Постанова

від 12.05.2011 по справі 4-862/11

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 4-862/11

ПОСТАНОВА

Іменем України

05 травня 2011р. суддя Центр ального районного суду м.Мик олаєва Галагуза В.В., розгляну вши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївський облас ті Радченко О.В., узгоджен е з начальником СВ ПМ ДПА у Мик олаївський області Басала євим Д.В.,

про проведення виїмки ,-

встановив:

В провадженні СВ ПМ ДПА у Миколаївській області знахо дилася кримінальна справа № 10800029, порушена у відношенні дир ектора ПП „Ацарат” (32720319) ОСОБ А_3 за ознаками складу злочи ну, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК Ук раїни.

Досудовим слідством по кри мінальній справі встановлен о, що ПП „Південний автомобіл ьний альянс” являлось одним з контрагентів-постачальник ів, яке сформувало податкови й кредит ПП „Ацарат” (32720319).

Головним держподатінспект ором відділу адмініструванн я ПДВ ДПІ у Ленінському район і м. Миколаєва Колядою Є.С. складено довідку № 2579/15-20-32720319 від 10.03.2010 р. „Про результати розгля ду матеріалів з питання прав омірності формування ПП „Аца рат” податкового кредиту з П ДВ за березень 2008 - листопад 200 9 р.р. із сум податку, нарахован ого в зв' зку з придбанням то варів (робіт, послуг) у ПП „Пів денний автомобільний альянс ”, ПП „Хлібород”, ПП „Програма Сталь”, ПП „Опус-Медія”, ТОВ „ Автотрой ПП”, ПП „Олімп-Агро” .”

Згідно довідки № 2579/15-20-32720319 від 10 .03.2010 р., ПП „Ацарат” зареєстрова но в ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва за № 00211634 від 19.11.03, явл яється платником ПДВ, згідно свідоцтва № 19614633, выданого 28.11.03, р озташовано за адресою: м. Мико лаїв, пр. Миру, 34, кім. 201. Директор ом і головним бухгалтером пі дприємства являється ОСОБ А_3

По результатам перевірки в становлено можливе незаконн е формування ПП „Ацарат” под аткового кредиту з ПДВ та вал ових витрат за березень 2008 - л истопад 2009 року в зв' язку з пр идбанням товарів (робіт, посл уг) ) у ПП „Південний автомобіл ьний альянс”, ПП „Хлібород”, П П „Програма Сталь”, ПП „Опус-М едія”, ТОВ „Автотрой ПП”, ПП „О лімп-Агро” на загальну суму 8 019 908,32 грн., в т.ч. ПДВ - 1 338 318,06 грн.

Таким чином директор ПП „А царат” ОСОБА_3, достовірно знаючи про відсутність будь -яких фінансово-господарськи х відносин з підприємствами ПП „Південний автомобільний альянс”, ПП „Хлібород”, ПП „Пр ограма Сталь”, ПП „Опус-Медія ”, ТОВ „Автотрой ПП”, ПП „Олімп -Агро”, в порушення п.п. 7.2.3, 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України от 03.04.1997 г. № 168/97-ВР „про податок на до дану вартість” за звітні пер іоди березня 2008 - листопада 2009 р. незаконно включив до склад у податкового кредиту з ПДВ с уму ПДВ в розмірі 1 338 318,06 грн., та в порушення п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підп риємств»№ 334/94-ВР от 28.12.94 незаконн о включив до складу валових в итрат 6 681 590 грн., що призвело до н есплати до бюджету держави п одатку на прибуток в сумі 1 670 397 ,58 грн., ПДВ в сумі 1 338 318,06 грн., а всь ого до бюджету держави не пос тупило податків на суму 3 008 715,64 г рн., що в 6 924,5 разів перевищує не оподаткований мінімум доход ів громадян, встановлений ді ючим законодавством України .

В поданні слідчий просить д ати дозвіл на проведення виї мки в філії АТ "ІМЕКСБАНК" у м. М иколаїв (МФО 326825), розташованом у за адресою: м. Миколаїв, вул. Н ікольска, 15.

Вивчивши матеріали справи , вважаю, що подання підлягає з адоволенню, так як в філії АТ " ІМЕКСБАНК" у м. Миколаїв (МФО 3268 25), розташованому за адресою: м . Миколаїв, вул. Нікольска, 15, мо жуть знаходитись документи, які мають значення для встан овлення істини по справі.

Керуючись ст. 178КПК Украї ни, суд, -

постановив:

подання про проведення виїмки задовольнити.

Провести виймку у філії АТ " ІМЕКСБАНК" у м. Миколаїв (МФО 3268 25), розташованому за адресою: м . Миколаїв, вул. Нікольска, 15, на ступних документів:

Даних про рух грошових кошт ів на електронному та паперо вому носіях по поточним раху нкам № 26008020206001, № 26064020206001, які н алежать ПП „Олімп-Агро” (код Є ДРПОУ 31264157) із зазначенням назв и контрагентів, їх кодів ЄДРП ОУ, кореспондуючого рахунку, назви банка кореспондента, д ати проведення операції, сум и та призначення платежів, ко ду валюти платежу, з моменту в ідкриття рахунку до моменту оголошення постанови;

2. Оригіналів документів, як і знаходяться у справах з юри дичного оформлення рахунку П П „Олімп-Агро” (код ЄДРПОУ 31264157):

· заяви про відк риття рахунку;

· свідоцтва про державну реєстрацію юридичн ої особи в органі виконавчої влади;

· установчого док умента (статуту/засновницько го, договору/установчого акт а/ положення);

· довідки про внес ення юридичної особи до Єдин ого державного реєстру підпр иємств та організацій Україн и;

· довідки про взят тя юридичної особи на облік в органі державної податкової служби;

· свідоцтва фонду соціального страхування;

· повідомлень про взяття рахунку на облік орга нам ДПС;

· сторінок пас портів і других документів, я кі посвідчують особу, яка від криває та розпоряджається ра хунком, та знаходяться в спра ві підприємства;

· всіх рішень;

· наказів про п ризначення керівників;

· карток із зразка ми підписів і відбитками печ аток;

· доручень, дов іреностей на право розпорядж ення рахунком;

· заяв про пере оформлення рахунку на інших осіб;

· договорів з б анком;

· договір про в икористання систем “Клієнт-б анк”, “Клієнт - Інтернет - бан к”, “телефонний банкінг” з до датками, документу щодо вста новлення “Клієнт-банку”, тощ о;

· заяв на корис тування рахунком без печатки ;

· рішень учасни ків договорів про визнання о сіб, яким надається право роз порядчого підпису при провед енні операцій по рахунку;

· тимчасових карт ок зі зразками підпису тимча сово уповноважених осіб, які здійснюють операції по раху нку та відповідних документі в, які підтверджують ці повно важення;

3. Оригіналів документів, я кі підтверджують зарахуванн я та списання грошових кошті в по вище вказаному розрахун ковому рахунку (платіжні дор учення, чеки, заявки на отрима ння грошових коштів готівкою , тощо).

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Галаг уза В.В.