Постанова

від 28.04.2011 по справі 4-1321/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1321/11

ПОСТАНОВА

ІМ' ЯМ УКРАЇНИ

19 квітня 2011 року суддя Вор ошиловського районного суду міста Донецька Князьк ов В.В., розглянувши подання сл ідчого з особливо важливих с прав слідчого відділу ПМ ДП А у Донецькій області Резн иченко М.І. про проведення в иїмки документів що містять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу ПМ Д ПА у Донецькій області Рез ниченко М.І. про проведення виїмки документів що містят ь банківську таємницю.

Згідно подання, в провадженні СВ ПМ ДПА у Доне цькій області знаходиться кр имінальна справа № 75-11-05-75/1 відно сно головного бухгалтера ТОВ ПФК «Прометей»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбачен ого ч. 3 ст. 212 КК України.

В рамках досудового сл ідства встановлено, що ОСОБ А_2, будучи головним бухгалт ером ТОВ ПФК «Прометей», ЄДРП ОУ 24819472, зареєстрованого за юри дичною адресою: м. Донецьк, вул иця Газети «Комсомолець Донб асу»б. 43 А, в порушення п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про подат ок на додану вартість»від 03.04.97 за № 168-97-ВР (зі змінами та доповн еннями), п. 5.1. ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 ро ку (зі змінами та доповненням и), діючи навмисно, шляхом необ грунтованого формування под аткового кредиту ПДВ та вало вих витрат по безтоварних оп ераціях з ТОВ «Донметаллхолд інг»за період з 01.01.2009 р. по 31.08.2009 р. ухилилась від сплати податку на додану вартість у сумі 5 904 649 гривень, податку на прибуток у сумі 5 770 531 введених у встановл еному законом порядку, що є ос обливо великим розміром - 11 67 5 180 гривень, так як в п'ять тисяч і більше разів перевищує вст ановлений законодавством не оподатковуваний мінімум дох одів громадян.

У ході розслідування к римінальної справи направле но доручення в УПМ ДПА у Донец ькій області на предмет вста новлення фактичного руху чор ного металобрухту, використо вуваного у господарській дія льності ТОВ «ПФК«Прометей».

Згідно відповіді на д оручення, встановлено, що бру хт, що належить ТОВ «ПФК Проме тей», поставляється на метал ургійні підприємства Донець кої області, у т.ч. на ПАТ «ММК і м. Ілліча ». Також, встановлено , що частина зазначеного брух ту скуповується неофіційно з а готівкові грошові кошти на приймальних пунктах, що нале жать ТОВ «Азовтехпромсервіс », ЄДРПОУ 30735805, ТОВ «ПКФ «Укразов метсплав», ЄДРПОУ 36637261, які підк онтрольні гр. ОСОБА_3

Схема протиправної ді яльності полягає у тому, що ОСОБА_3 надає послуги по зак упівлі та подальшої легаліза ції сировини, яка надійшла на приймальні пункти неофіційн о, при цьому, купуючи за готівк ові грошові кошти брухт мета лу, постачає автомобіль з ван тажем набором необхідних док ументів (накладними, сертифі катами якості, посвідченнями на вибухобезпечність, радіа ційну та хімічну безпеку) з ре квізитами ПП «КВВМПУ», ТОВ Ін терпромсервіс», ТОВ «Крамато рська металургійна компанія », при цьому в даних документа х вказано власник брухту - Т ОВ «ПФК«Прометей».

У ході проведення обшу ків на приймальних пунктах б уло вилучено документи, що пі дтверджують незаконну діяль ність ОСОБА_3, а також тінь овий рух брухту металу, що нал ежить ТОВ «ПФК Прометей», у то му числі накладні, сертифіка ти якості, посвідчення на виб ухобезпечність, радіаційну т а хімічну безпеку з реквізит ами ПП «КВВМПУ», ТОВ «Інтерпр омсервіс», ТОВ ПФК “Укразовм етсплав” ТОВ «Краматорська м еталургійна компанія», ТОВ « ПФК «Прометей».

В зв' язку з зазначеним ви никла необхідність в перевір ці та дослідженні даних, відо бражених в банківських докум ентах, які свідчать о фактичн их даних про надходження гро шових коштів на рахунки ТОВ П ФК “Прометей” (ЄДРПОУ 24819472), та їх списання, а саме відомості про рух грошових коштів на ра хунках, розрахунки по операц іях, що проводились цим підпр иємством. У зв' язку з зазнач еним відомості про рух грошо вих коштів на рахунках ТОВ ПФ К “Прометей” мають значення для встановлення істини по с праві. Крім того, при відкритт і рахунків посадовими особам и вказаного підприємства до банківських установ надавал ися заяви на відкриття рахун ків, картки зі зразками підпи сів і відбитками печаток під приємства, статутні документ и. Зазначені документи відоб ражають правові підстави для відкриття рахунків, а також п ричетність посадових осіб до господарської діяльності, я ка проводилася від імені СПД . Картки зі зразками підпису є вільними зразками для прове дення експертного досліджен ня документів. В зв' язку з ци м документи, що послужили під ставою для відкриття і закри ття банківських рахунків, ма ють значення для встановленн я істини по справі.

Провадженням по справі в становлено, що ТОВ ПФК “Про метей” (ЄДРПОУ 24819472) у ПАТ «Д онгорбанк», (МФВ 334970) було відкр ито рахунки №НОМЕР_1, №НО МЕР_4, №НОМЕР_2, №НОМЕР_3 , №НОМЕР_7, №НОМЕР_1, № НОМЕР_5,№НОМЕР_6,№НОМЕР _7,№НОМЕР_8, №НОМЕР_14, № НОМЕР_12,№НОМЕР_11,№НОМ ЕР_9,№НОМЕР_13,№НОМЕР_15 , . №НОМЕР_10.

З митою повноти, всебічно сті та об' єктивності розслі дування кримінальної справи , встановлення подальшого ру ху коштів, перерахованих при проведенні даних операцій, в иникла необхідність в провед енні виїмки у відповідних по садових осіб ПАТ «Донгорб анк», (МФВ 334970) відомостей на магнітному й паперовому носі ях про рух грошових коштів з п овною розшифровкою всіх кред итових і дебетових перерахув ань по рахункам ТОВ ПФК “Пром етей” (ЄДРПОУ 24819472) у ПАТ « Донгорбанк», (МФВ 334970) за пер іод з 01.01.10 по теперішній час.

Необхідну слідству інформ ацію можливо отримати тільки з реєстру руху грошових кош т по банківськім рахункам.

Вивчив матеріали кримін альної справи, зміст подання , беручі до уваги, що у слідств а є достатньо підстав для про ведення виїмки документів, щ о містять банківську таємниц ю, суд приходить до висновку о необхідності надання дозвол у на проведення виїмки у ПА Т«Донгорбанк», (МФВ 334970).

Враховуючи вищенав едене, керуючись ст. 178 КПК Укра їни и ст. 62 Закону України "Про б анки та банківську діяльніст ь", -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого з особливо важливих справ слі дчого відділу ПМ ДПА у Донець кій області Резниченко М.І . про проведення виїмки док ументів що містять банківськ у таємницю - задовольнити.

Проведення виїмку у служб ових осіб в приміщеннях ПА Т «Донгорбанк», (МФВ 334970) д окументів, що містять банків ську таємницю за період з 01.01.2010 року по дату надання постано ви, у тому числі :

- роздруківки на магнітном у й паперовому носіях про рух грошових коштів з повною роз шифровкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вк азанням реквізитів учасникі в фінансової операції, МФВ ба нків, реквізитів платіжних д окументів та призначення пла тежу по рахункам ТОВ ПФК “Про метей” (ЄДРПОУ 24819472) №НОМЕ Р_1, №НОМЕР_4, №НОМЕР_2,№ НОМЕР_3,№НОМЕР_7,№НОМ ЕР_1,№НОМЕР_5, №НОМЕР_6 ,№НОМЕР_7,№НОМЕР_8,№НО МЕР_14,№НОМЕР_12,№НОМЕР_11 ,№НОМЕР_9,№НОМЕР_13,№ НОМЕР_15, . №НОМЕР_10

- оригіналу справи з юридичн ого оформлення рахунку, а сам е реєстраційних документів С ПД, договорів банківського р ахунка, документі іденіфікув аення особи при відкритті ра хунку, заяв на відкриття (закр иття) рахунку, та інших докуме нтів по рахункам ТОВПФК“Пром етей”(ЄДРПОУ 24819472)№НОМЕР_1 ,№НОМЕР_4,№НОМЕР_15 №НОМЕР_2,№НОМЕР_3,№ НОМЕР_7,№НОМЕР_1,НОМЕР _5,№НОМЕР_6,№НОМЕР_7,№ НОМЕР_8,№НОМЕР_14,№НОМЕ Р_12,№НОМЕР_11,№НОМЕР_9,№ НОМЕР_13,№НОМЕР_10;

- банківських карток із зраз ками підписів та відбитків п ечатки по рахункам ТОВ ПФК“П рометей”(ЄДРПОУ 24819472):

№НОМЕР_1,НОМЕР_4,№Н ОМЕР_2,№НОМЕР_3,№НОМЕР_7 ,№НОМЕР_1,№НОМЕР_5,№ НОМЕР_6,№НОМЕР_7,№НОМЕР _8, №НОМЕР_14,№НОМЕР_12,№ НОМЕР_11,№НОМЕР_9,№НОМ ЕР_15, №НОМЕР_13, №НОМЕР_10 ,;

- доручень на зняття готівки , чеків (заяв) на зняття готівк и, заяв на зачислення готівки , договорів щодо використанн я системи клієнт - банк, анке т клієнтів, листування між ба нком по зазначеному в постан ові рахунку та клієнтам банк у;

- в оригіналах і в повному об сязі, а в разі відсутності ори гіналів надати засвідчені ко пії документів, що підтвердж ують вилучення оригіналів.

Проведення виїмки доручит и співробітникам УПМ ДПА у До нецькій області.

Постанова оскарженню н е підлягає.

Суддя Ворошиловського рай онного

суду м. Донецька В.В. Князьков