Постанова

від 13.05.2011 по справі 4-1062/11

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1062/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2011 року м. Житомир

Суддя Богунського район ного суду м. Житомира Слюсарч ук Н.Ф., розглянувши подання ст аршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДП А в Житомирській області кап ітана податкової міліції П опушой О.В., по кримінальній справі № 249001/10 про проведення ви їмки оригіналів первинних фі нансово-господарських докум ентів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання д озволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінанс ово - господарських документ ів на Південній залізниці (код 1072609).

В поданні вказано, що в п ровадженні СВ ПМ ДПА у Житоми рській області знаходиться к римінальна справа відносно ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА _4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОС ОБА_7 та ОСОБА_8 по факту н езаконного формування подат кового кредиту для ТОВ «Комп анія Родовід», ТОВ «Алекто Гр уп»та ТОВ «Укрбудкомплекс», що призвело до фактичного не надходження до бюджету подат ку на додану вартість в особл иво великих розмірах, за озна ками складу злочинів, передб ачених ст. 27 ч. 5, ст. 212 ч.3 КК Україн и, за фактом умисного ухиленн я від сплати податків в особл иво великих розмірах вчинено го за попередньою змовою гру пою осіб, відносно директора ТОВ «Компанія Родовід»ОСО БА_9, за фактом ухилення від с плати податків за попередньо ю змовою групою осіб, що призв ело до фактичного ненадходже ння до бюджету коштів в особл иво великих розмірах, за озна ками складу злочину, передба ченого ч.3 ст.212 КК України, відн осно директора ТОВ «Алекто Г руп»ОСОБА_10, за фактом ухи лення від сплати податків за попередньою змовою групою о сіб, що призвело до фактичног о ненадходження до бюджету к оштів в значних розмірах, за о знаками складу злочину, пере дбаченого ч.2 ст. 212 КК України, т а відносно директора ТОВ «Ук рбудкомплекс»ОСОБА_11 за ф актом ухилення від сплати по датків за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фа ктичного ненадходження до бю джету коштів у великих розмі рах, за ознаками складу злочи ну, передбаченого ст.212 ч.2 КК Ук раїни.

В ході проведення досудово го слідства по даній криміна льній справі встановлено, що в період 2009-2010р. булла створена та діяла організована група осіб на території м. Києва, мет ою якої було сприяння підпри ємствам - фактичним платника м податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюдже ту.

До складу організованої зл очинної групи постійно входи ли особи - ОСОБА_2, ОСОБА_3 , ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСО БА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , які попередньо вступили у зл очинну змову для вчинення ви щевказаних злочинів, об' єдн аних єдиним планом з розподі лом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення с пільного плану, відомого всі м учасникам групи.

З метою досягнення злочинн ого умислу, відомого та погод женого усіма членами угрупув ання, була організована злоч инна схема направлена на спр ияння підприємствам - фактич ним платникам податку на дод ану вартість в ухиленні від с плати даного податку до держ авного бюджету.

Суть злочинної схеми поляг ає в незаконному формуванні податкового кредиту по подат ку на додану вартість у підпр иємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріаль них цінностей (проведення бе зтоварних операцій) через ла нцюг «транзитних»та «фіктив них»підприємств, які фактичн о фінансово - господарською д іяльністю не займалися, а сам е: ТОВ КГ «Онікс»(ЄДР 34808342), ТОВ « Байєр енд Трейдсервіс»(Є ДР 36184438), ТОВ «Вемос-сервіс» (ЄДР 35631913), ТОВ «Компанія Родовід»(ЄД Р 35393251), ТОВ «Крон-Інформ»(ЄДР 36385875 ), ТОВ «Рондлер Компані»(ЄДР 36385 482), ТОВ «ТК Вінтрейд»(ЄДР 36385770), ТО В «ЮМФ Консалтинг»(ЄДР 36843525), ТОВ «Астро-Інформ»(ЄДР 36844995), ТОВ ТД «Імпакт» (ЄДР 36844754), ТОВ « БК Флайбуд»(ЄДР 36677985), ТОВ «БК Бу длайн»(ЄДР 36086356), ТОВ «Соланж-Тре йд»(ЄДР 36590957), ТОВ «Будсмартсерв іс»(ЄДР 36086365), ТОВ «Будюніпром»(Є ДР 35922616), ТОВ «Київ Теплорес урс»(36364510).

За таких обставин, податков і зобов' язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяль ності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України , незаконно перекладались на підприємства з ознаками фік тивності і до бюджету не спла чувались.

Внаслідок проведення ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 , ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБ А_7 та ОСОБА_8, протягом 2009 р оку по 01.06.2010 року вказаних опера цій, для підприємств - фактичн их платників ПДВ до бюджету, б уло незаконно сформовано кре дит з податку на додану варті сть в сумі понад 1,6 млн. грн.

Досудовим слідством по дан ій кримінальній справі встан овлено, що протягом 2008 року ТОВ „Аванті" (код 32578983) використовув алось в якості посередника п о поставці для Південної зал ізниці (код 1072609) товару по завищ ених цінах на умовах тендерн их закупівель.

В подальшому грошові кошти , які надходили на рахунки ТОВ „Аванті" від вище вказаного п ідприємства були перерахова ні на ТОВ „Байєр Енд Трейд сервіс" (код 36184438), яке було задія не в ланцюгу конвертації та н изку інших підприємств з озн аками фіктивності, а саме ПП „ ВКФ Альтернатива" (код 34957784), ТОВ „БКФ „Альтаір" (код 34003842), ТОВ „ Сафін - груп" (код 35632723), ПП „Ріго ріо - Трейл" (код 33571423) та ТОВ „Екос пец - Ресурс" (код 35512270).

Так, відповідно до договорі в поставки та додаткових уго д до них ТОВ „Аванті" поставил о на Південну залізницю лако фарбову продукцію для викона ння ремонтів пасажирських ва гонів 9 найменувань на суму 1 086 624 грн.

Приймаючи до уваги, що для в становлення істини по кримін альній справі має суттєве зн ачення проведення виїмки ори гіналів первинних фінансово - господарських документів н а Південній залізниці (код 1072609 ) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2008 рок у, слідчий просить дозволити проведення виїмки оригіналі в первинних фінансово - госпо дарських документів.

Дослідивши матеріали спра ви, суд вважає, що подання підл ягає до задоволення, оскільк и документи про відкриття та обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів на розрахунко вих рахунках мають суттєве з начення для встановлення іст ини по кримінальній справі.

Керуючись вимогами ст. 178 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання зад овольнити.

2. Дозволити проведення в иїмки оригіналів первинних ф інансово - господарських док ументів на Південній залізни ці (код 1072609) щодо участі ТОВ „Ава нті" (код 32578983) у відкритих торга х по поставці лакофарбової п родукції для виконання ремон тів пасажирських вагонів 9 на йменувань протягом 2008 року, а с аме:

- оголошення про проведенн я тендеру;

- тендерну документацію;

- тендерні пропозиції всіх у часників тендеру;

- звіт про результати провед ення торгів;

- протоколи засідань тенд ерного комітету, в т.ч. про токол розкриття

- тендерних (цінових) проп озицій, протокол оцінки те ндерних (цінових)

- пропозицій, протокол відхи лення тендерних пропозицій;

- скарги учасників тендеру ( за наявності);

- копії договору з п ереможцем тендеру ТОВ "Авант і" (код 32578983) та документального підтвердження його виконанн я (в т.ч. дані щодо проведення о плати, накладні на отримання товарів, сертифікати відпов ідності та інші документи що до ТМЦ, які поставлялись пере можцем тендеру, гарантії вир обника щодо якості продукції , документи складського облі ку та інш.) за період з 01.01.08 по 31.12.08.

Постанова оскарженню н е підлягає.

Суддя Н.Ф.Слюсарчук