Постанова

від 12.04.2011 по справі 4-1725/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа №4-____/11

ПОСТАНОВА

про проведення обшуку

09 квітня 2011 року

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Писла р В.П. розглянувши подання слі дчого СВ ПМ ДПА в Одеській обл асті Жоріна М.А., узгоджене з п ершим заступником прокурора Одеської області про провед ення обшуку у квартирі АДРЕ СА_1, яка належить ОСОБА_1 ,.

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з матер іалів подання слідчого СВ ПМ ДПА в Одеській області Жорін М.А., узгодженого з прокурором Одеської області, і матеріал ів кримінальної справи № 201201100017 , яку порушено 29.03.2011 стосовно ди ректора ТОВ «СП «Дунайсуднос ервіс»ОСОБА_2 за ознаками злочинів, передбачених ст.ст . 15, 191 ч.5 КК України

В серпні та вересні 2008 року директор ТОВ СП «Дунайсудно сервіс»ОСОБА_2, під час ве дення фінансово-господарськ ої діяльності підприємства, надав до Ізмаїльської ОДПІ в Одеській області податкові декларації з ПДВ за серпень т а вересень 2008 року (вх. № 27644 від 18.09 .2008 та № 35238 від 20.10.2008) з розрахункам и сум бюджетного відшкодуван ня суми, які підлягають бюдже тному відшкодуванню на розра хунковий рахунок та відповід но складає 506322 грн. та 406174грн., у то мі числі по фінансово-господ арським взаємовідносинам з П П «Глобал Юніон Трейд»в с ерпні 2008 року на суму 119 525 грн., в в ересні 2008 року на суму 107 071 грн. по договорах №70 від 13.03.2008, № 71 від 03.04.200 8, №72 від 10.04.2008, №73 від 14.03.2008 та № 74 від 14.0 4.2008, згідно яких ЧП «Глобал Юн ион Трейд»нібито виконува ло ремонтні роботи суден для ТОВ СП «Дунайсудносервіс». Разом з цим, вказані договори носили безтоварний характер . Так, з пояснень директора ПП «Глобал Юніон Трейд»ОС ОБА_4 вбачається, що він заре єстрував підприємство на про хання невстановлених слідст вом осіб, без мети здійснення фінансово-господарської дія льності. Надані йому для озна йомлення документи по фінанс ово-господарським взаємовід носинам з ТОВ Судноремонтне підприємство «Дунайсудносе рвіс», а саме: договори, податк ові накладні, акти виконаних робіт, додаткові угоди, ремо нтні відомості не підписував . Крім цього працівники ТОВ С удноремонтне підприємство «Дунайсудносервіс»ОСОБА_ 5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОС ОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБ А_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15ОС ОБА_16, ОСОБА_17 пояснили, щ о працівники ПП «Глобал Ю ніон Трейд»на території ТОВ Судноремонтне підприємство «Дунайсудносервіс»не знах одились, таке підприємство ї м не знайоме, а ремонтні робот и виконувались виключно прац івниками ТОВ СП «Дунайсудно сервіс».

Таким чином, директор ТОВ СП «Дунайсудносервіс»ОСОБА _2 з метою незаконного відшк одування ПДВ з державного бю джету уклав з ПП «Глобал Ю ніон Трейд»безтоварні угоди договори та на підставі пода ткових накладних, нібито отр иманих від ПП «Глобал Юні он Трейд»(№ 6/06-1 від 06.06.2008 на суму 5027 02,21 грн., № 6/06 від 06.06.2008 на суму 139725,36 грн ., № 29/05 від 29.05.2008 на суму 192915,36 грн., № 23/05 від 23.05.2008 на суму 379055,40 грн., № 13/05 від 1 3.05.2008 на суму 145181,16 грн.) безпідстав но відніс до складу податков ого кредиту суму ПДВ в розмір і 226596 грн., а саме: в серпні 2008 року - 119 525 грн. в вересні 2008 року - 107 071 гр н.

В подальшому, директор ТОВ С удноремонтне підприємство « Дунайсудносервіс»ОСОБА_2 , діючи з корисливих мотивів с клав та подав до Ізмаїльсько ї ОДПІ в Одеській області дек ларації з ПДВ за серпень та ве ресень 2008 року вх. № 27644 від 18.09.2008 та № 35238 від 20.10.2008, в які безпідставно відніс до складу податковог о кредиту, суму по фінансово-г осподарським взаємовідноси нам з ПП «Глобал Юніон Тре йд»в розмірі 226 596 грн., що підтве рджується висновком експерт ного дослідження №2920-2921/23 від 18.03.20 11.

Таким чином, директором Т ОВ СП «Дунайсудносервіс»О СОБА_2 в порушення п.1.8 ст.1 п.п. 7 .7.2, 7.7.4 п.7.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 безпідставно ві днесено в рядок 25.1 «Сума, що під лягає бюджетному відшкодува нню на рахунок платника у бан ку»декларацій з ПДВ за серпе нь-вересень 2008 року по фінансо во-господарським взаємовідн осинам з ПП «Глобал Юніон Трейд»суму в розмірі 226 596 грн.

Аналіз кримінальної справ и свідчить, що слідчо-операти вними заходами отримано дост атньо даних, що за місцем прож ивання заступника директора ТОВ «СП «Дунайсудносервіс» ОСОБА_1, за адресою АДРЕС А_2, яка належить йому на прав і власності, згідно договору купівлі-продажу № 965 від 01.02.2008 мо жуть зберігатися документи, які свідчать про фінансово-г осподарські взаємовідносин и ТОВ «СП «Дунайсудносервіс» з ПП «Глобал Юніон Трейд» .

На підставі викладеного, к еруючись ст. 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук за місце м проживання заступника дире ктора ТОВ «СП «Дунайсудносер віс»ОСОБА_1, за адресою А ДРЕСА_2.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.