Постанова

від 28.04.2011 по справі 4-1320/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1320/11

ПОСТАНОВА

ІМ' ЯМ УКРАЇНИ

19 квітня 2011 року суддя Вор ошиловського районного суду міста Донецька Князьков В.В. , розглянувши подання слідчо го з особливо важливих справ слідчого відділу ПМ ДПА у До нецькій області Резниченк о М.І. про проведення виїмки документів що містять банкі вську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу ПМ Д ПА у Донецькій області Рез ниченко М.І. про проведення виїмки документів що містят ь банківську таємницю

Згідно подання, в провадженні СВ ПМ ДПА у Доне цькій області знаходиться кр имінальна справа № 75-11-05-75/1 відно сно головного бухгалтера ТОВ ПФК «Прометей»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбачен ого ч. 3 ст. 212 КК України.

В рамках досудового сл ідства встановлено, що ОСОБ А_2, будучи головним бухгалт ером ТОВ ПФК «Прометей», ЄДРП ОУ 24819472, зареєстрованого за юри дичною адресою: м. Донецьк, вул иця Газети «Комсомолець Донб асу»б. 43 А, в порушення п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про подат ок на додану вартість»від 03.04.97 за № 168-97-ВР (зі змінами та доповн еннями), п. 5.1. ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 ро ку (зі змінами та доповненням и), діючи навмисно, шляхом необ грунтованого формування под аткового кредиту ПДВ та вало вих витрат по безтоварних оп ераціях з ТОВ «Донметаллхолд інг»за період з 01.01.2009 р. по 31.08.2009 р. ухилилась від сплати податку на додану вартість у сумі 5 904 649 гривень, податку на прибуток у сумі 5 770 531 введених у встановл еному законом порядку, що є ос обливо великим розміром - 11 67 5 180 гривень, так як в п'ять тисяч і більше разів перевищує вст ановлений законодавством не оподатковуваний мінімум дох одів громадян.

У ході розслідування к римінальної справи направле но доручення в УПМ ДПА у Донец ькій області на предмет вста новлення фактичного руху чор ного металобрухту, використо вуваного у господарській дія льності ТОВ «ПФК«Прометей».

Згідно відповіді на до ручення, встановлено, що брух т, що належить ТОВ «ПФК Промет ей», поставляється на металу ргійні підприємства Донецьк ої області, у т.ч. на ПАТ «ММК ім . Ілліча ». Також, встановлено, що частина зазначеного брух ту скуповується неофіційно з а готівкові грошові кошти на приймальних пунктах, що нале жать ТОВ «Азовтехпромсервіс », ЄДРПОУ 30735805, ТОВ «ПКФ «Укразов метсплав», ЄДРПОУ 36637261, які підк онтрольні гр. ОСОБА_3

Схема протиправної ді яльності полягає у тому, що ОСОБА_3 надає послуги по зак упівлі та подальшої легаліза ції сировини, яка надійшла на приймальні пункти неофіційн о, при цьому, купуючи за готівк ові грошові кошти брухт мета лу, постачає автомобіль з ван тажем набором необхідних док ументів (накладними, сертифі катами якості, посвідченнями на вибухобезпечність, радіа ційну та хімічну безпеку) з ре квізитами ПП «КВВМПУ», ТОВ Ін терпромсервіс», ТОВ «Крамато рська металургійна компанія », при цьому в даних документа х вказано власник брухту - Т ОВ «ПФК«Прометей».

У ході проведення обшук ів на приймальних пунктах бу ло вилучено документи, що під тверджують незаконну діяльн ість ОСОБА_3, а також тіньо вий рух брухту металу, що нале жить ТОВ «ПФК Прометей», у том у числі накладні, сертифікат и якості, посвідчення на вибу хобезпечність, радіаційну та хімічну безпеку з реквізита ми ПП «КВВМПУ», ТОВ «Інтерпро мсервіс», ТОВ ПФК “Укразовме тсплав” ТОВ «Краматорська ме талургійна компанія», ТОВ «П ФК «Прометей».

В зв' язку з зазначеним ви никла необхідність в перевір ці та дослідженні даних, відо бражених в банківських докум ентах, які свідчать о фактичн их даних про надходження гро шових коштів на рахунки ТОВ П ФК “Прометей” (ЄДРПОУ 24819472), та їх списання, а саме відомості про рух грошових коштів на ра хунках, розрахунки по операц іях, що проводились цим підпр иємством. У зв' язку з зазнач еним відомості про рух грошо вих коштів на рахунках ТОВ ПФ К “Прометей” мають значення для встановлення істини по с праві. Крім того, при відкритт і рахунків посадовими особам и вказаного підприємства до банківських установ надавал ися заяви на відкриття рахун ків, картки зі зразками підпи сів і відбитками печаток під приємства, статутні документ и. Зазначені документи відоб ражають правові підстави для відкриття рахунків, а також п ричетність посадових осіб до господарської діяльності, я ка проводилася від імені СПД . Картки зі зразками підпису є вільними зразками для прове дення експертного досліджен ня документів. В зв' язку з ци м документи, що послужили під ставою для відкриття і закри ття банківських рахунків, ма ють значення для встановленн я істини по справі.

Провадженням по справі в становлено, що ТОВ ПФК “Про метей” (ЄДРПОУ 24819472) у філії Головного управління ПАТ «П ІБ»у Донецькій області, (МФВ 33 4635) було відкрито рахунок № НОМЕР_1.

З митою повноти, всебічно сті та об' єктивності розслі дування кримінальної справи , встановлення подальшого ру ху коштів, перерахованих при проведенні даних операцій, в иникла необхідність в провед енні виїмки у відповідних по садових осіб філії Головн ого управління ПАТ «ПІБ»у До нецькій області, (МФВ 334635) від омостей на магнітному й папе ровому носіях про рух грошов их коштів з повною розшифров кою всіх кредитових і дебето вих перерахувань по рахункам ТОВ ПФК “Прометей” (ЄДРПОУ 24 819472) у філії Головного упр авління ПАТ «ПІБ»у Донецькі й області, (МФВ 334635) за період з 01.01.10 по теперішній час.

Необхідну слідству інформ ацію можливо отримати тільки з реєстру руху грошових кош т по банківськім рахункам.

Вивчив матеріали кримін альної справи, зміст подання , беручі до уваги, що у слідств а є достатньо підстав для про ведення виїмки документів, щ о містять банківську таємниц ю, суд приходить до висновку о необхідності надання дозвол у на проведення виїмки у фі лії Головного управління ПА Т «ПІБ»у Донецькій області, (М ФВ 334635) .

Враховуючи вищенав едене, керуючись ст. 178 КПК Укра їни и ст. 62 Закону України "Про б анки та банківську діяльніст ь", -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого з особливо важливих справ слі дчого відділу ПМ ДПА у Донець кій області Резниченко М.І . про проведення виїмки док ументів що містять банківськ у таємницю - задовольнити.

Провести виїмку у службов их осіб в приміщеннях філ ії Головного управління ПАТ «ПІБ»у Донецькій області, (МФ В 334635) документів, що міст ять банківську таємницю за п еріод з 01.01.2010 року по дату надан ня постанови, у тому числі :

- роздруківки на магнітно му й паперовому носіях про ру х грошових коштів з повною ро зшифровкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із в казанням реквізитів учасник ів фінансової операції, МФВ б анків, реквізитів платіжних документів та призначення пл атежу по рахунку ТОВ ПФК “Про метей” (ЄДРПОУ 24819472) № НО МЕР_1;

- оригіналу справи з юридич ного оформлення рахунку, а са ме реєстраційних документів СПД, договорів банківського рахунка, документі іденіфік уваення особи при відкритті рахунку, заяв на відкриття (за криття) рахунку, та інших доку ментів по рахунку ТОВ ПФК “Пр ометей” (ЄДРПОУ 24819472) № НО МЕР_1

- банківських карток із зраз ками підписів та відбитків п ечатки по рахунку ТОВ ПФК “Пр ометей” (ЄДРПОУ 24819472) № НО МЕР_1

- доручень на зняття готівки , чеків (заяв) на зняття готівк и, заяв на зачислення готівки , договорів щодо використанн я системи клієнт - банк, анке т клієнтів, листування між ба нком по зазначеному в постан ові рахунку та клієнтам банк у;

- в оригіналах і в повному об сязі, а в разі відсутності ори гіналів надати засвідчені ко пії документів, що підтвердж ують вилучення оригіналів.

Проведення виїмки доручит и співробітникам УПМ ДПА у До нецькій області.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя Ворошиловського рай онного

суду м. Донецька В.В. Князьков