незаконной деятел ьности, причинившие крупный материальный ущерб государс тву, по ст. 209 ч.2 УК Украины , как з аключение соглашения с денеж ными средствами, полученных в следствии совершения общес твенно опасного противоправ ного деяния, которое предшес твовало легализации доходов , совершенное по предварител ьному сговору группой лиц. Де йствия ОСОБА_4 необходимо так же квалифицировать по ст . 28 ч.3, ст.212 ч.3 УК Украины , как укло нение от уплаты налогов , сове ршенное в особо крупных разм ерах организованной престу пной группой .

Действия подсудимого ОСО БА_5 необходимо квалифициро вать по ст. 28 ч.3, ст.212 ч.3 УК Украин ы , как уклонение от уплаты нал огов , совершенное в особо кру пных размерах организованн ой преступной группой , так же по ст. 205 ч.2 УК Украины , как при обретение субъекта предприн имательской деятельности - юридического лица с целью пр икрытия незаконной деятельн ости, причинившие крупный ма териальный ущерб государств у, по ст. 209 ч.2 УК Украины , как зак лючение соглашения с денежны ми средствами, полученных в с ледствии совершения обществ енно опасного противоправно го деяния, которое предшеств овало легализации доходов , с овершенное по предварительн ому сговору группой лиц. Так ж е действия ОСОБА_5 необход имо квалифицировать по ст. 122 ч .1 УК Украины , как умышленное с редней тяжести телесное пов реждение , то есть умышленное повреждение , которое не опа сно для жизни и не причинило последствий , предусмотренн ых ст. 121 УК Украины.

Действия подсудимого ОСО БА_10 необходимо квалифицир овать по ст. 28 ч.3, ст.212 ч.3 УК Украи ны , как уклонение от уплаты на логов , совершенное в особо кр упных размерах организован ной преступной группой, так ж е по ст. 205 ч.2 УК Украины , как пр иобретение субъекта предпри нимательской деятельности - юридического лица с целью пр икрытия незаконной деятельн ости, причинившие крупный ма териальный ущерб государств у,

Избирая вид и меру наказани я подсудимым суд учитывает с тепень тяжести совершенног о преступления , личность под судимых , которые положител ьно характеризуется по мест у жительства , обстоятельст ва смягчающие и отягчающие н аказание.

В качестве обстоятельств с мягчающих наказание суд учит ывает чистосердечное раская ние в содеянном подсудимого ОСОБА_4 . , своими признател ьными показаниями способств овали установлению истины по делу, страдает сердечно - со судистыми заболеваниями.

В качестве обстоятельств о тягчающих наказание подсуди мого ОСОБА_4является сове ршения преступления группо й лиц по предварительному сг овору.

В качестве обстоятельств с мягчающих наказание суд учит ывает чистосердечное раская ние в содеянном подсудимого ОСОБА_5. , своими признател ьными показаниями способств овали установлению истины по делу, состоит на учете в проти вотуберкулезном диспансере г. Краснодона.

В качестве обстоятельств о тягчающих наказание подсуди мого ОСОБА_5 является сове ршения преступления группо й лиц по предварительному сг овору.

В качестве обстоятельств с мягчающих наказание суд учит ывает чистосердечное раская ние в содеянном подсудимого ОСОБА_10 .. , своими признател ьными показаниями способств овали установлению истины по делу, ранее ни в чем предосуди тельном замечен не был , имеет на иждивении несовершенноле тнюю дочь ОСОБА_30 , ІНФОР МАЦІЯ_12

В качестве обстоятельств о тягчающих наказание подсуди мого ОСОБА_10 . является сов ершения преступления групп ой лиц по предварительному с говору.

С учетом изложенного суд сч итает , что исправление и пере воспитание подсудимого О СОБА_4 . . возможно лишь в из оляции от общества , так как он совершил тяжкие преступлени я , является организатором со вершенного преступления . Од нако суд считает возможным н азначить наказание подсудим ому ОСОБА_4 с применени ем ст. 69 УК Украины , так как он п оложительно характеризуетс я по месту жительства, чистос ердечно раскаивается в совер шенном преступлении ,вину в с овершенных преступлениях пр изнал полностью. , страдает се рдечно - сосудистыми заболе ваниями суд считает , что дан ные обстоятельства снижают тяжесть содеянного и являют ся основанием для назначени я наказания ниже низшего пре дела , предусмотренного санк цией инкриминируемых стате й Уголовного кодекса Украин ы.

Суд считает , что исправлени е и перевоспитание подсудимо го ОСОБА_5 . возможно лиш ь в изоляции от общества , так как он совершил тяжкие прест упления . Однако суд считает в озможным назначить наказан ие подсудимому ОСОБА_5 . с применением ст. 69 УК Украин ы , так как он положительно хар актеризуется по месту житель ства, чистосердечно раскаива ется в совершенном преступле нии ,вину в совершенных прест уплениях признал полностью. , состоит на диспансерном уче т по заболеванию туберкулез , что подтверждается справко й из Краснодонской городско й больницы №2 , суд считает , что данные обстоятельства снижа ют тяжесть содеянного и явл яются основанием для назнач ения наказания ниже низшего предела , предусмотренного с анкцией инкриминируемых ст атей Уголовного кодекса Укр аины.

С учетом изложенного суд сч итает , что исправление и пере воспитание подсудимого ОС ОБА_10 . возможно без изоляци и от общества , так как ранее н и в чем предосудительном зам ечен не был , в содеянном раска ивается , имеет на иждивении несовершеннолетнюю дочь .Суд считает возможным назначить наказание подсудимому О СОБА_10 . с испытательным срок ом на 3 года. На основании ст. 77 У К Украины ОСОБА_10 дополни тельное наказания виде конф искации имущества подсудимо му ОСОБА_10 не назначать, по скольку ст. 75 УК Украины не пре дусматривает назначение до полнительной меры наказания в виде конфискации имуществ а.

С учетом изложенного суд сч итает , что исправление и пере воспитание подсудимого О СОБА_4 . . возможно лишь в из оляции от общества , так как он совершил тяжкие преступлени я . Однако суд считает возможн ым назначить наказание подс удимому ОСОБА_4 с приме нением ст. 69 УК Украины , так как он положительно характеризу ется по месту жительства, чис тосердечно раскаивается в со вершенном преступлении ,вину в совершенных преступлениях признал полностью. , страдает сердечно - сосудистыми заб олеваниями суд считает , что данные обстоятельства снижа ют тяжесть содеянного и явл яются основанием для назнач ения наказания ниже низшего предела , предусмотренного с анкцией инкриминируемых ст атей Уголовного кодекса Укр аины.

Меру пресечения подсудимы м ОСОБА_4, ОСОБА_5 оста вить прежнюю - содержание п од стражей . Срок отбытия нака зания ОСОБА_4 исчислять с 1.02.2010 года. Срок отбытия наказан ия ОСОБА_5 исчислять с 26.01.2011 года.

Меру пресечения подсудимо му ОСОБА_10 до вступлени я приговора в законную силу о ставить прежнюю- подписку о н евыезде .

Гражданский иск по делу за явленный ГНИ г. Краснодона к п одсудимым ОСОБА_5 и ОСОБ А_4 на сумму 3995313грн. 47 коп. согла сно ст.1166 ГК Украины подлежит у довлетворению в полном объем е , суд считает необходимым вз ыскать с ОСОБА_5 и ОСОБА _4 солидарно в пользу госуда рственного бюджета на р/ счет №3111702970028 в Краснодонском УДК код 24048922 банк ГУДКУ в Луганской обл асти МФО804013 материальный уще рб , причиненный преступлени ем в сумме 3995313грн. 47 коп.

Гражданский иск заявленны й потерпевшей ОСОБА_13 о вз ыскании материального ущерб а в сумме 2 549 грн. согласно ст. 1166 ГК Украины подлежит удовлетв орению в полном объеме , так ка к что вышеуказанная сумма бы ла затрачена на лечение ОСО БА_13 подтверждается квитан циями о приобретение медикам ентов ( л.д. 125 т.15) , исковые требо вания в части взыскания мора льного вреда в сумме 10000 грн. по длежат частичному удовлетво рению в соответствии со ст. 23,116 7 ГК на сумму 3000 грн., так как в св язи с причиненными ей подсуд имым ОСОБА_5 телесными пов реждениями она находилась с огласно эпикриза ( л.д. 124 т.15) на л ечении с 16.06.2010 года по 30.06.2010 года в травматологическом отделен ии Краснодонской ЦГБ , испыты вала физическую боль , измени лся ее нормальный образ жизн и , она не могла ничего делать самостоятельно дома по хозяй ству , ей было стыдно перед зн акомыми , так как на руках были гематомы , исковые требовани я потерпевшей ОСОБА_13 о вз ыскании 250 грн. за составление гражданского иска суд счита ет не подлежат удовлетворени ю , поскольку согласно ст. 84 ГПК Украины данные расходы несу т сами стороны , а так же адвок ат не принимал участие при ра ссмотрении дела.

С учетом изложенного суд сч итает необходимым взыскать с подсудимого ОСОБА_5 в по льзу потерпевшей ОСОБА_13 материальный ущерб в сумме 25 49 грн, моральный вред в сумме 300 0 грн.

Судебные издержки за прове дение судебно - экономичес кой экспертизы №974/24 в сумме 3760 г рн. не подлежат взысканию с ОСОБА_4 , так как в сопроводи тельном письме ( л.д. 92 т. 4) не ука зано куда перечислять данные издержки.

Взыскать с ОСОБА_4 и ОС ОБА_5 в пользу Луганского от деления Донецкого НИИСЭ суде бные издержки за проведение судебно - экономической эк спертизы №289/24 по 690 грн. с каждог о , за проведение судебно - эк ономической экспертизы № 99/24 п о 517,50 грн. с каждого.

Взыскать с ОСОБА_4 и ОС ОБА_5 в пользу НИЭКЦ при ГУМВ Д в Донецкой области р/ счет 35220 001000450 ГУГКУ в Донецкой области МФО 834016 судебные издержки за п роведение судебно - почерко ведческой экспертизы по 1930,18 г рн. с каждого .

Арест наложенный на имущес тво ОСОБА_10 согласно пост ановления следователя СО НМ ГНИ в г. Свердловске ОСОБА_31 от 25.02.2010 года , а именно кварти ру АДРЕСА_8 , автомобили : « Reanault 25» 1985 года выпуска , госномер НОМЕР_1, ВАЗ 2106 1977 года выпуск а, госномер НОМЕР_3, ВАЗ 111830 2 006 года выпуска , госномер НО МЕР_2 снять , поскольку граж данский иск к ОСОБА_32 не пр едъявлен .

Вещественные доказательст ва по делу - договор дарения от 17.03.2009 года , решение собствен ника №1 от 02.04.2009 года , изменения в Устав ООО»Таланит» , зарегис трированные 6.04.2009 года , устав ОО О»Таланит» , копии листов кни ги регистрации нотариальны х действий нотариуса ОСОБ А_22 , налоговые декларации п о НДС ООО»Югсангрейн за пери од с января 2009 года по октябрь 2 009 года , налоговые декларации по НДС ООО «Н.К.Трейд» за пери од с января 2009 года по июль 2009 го да , с августа 2009 года по ноябрь 2009 года , первичные документы О ОО»Дортехпром» , декларации по НДС. ООО»Дортехпром» за ию нь 2009 года , документы юридичес кого дела по расчетному счет у ООО «Таланит» в Краснодонс ком отделении АКИБ «Укрсибба нк» , договор дарении от 20.07.2009 го да , заявление об утере печати и уставных документов ООО «Т аланит» от имени ОСОБА_10 , регистрационные документы О ОО «Таланит» и ООО «Галит» , до кументы , изъятые в ходе обыс ка служебного кабинета ОСО БА_24 , документы изъятые в хо де обыска у ОСОБА_33 и в офи се по адресу : АДРЕСА_9 , изъ ятые в ходе выемки от 14.04.2009 года в Краснодонской ОГНИ и испол коме Краснодонского городс кого совета , изъятые в ходе вы емки Краснодонской ОГНИ 3.06.2009 г ода, которые приобщены к мате риалам уголовного дела остав ить на хранение в материалах дела , системный блок компью тера ,два диска для лазерных систем считывания 3 дискеты , видеокассета , находящиеся н а хранении в Свердловском го рсуде возвратить по принадле жности ООО»Интернет - Техно логии» , 2 мобильных телефона , 3 сим-карты , 2 зарядных устройс тва , документы , изъятые у ОС ОБА_3 , находящиеся на хранен ии в Свердловском горсуде во звратить по принадлежности ОСОБА_3 и ОСОБА_4 , печат ь ООО «Галит», находящуюся на хранении в Свердловском гор суде возвратить ООО «Галит « по принадлежности .

Руководствуясь ст. 323 , 324 УПК У краины , суд , -

ПРИГОВОРИЛ

ОСОБА_4 признать винов ным по ст. 205 ч.2, 366 ч.2, 28 ч.3, 212 ч.3, 209 ч.2., 15 ч. 2, 212 ч.3 УК Украины и назначить е му наказание :

-по ст.205 ч.2 УК Украины с примен ением ст. 69 УК Украины 1 год лише ния свободы ;

-по ст.366 ч.2 УК Украины с примен ением ст. 69 УК Украины 1 год лише ния свободы с лишением права занимать должности , связанн ые с хозяйственно - распоря дительной деятельностью ср оком на 3 года .

- по ст.28 ч.3, 212 ч.3 УК Украины с при менением ст. 69 УК Украины 1 год 6 месяцев лишения свободы с ли шением права занимать должн ости , связанные с хозяйствен но - распорядительной деяте льностью сроком на 3 года с ко нфискацией имущества .

- по ст. 209 ч.2 УК Украины с приме нением ст. 69 УК Украины 1 год лиш ения свободы с лишением прав а занимать должности , связан ные с хозяйственно - распор ядительной деятельностью с роком на 3 года с конфискацие й имущества и денежных средс тв добытых преступным путем .

- по ст. 15 ч.2, 212 ч.3 УК Украины прим енением ст. 69 УК Украины 1 год ли шения свободы с лишением пра ва занимать должности , связа нные с хозяйственно - распо рядительной деятельностью сроком на 3 года с конфискаци ей имущества.

На основании ст. 70 ч.1 УК Украи ны путем поглощения менее ст рого наказания более строгим окончательно назначить 1 год 6 месяцев лишения свободы с ли шением права занимать должн ости , связанные с хозяйствен но - распорядительной деяте льностью сроком на 3 года с ко нфискацией имущества и денеж ных средств добытых преступ ным путем .

ОСОБА_5 признать виновным по ст. 205 ч.2., 28 ч.3, 212 ч.3, 209 ч.2, 122 ч.1 УК Укр аины и назначить ему наказан ие :

-по ст. .205 ч.2 УК Украины с приме нением ст. 69 УК Украины 1 год лиш ения свободы ;

- по ст.28 ч.3, 212 ч.3 УК Украины с при менением ст. 69 УК Украины 1 год 5 месяцев лишения свободы с ли шением права занимать должн ости , связанные с хозяйствен но - распорядительной деяте льностью сроком на 3 года с ко нфискацией имущества .

- по ст. 122 ч.1 УК Украины примен ением ст. 69 УК Украины 1 год лише ния свободы .

На основании ст. 70 ч.1 УК Украи ны путем поглощения менее ст рого наказания более строгим окончательно назначить 1 год 5 месяцев лишения свободы с ли шением права занимать должн ости , связанные с хозяйствен но - распорядительной деяте льностью сроком на 3 года с ко нфискацией имущества и денеж ных средств добытых преступ ным путем .

ОСОБА_10 признать виновным по ст. 205 ч.2., 28 ч.3, 212 ч.3 УК Украины и н азначить ему наказание :

-по ст. по ст. .205 ч.2 УК Украины 3 года лишения свободы ;

- по ст.28 ч.3, 212 ч.3 УК Украины 5 лет лишения свободы с лишением права занимать должности , с вязанные с хозяйственно - р аспорядительной деятельнос тью сроком на 1 год .

На основании ст. 70 ч.1 УК Украи ны путем поглощения менее ст рого наказания более строгим окончательно назначить 5 лет лишения свободы с лишением права занимать должности , с вязанные с хозяйственно - р аспорядительной деятельнос тью сроком на 1 год .

На основании ст.75 УК Украины ОСОБА_10 от назначенного с удом наказания освободить с испытательным сроком на 3 год а.

Меру пресечения подсудимы м ОСОБА_4, ОСОБА_5 оста вить прежнюю - содержание п од стражей . Срок отбытия нака зания ОСОБА_4 исчислять с 1.02.2010 года согласно протокола з адержания . Срок отбытия нака зания ОСОБА_5 исчислять с 26.01.2011 года.

Взыскать с подсудимого О СОБА_5 в пользу потерпевшей ОСОБА_13 материальный уще рб в сумме 2549 грн, моральный вре д в сумме 3000 грн.

Взыскать с ОСОБА_5 и ОС ОБА_4 солидарно в пользу гос ударственного бюджета на р/ с чет №3111702970028 в Краснодонском УДК код 24048922 банк ГУДКУ в Луганской области МФО804013 материальный ущерб , причиненный преступл ением в сумме 3995313грн. 47 коп.

Вещественные доказательст ва по делу - договор дарения от 17.03.2009 года , решение собствен ника №1 от 02.04.2009 года , изменения в Устав ООО»Таланит» , зарегис трированные 6.04.2009 года , устав ОО О»Таланит» , копии листов кни ги регистрации нотариальны х действий нотариуса ОСОБ А_22 , налоговые декларации п о НДС ООО»Югсангрейн за пери од с января 2009 года по октябрь 2 009 года , налоговые декларации по НДС ООО «Н.К.Трейд» за пери од с января 2009 года по июль 2009 го да , с августа 2009 года по ноябрь 2009 года , первичные документы О ОО»Дортехпром» , декларации по НДС. ООО»Дортехпром» за ию нь 2009 года , документы юридичес кого дела по расчетному счет у ООО «Таланит» в Краснодонс ком отделении АКИБ «Укрсибба нк» , договор дарении от 20.07.2009 го да , заявление об утере печати и уставных документов ООО «Т аланит» от имени ОСОБА_10 , регистрационные документы О ОО «Таланит» и ООО «Галит» , до кументы , изъятые в ходе обыс ка служебного кабинета ОСО БА_24 , документы изъятые в хо де обыска у ОСОБА_33 и в офи се по адресу : АДРЕСА_9 , изъ ятые в ходе выемки от 14.04.2009 года в Краснодонской ОГНИ и испол коме Краснодонского городс кого совета , изъятые в ходе вы емки Краснодонской ОГНИ 3.06.2009 г ода, которые приобщены к мате риалам уголовного дела остав ить на хранение в материалах дела , системный блок компью тера ,два диска для лазерных систем считывания 3 дискеты , видеокассета , находящиеся н а хранении в Свердловском го рсуде вовзратить по принадле жности ООО»Интернет - Техно логии» , 2 мобильных телефона , 3 сим-карты , 2 зарядных устройс тва , документы , изъятые у ОС ОБА_3 , находящиеся на хранен ии в Свердловском горсуде во звратить по принадлежности ОСОБА_3 и ОСОБА_4 , печат ь ООО «Галит», находящуюся на хранении в Свердловском гор суде возвратить ООО «Галит « по принадлежности

На приговор может быть пода на апелляция в течение 15 суток с момента его провозглашени я , а осужденным с момента вруч ения ему копии приговора в ап елляционный суд Луганской об ласти , через Свердловский го рсуд.

Судья :


Суд	Свердловський міський суд Луганської області
Дата ухвалення рішення	04.04.2011
Оприлюднено	29.04.2011
Номер документу	14941999
Судочинство	Кримінальне

Заколодяжна О. А.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Вироквід 04.04.2011 по справі 1-150/11СВЕРДЛОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Судовий реєстр по справі —1-150/11

Вирок
від 04.04.2011 по справі 1-150/11
СВЕРДЛОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ