Вирок

від 20.04.2011 по справі 1-43/11

СНІЖНЯНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

 Дело №  1-43/11

ПРИГОВОР                             

ИМЕНЕМ     УКРАИНЫ

20.04.2011 року

Снежнянский городской суд Донецкой области в составе:

председательствующего судьи          Кучмы В.В.

при секретаре                              Пономарцовой А.С.,

с участием прокурора –помощника прокурора г. Снежное ОСОБА_1,

подсудимого ОСОБА_2,

за щитника подсудимого адвоката ОСОБА_3,

представителя гражданського истца по доверенности головного специалиста-юрисконсульта юридического отдела УПФУ г. Снежное ОСОБА_4,          

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда в городе Снежное уголовное дело в отношении

ОСОБА_2, 23.06.1941 года рож дения, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_1, ук раинца, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_2, работающего в ЧП «Содействие» на должности директора, на момент совершения пре ступления имел не снятую и не погашенную в ус тановленном законе порядке судимость: 2 марта 2010 года Снежнянским городским судом Донецкой области по ст. 175 ч. 1 УК Украины к штрафу в размере 1700 грн., проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_3, 4 микрорай онАДРЕСА_1,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 212-1 ч. 3 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л :

Подсудимый ОСОБА_2 в период с 01.07.2006 года по 01.09.2007 года, являясь должност ным лицом - директором АОЗТ «Угольинвест»(ЕГРПОУ 21781993), назначенный приказом № 121-А от 14 июня 2005 года, принял на себя обязанности осуществления организации и ведения финансово-хозяйственной деятельности предприятия, обладая полномочиями по ведению бухгалтерского учета и нало говой отчетности о финансово-хозяйственной деятельности предприятия, по дачи налоговым органам бухгалтерских отчетов и балансов, расчетов по стра ховым взносам на общеобязательное государственной пенсионное страхова ние, располагая в полном объеме сведениями о товароматериальных ценно стях, о суммах денежных средств, которые поступали и списывались с расчет ных счетов АОЗТ «Угольинвест», имея возможность распоряжения денежны ми средствами по расчетным счетам и обязанность выплачивать страховые взносы на пенсионное страхование, действуя умышленно, имея возможность, уклонился от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые входят в систему налогообложения Украины при следующих обстоятельствах.

05.12.2001 года исполнительным комитетом Луганского городского со вета зарегистрировано Акционерное общество закрытого типа «Угольинвест»(ЕГРПОУ 21781993), свидетельство о регистрации от 05.12.01 № 1846, заре гистрированное по юридическому адресу: Донецкая область, г. Снежное, ул. Шуберта д. 106, которое имея статус страховщика является самостоятельным страхователем и плательщиком страховых взносов с 08.04.2002 года, взято на учет в управлении Пенсионного фонда Украины в г. Снежное Донецкой об ласти под регистрационным номером 05-50-04-1033.

14 июня 2005 года приказом № 121 -А ОСОБА_2 на значен должностным лицом - директором Акционерного общества закрытого типа «Угольинвест», в собственности которого находится шахта «Воскресен ская», расположенная по адресу: г. Снежное, ул. Шуберта д. 106. Директор ОСОБА_2, являясь должностным лицом предприятия и согласно п.п. 4, 6 ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Ук раине»№ 996-ХГУ от 16.06.99 г. (с дополнениями и изменениями) ответствен ным за организацию ведения бухгалтерского и налогового учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а также за своевременное начисление и уплату страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, заранее располагая в силу исполнения своих обязанностей о необходимости уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Украины в период с 01.07.06 г. по 01.09.07 г., имея возможность своевременно и в полном объеме начислять и уплачивать страховые взносы, являющиеся общеобязательными и приоритетными платежами, в нарушение требований абзаца 1 п. 6 ст. 20 Закона Украины №1058-ГУ: «Страхователи обязаны уплачивать страховые взносы, начисленные на соот ветствующий базовый отчетный период, не позднее 20 календарных дней со дня окончания этого периода»; п. 14. раздела XV «Заключительные положения»Закона Украины №1058-1У: «Установить, что в 2007 году горные предприятия обязаны платить страхо вые взносы, начисленные за соответствующий базовый отчетный период, не позднее как через 28 календарных дней со дня окончания этого периода»; абзаца 3 п. 12 ст. 20 Закона Украины №1058-ГУ: «При наличии у плательщика страховых взносов одновременно с обязательст вами по уплате страховых взносов обязательств по уплате налогов, других обязательных платежей, предусмотренных законом, или обязательств перед другими кредиторами обязательства по уплате страховых взносов выполня ются в первую очередь и имеют приоритет перед всеми другими обязатель ствами, кроме обязательств по выплате заработной платы (дохода)»; абзаца 5 п. 6 ст. 20 Закона Украины №1058-1У: «Перечисление страховых взносов осуществляется страхователями одновре менно с получением (перечислением) средств на оплату труда (выплаты до хода), в том числе в безналичной или натуральной форме или из выручки от реализации товаров (услуг). При этом фактическим получением (перечислени ем) средств на оплату труда (выплату дохода) считается получение соот ветствующих сумм наличными ...»; «Инструкции о порядке исчисления и уплаты страхователями и застра хованными лицами взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Украины», утвержденной постановлением Правления Пенсионного фонда Украины от 19.12.03 г. №21-1, где в п. 5.1.3 «Страховые взносы насчитываются независимо от источников их финансирования, формы, порядка, места выплаты и использования, а так же независимо от того, были ли обозначенные суммы фактически выплачены по сле их насчитывания к оплате»; п. 5.1.4  закреплено «Начисленные за соответствующий базовый отчетный период стра ховые взносы оплачиваются плательщиком путем перечисления безналичных сумм с их банковских счетов не позднее 20 календарных дней со дня окончания этого периода независимо от выплаты заработной платы (дохода), на суммы которых насчитываются страховые взносы. Базовым отчетным периодом, является календарный месяц»; статьи 97 Кодекса законов о труде и абз. 3 ст. 15 Закона Украины «Об оплате труда»№ 108/95 от 24.03.95 г., в том что оплата заработной таты осуществляется в первоочередном порядке, все другие платежи осуществляются предприятием после выполнения обязательств по оплате труда, несмотря на требования действующего законодательства, в указанный период уклонился от уплаты в Пенсионный фонд Украины страхо вых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование. А именно: при наличии задолженности по заработной плате и задолженности по уплате страховых взносов, при поступлении денежных средств на расчетные счета предприятия от реализации добытого угля, систематически использовал для приобретения ТМЦ и других нужд предприятия, не связанные с выплатой заработной платы и страховых взносов, чем создал задолженность перед ПФУ и не перечислил на расчетный счет Управления Пенсионного фонда Украины в г. Снежное взносы, начисленные за соответствующий базовый отчетный пери од в сумме 1 530 430, 86 грн., которые в соответствии с действующим законо дательством являются первоочередными платежами, что привело к фактиче скому не поступлению в Пенсионный фонд Украины средств в особо крупных размерах.

Директор АОЗТ «Угольинвест»ОСОБА_2 при наличии задолженно сти, имея возможность своевременно и в полном объеме оплатить страховые взносы в Пенсионный Фонд Украины, в связи с поступлением на расчетные счета предприятия денежных средств в размерах, достаточных для уплаты за работной платы и погашения страхових взносов, нарушил требование Закона в данной части и систематически перечислял денежные средства на цели не свя занные с уплатой первоочередных сборов и платежей, которые не являются первоочередными                                                                                    

Подсудимый ОСОБА_2 в судебном заседании виновным в инкриминируемом деянии признал себя полностью и пояснил, что с 14.06.2005 года согласно приказа № 121-А от 14.06.2005 года он был назначен на должность директора АОЗТ «Угольинвест», был уволен в 2009 году. В его обязанности входило: организация работ по добыче угля, развитие шахты, приемка и увольнение рабочих предприятия, соблюдение вопросов правил безопасности при ведении горных работ, представление предприятия в органах власти шахту, согласно устава АОЗТ он также обладал полномочиями на рас поряжение денежными средствами АОЗТ «Угольинвест»в период с 1 июля 2006 года до 1 сентября 2007 года предприятие АОЗТ «Угольинвест»занима лось финансово-хозяйственной деятельностью, а именно: добыча угля, реали зация, в связи с чем на расчетные счета предприятия поступали денежные средства. Также в связи с финансово- хозяйственной деятельностью предпри ятия у предприятия АОЗТ «Угольивнест»формировался ежемесячный долг по выплатам страховых взносов на общеобязательное пенсионное страхование за указанный период о котором он знал, однако несмотря на это, имея возмож ность погасить долг в полном объеме и своевременно, он производил оплату по различным целям в частности: за уборку подачу вагонов по станции Вос кресенская, оплату за лес, возвраты финансовой помощи ООО «Чиж», оплата за стойки, за услуги электрооборудования, услуги связи, приобретение запас ных частей для механизмов, предоплаты за транспортно-экспедиционное об служивание и т.п., то есть данные затраты были направлены на организацию «жизнедеятельности»шахты. По его указанию денежные средства перечислялись на определенные нужды, занимался этим Халаджи в связи с тем, что электронный ключ находился у него и он обладал навыками и знаниями работой с данной электронной системой. При перечислении денежных средств путем составле ния платежных поручений: главный бухгалтер составлял платежные поруче ния по необходимым суммам, а он в свою очередь, проверив правильность их составления и адресаты получения, подписывал данные платежные поручения, при этом оригинал передавал в банк. По поводу распоряжения денежными средствами пояснил следующее, что только лишь он распоряжался (и прини мал решения о распоряжении) денежными средствами.

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы № 187 от 14 октября 2010 года задолженность по уплате страховых взносов на общеобязательное пенсионное страхование б бюджет Пенсионного Фон да Украины у предприятия АОЗТ «Угольинвест»за период с 01.07.2006 г. по 01.09.2007 г. имеется. По состоянию на 01.09.2007 г. задолженность по уп лате страховых взносов в бюджет Пенсионного Фонда Украины у предпри ятия АОЗТ «Угольинвест»составила 2 771 290 (два миллиона семьсот семьдесят одна тысяча двести девя носто) гривен 14 копеек (с учетом вхо дящего сальдо). За период с 01.07.2006 г. по 01.09.2007 г. задолженность по уплате страховых взносов в бюджет Пенсионного Фонда Украины у предприятия АОЗТ «Угольинвест»составляет 1 530 430 (один миллион пятьсот тридцать тысяч четыреста тридцать) гривен 86 копеек (без учета входящего сальдо) (ОСОБА_1 № 5, л.д.119-128)

В соответствии со ст. 299 УПК Украины другие доказательства в судебном заседании не исследовались, поскольку подсудимый не оспаривал фактические обстоятельства уклонился им как служебным лицом предприятия от уплаты страхо вых взносов, в связи с чем суд их также признает доказанными и признает нецелесообразным исследование иных доказательств. К таким фактическим обстоятельствам относятся дата, время, место, способ совершения преступления, форма вины. При этом судом выяснено, правильно ли понимают участники процесса содержание этих обстоятельств, нет ли сомнений в добросовестности и истинности их позиций, также судом разъяснено, что они будут лишены права оспаривать данные обстоятельства в апелляционном порядке.

Исследовав в судебном заседании собранные по делу доказательства, суд считает, что действия подсудимого ОСОБА_2 органом досудебного следствия квалифицированы правильно по ст. 212-1 ч. 3 УК Украины, поскольку своими действиями, явля ясь служебным лицом предприятия, независимо от формы собственности, он совершил умышленное уклонение от уплаты страхо вых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование предприятием, обязанным их уплачивать, которые привели к фактическому не поступлению в Пенсионный Фонд Украины средств в особо крупных размерах.

В соответствии со ст. 65 УК Украины при назначении наказания суд учитывает степень тяжести совершенного деяния, личность виновного и обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание.

Подсудимый ОСОБА_2 на момент рассмотрения дела является ранее судим, на момент совершения пре ступления имел не снятую и не погашенную в установленном законом порядке судимость. В настоящее время продолжает работать в должности директора предприятия, на учете у врача нарколога, психиатра не состоит, по месту жи тельства, а также по месту работы характеризуется положи тельно.

          Совершенное ОСОБА_2  преступление относится к тяжким преступлениям.

          К смягчающим наказание обстоятельствам суд относит чистосердечное раскаяние подсудимого в содеянном, активное способствование раскрытию преступления. Его состояние здоровья, у которого име ется ряд хронических заболеваний: гипертоническая болезнь 3 степени сахарный диабет, тип II средней тяжести, стадия субкомпенсации, антракосиликоз I стадия,хроническое обструктивное заболевание легких I- II стадии, диффузный пневмосклероз, церебральный атеросклироз с хронической сосудисто-мозговой недостаточностью, на чальная катаракта ОД, артефакия. Также то, что подсудимый является инвалидом третьей группы.

Отягчающих наказание обстоятельств суд не усматривает.

          Учитывая вышеизложенное, характер и степень совершенного преступления, обстоятельства по делу, характеризующие личность подсудимого, а также обстоятельства по делу, смягчающие наказание подсудимому и отсутствие отягчающих его вину обстоятельств, суд считает и находит возможным для исправления и предупреждения от  совершения новых преступлений избрать в отношении подсудимого ОСОБА_2  наказание, которое должен понести за совершение данного преступления, не связанное с изоляцией от общества.

          В тоже время суд считает необходимым применить дополнительную меру наказания, предусмотренную санкцией статьи за инкриминируемое подсудимому деяние в виде лишения права занимать руководящие должности на срок до двух лет.

          В порядке ст. 77 УК Украины при освобождении от отбывания с испытанием суд не применяет дополнительное наказание, предусмотренное санкцией статьи за инкриминируемое деяние, в виде конфискации имущества.

          Заявленный по делу гражданский иск Управлением Пенсионного фонда Украины г Снежное о взыскании с ОСОБА_2П в пользу Управления ПФУ г. Снежное как причиненный его преступными действиями материальный вред в суме 1530430 грн 86 коп суд считает возможным оставить без удовлетворения как таковой, который заявлен не к надлежащему ответчику. В судебном заседании доказаны обстоятельства не своевременного перечисления и наличия задолженности по уплате страховых взносов Управлению Пенсионного фонда Украины г. Снежное на указанную суму в обозначенный период непосредственно предприятием АОЗТ «Угольинвест»в результате преступных действий подсудимым ОСОБА_2 как должностным лицом, занимающего должность и исполняющего обязанности в данный период времени директора АОЗТ «Угольинвест», и таким образом надлежащим ответчиком является АОЗТ «Угольинвест», что дает основания гражданскому истцу по делу заявить исковые требования к последнему в общем гражданско-правовом порядке.

          Стоимость проведения судебно-экономической экспертизы составляет 966 гривен 90 коп. (том 5, л.д. 127-128). В соответствии с п. 1 ст. 91 УПК Украины судебные издержки состоят в том числе из сумм, подлежащих выдаче экспертам за проведение экспертиз. Согласно  ч. 1 ст. 93 УПК Украины судебные издержки возлагаются на осужденного. В связи с этим суд считает необходимым взыскать с ОСОБА_2 в пользу Научно-исследовательского экспертно-криминалистического центра при ГУМВД Украины в Донецкой области судебные издержки за проведение судебно-экономической экспертизы в размере 966 гривен 90 коп.  

Вещественные доказательства по делу –документы, отражающие финансово-хозяйственную деятельность предприятия АОЗТ «Угольинвест», приобщенные к материалам уголовного дела, –оставить хранить при уголовном деле.

          Руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд –

П Р И Г О В О Р И Л :

          Признать ОСОБА_2 виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 212-1 ч. 3 УК Украины.

          Назначить ОСОБА_2 наказание по ст. 212-1 ч. 3 УК Украины в виде пяти лет лишения свободы с лишением права занимать руководящие должности на срок до двух лет.

На основании ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_2 от назначенного основного наказания в виде лишения свободы, если он в течение двухгодичного испытательного срока не совершит нового преступления и выполнит возложенные на него обязанности, предусмотренные п.п. 2, 3, 4 ч.1 ст. 76 УК Украины, а именно:

- не выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без разрешения  уголовно-исполнительной инспекции;

- сообщать в уголовно-исполнительную инспекцию об изменении места жительства;

-  периодически являться для регистрации в уголовно-исполнительную инспекцию.

Заявленный по делу гражданский иск Управлением Пенсионного фонда Украины г Снежное о взыскании с ОСОБА_2 в пользу Управления ПФУ г. Снежное причиненный материальный вред в суме 1530430 гривен 86 копеек оставить без удовлетворения.

зыскать с ОСОБА_2 в пользу Научно-исследовательского экспертно-криминалистического центра при ГУМВД Украины в Донецкой области судебные издержки за проведение судебно-экономической экспертизы в размере 966 гривен 90 копеек  

Вещественные доказательства по делу –документы, отражающие финансово-хозяйственную деятельность предприятия АОЗТ «Угольинвест», приобщенные к материалам уголовного дела, –оставить хранить при уголовном деле.

Меру пресечения осужденному ОСОБА_2 оставить прежнюю подписку о невыезде до вступления приговора в законную силу.

Приговор может быть обжалован в Апелляционный суд Донецкой области путем подачи апелляции через Снежнянский городской суд в течение пятнадцати суток с момента его провозглашения.

Председательствующий   

ОСОБА_5