Постанова

від 21.04.2011 по справі 4-314/11

КОМСОМОЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа № 4-314/11

ПОСТАНОВА

іменем України

21 квітня 2011 року

Суддя Комсомольсько го районного суду м. Херсона М усулевський Я.А., розглянувши подання старшого слідчого с лідчого відділу прокуратури Херсонської області Лафір ука А.А. погоджене із заступ ником прокурора Херсонської області Чижом М.О. про проведе ння виїмки в Херсонській філ ії акціонерному товаристві « Брокбізнесбанк»,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчог о відділу прокуратури Херсон ської області Лафірук А.А. звернувся до суду з поданням про проведення виїмки в Херс онській філії акціонерному т оваристві «Брокбізнесбанк» , який розташований за адресо ю м.Херсон, вул.К.Маркса 20, оригі налів документів, а саме розд руківки руху грошових коштів по рахунку № 26000225360101, за період з 17.07.2009 по 05.11.2009 року, який нале жить ПП «Скайлайн Плюс»(код 362 27235).

Відповідно до податков ої звітності та документів п ервинного бухгалтерського т а податкового обліку ПП «Агр оторгівельна компанія»в пер іод з травня по жовтень 2009 року підприємство формувало вало ві витрати та податковий кре дит з ПДВ за рахунок господар ських відносин із ПП «Муссон - 2009»та у березні 2010 року за рах унок закупівлі товарів у ПП « Декс - Форум».

Відповідно до актів невиїз них податкових перевірок пр оведених ДПІ у м. Нова Каховка від 10.11.09 № 1504/230-36227083 та від 09.02.10 № 83/230-36227083) П П «Муссон - 2009»(код 36227083), щодо вс тановлених розбіжностей за р езультатами автоматизовано го співставлення розшифрово к податкових зобов' язань та податкового кредиту в розрі зі контрагентів за період з 01. 01.09 по 31.10.09 встановлено, що право чини здійснені з ПП «Муссон-200 9»(код 36227083) та останнім із поста чальниками в період з 01.01.09 по 31.10. 2009 року не спрямовані на наста ння реальних правових наслід ків.

ДПІ у м. Нова Каховка складе но акт невиїзної податкової перевірки ПП «Декс - Форум»в ід 07.12.10 № 1741/230-36462975 ПП «Декс-Форум»(к од 36462975), встановлено, що правоч ини здійснені з ПП «Декс - Фо рум»та останнім із постачаль никами в період з 01.12.09 по 31.03.2010 рок ів не спрямовані на настання реальних правових наслідків .

Так у вказаний період часу П П «Агроторгівельна компанія »укладалися договори постав ки сільськогосподарської пр одукції від ПП «Муссон - 2009»т а ПП «Декс - Форум», відповід но до умов яких продукція дос тавлялася на зерновий склад покупця, а саме нібито придба на у ПП «Муссон - 2009»та ПП «Дек с - Форум»продукція поставл ялося останнім на картку пок упця - ПП «Агроторгівельна к омпанія»на Білокриницький К ХП, Братолюбівський елеватор , ТОВ «ЗПП «Зерно - Таврії», Но воолексіївський елеватор, із якими останнім укладені дог овори зберігання продукції, яка в подальшому шляхом пере оформлення передавалася пок упцям підприємства.

Продукція завозилася на ел еватори відповідно до товаро - транспортних накладних ви писаних від ПП «Агроторгівел ьна компанія»де відправнико м також зазначалося останнє, тобто не ПП «Муссон -2009»та ПП « Декс - Форум», а іншими особа ми.

Згідно свідчень водіїв авт омобілів, якими завозилася п родукція на елеватори, проду кція ними завозилася власна вирощена на власних землях, р озрахунок за продукцію прова дився невідомими особами за готівкові кошти, товаро - тр анспортні накладні передава лися останнім біля елеваторі в, відповідно до яких провади лося розвантаження продукці ї.

Відповідно до акту позапла нової податкової перевірки П П «Агроторгівельна компанія »№249/23-3/32125798 від 03.02.2011 року, були вста новлені порушення п. 5.1, п.п. 5.3.9 п. 5.3, ст. 5 Закону України від 28 груд ня 1994 року № 334/94-ВР „Про оподатку вання прибутку підприємств” встановлено заниження об' є кту оподаткування по податку на прибуток підприємств за п еріод з 01.01.2009 р. по 31.03.2010р на загаль ну суму 8 173 270,00 грн, та донарахова но податку на прибуток на заг альну суму 2 043 317,50 грн, а також п.п . 7.2.1 п.7.2, 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону У країни від 03.04.97р. № 168/97-ВР „Про под аток на додану вартість” (із з мінами та доповненнями) в рез ультаті чого ПП «Агроторгіве льна компанія»занижено ПДВ, який підлягає сплаті до бюдж ету (рядок 27 Декларації) на 1 593 40 5 грн, за рахунок вчинення фікт ивних операцій із ПП «Муссон - 2009»та ПП «Декс - Форум».

За вказаним фактом прокура турою області порушено кримі нальну справу за ознаками ск ладів злочинів передбачених ст..ст.212 ч.3, 364 ч.2, 366 ч.2 КК України.

В ході досудового слідст ва по кримінальній справі вс тановлено, що ПП «Муссон-2009»(ко д ЄДРПОУ 36580603) згідно податково ї звітності отримувало нібит о виступало отримувачем това рів від ПП «Скайлайн Плюс»(ко д 36227235), а тобто грошові кошти за поставлений товар чи надані послуги могли надходити на б анківський рахунок останньо го, а саме №26000225360101 відкритий у ХФ АТ «Брокбізнесбанк», який на лежить ПП «Скайлайн Плюс»(ко д 36227235).

Розглянувши подання слі дчого, беручи до уваги, що в Хе рсонській філії акціонерном у товаристві «Брокбізнесбан к», який розташований за адре сою м. Херсон, вул. К.Маркса 20, мо жливо отримати оригінали док ументів, а саме: роздруківки р уху грошових коштів по рахун ку № 26000225360101, за період з 17.07.2009 по 05.11.2009 року, який належить ПП « Скайлайн Плюс»(код 36227235), к еруючись ст. 177, 178 КПК України, су д, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести виїмку в Херсонській філії акціоне рному товаристві «Брокбізне сбанк»(МФО 352372), який знаходить ся м. Херсон, вул.К.Маркса 20, ори гінали документів, а саме:

- роздруківку руху грошових коштів в папер овому та в електронному вигл яді, по банківському рахунку № 26000225360101 відкритому у ХФ АТ «Бро кбізнесбанк», який належить ПП «Скайлайн Плюс»(код 36227235) за період з 17.07.2009 по 05.11.2009 року із роз шифровкою найменувань платн ика, одержувача, його коду та Є ДРПОУ та номеру розрахунково го рахунку, призначення плат ежу, назви платіжного докуме нту.

2. Постанова о скарженню не підлягає.

Постанова мені оголоше на: “ _____”

Суддя: Я. А. Мусулевський