Постанова

від 12.05.2011 по справі 4-871/11

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 4-871/11

ПОСТАНОВА

Іменем України

06 травня 2011р. суддя Центр ального районного суду м.Мик олаєва Галагуза В.В., розгляну вши подання старшого слідчог о СВ ПМ ДПА у Миколаївський об ласті Кутіна С.О., узгоджене з заступником прокурора Микол аївської області Ільгицьким І.В.,

про проведення виїмки ,-

встановив:

В провадженні СВ ПМ ДПА у Миколаївській області знахо диться кримінальна справа № 1080003, порушена за ознаками злоч ину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК У країни відносно директора ТО В «Рюміз»ОСОБА_1

В ході проведення досудово го слідства по кримінальній справі встановлено, що дирек тор ТОВ „Рюміз” ОСОБА_1 за період з серпня 2007 р. по червен ь 2009р. ухилився від сплати пода тків в загальній сумі 2476206 грн., в т.ч. податку на додану вартіст ь в сумі 1100536 грн., податку на при буток в сумі 1375670 грн.

Згідно матеріалів криміна льної справи встановлено, що з метою безпідставного зави щення сум податкового кредит у та валових витрат та відпов ідно заниження сум податку н а додану вартість та податку на прибуток підприємства, як і підлягають сплаті до бюдже ту держави, директор ТОВ „Рюм із” ОСОБА_1 в період викон ання робіт на об' єктах: ДП „С уднобудівний завод ім. 61 Комун ара”, ВАТ „Херсонський Судно будівний Завод”, ВАТ „Вадан Ярдс Океан” та одержання в ід них по безготівковому рах унку грошових коштів, в бухга лтерському та податковому об ліку ТОВ „Рюміз” використав завідомо підроблені первинн і документи (податкові накла дні, акти виконаних робіт, акт и приймання-здачі виконаних робіт), договори з реквізитам и та відбитками печаток підп риємств з ознаками „фіктивно сті” на загальну суму 6603216,45 грн. , а саме:

- ТОВ „ВКФ Транс - Оіл” (код ЄД РПОУ 34510691) в період серпень 2007 р. - грудень 2008 р. на загальну суму 5 056832 грн.;

- ТОВ „Фабула-Н” (код ЄДРПОУ 36 384274) в період березень - червен ь 2009 р. на загальну суму 1546384,45 грн.

Згідно показів ОСОБА_3 т а пояснень ОСОБА_4, які від повідно до реєстраційних та статутних документів значи лись директорами, бухгалтера ми та засновниками відповідн о ТОВ „ВКФ Транс - Оіл”, ТОВ „Фа була-Н” встановлено, що остан ні, не причетні до будь-яких ад міністративно-господарськи х та організаційно-розпорядч их функцій на вказаних підпр иємствах.

За результатами судово-поч еркознавчих експертиз № 5234 ві д 03.09.10 та № 8683 від 10.02.2011, встановлено , що підписи від імені ОСОБА _4, які відображені в первинн их бухгалтерських документа х, виписаних від імені ТОВ „Фа була-Н” на адресу ТОВ „Рюміз” , а також в банківських докуме нтах, грошових чеках, докумен тах податкової звітності, ви конані не ОСОБА_4, а іншою о собою.

За результатами судово-поч еркознавчих експертиз № 1900 ві д 29.03.11 та № 5235 від 02.09.10, встановлено ,, що підписи від імені ОСОБА _3, які відображені в первинн их бухгалтерських документа х, виписаних від імені ТОВ „ВК Ф Транс-Оіл” на адресу ТОВ „Рю міз”, виконані не ОСОБА_3, а іншою особою.

Згідно висновку судово-еко номічної експертизи № 2/18 від 26. 03.2011, підтверджується несплата ТОВ "Рюміз" до бюджету ПДВ в су мі 1100536,04 грн.

В ході проведення обшуків п о кримінальній справі, в тому числі в офісному приміщенні ТОВ «Рюміз»первинних бухгал терських документів по взаєм овідносинам з ТОВ «ВКФ Транс -Оіл»та ТОВ «Фабула-Н»не вияв лено та не вилучено.

В поданні слідчий просить д ати дозвіл на проведення виї мки в ТОВ «Рюміз»(код 31388363), юрид ична та фактична адреса: м. Мик олаїв, проспект Корабелів, 2/3.

Вивчивши матеріали справи , вважаю, що подання підлягає з адоволенню, так як в ТОВ «Рюмі з»(код 31388363), юридична та фактичн а адреса: м. Миколаїв, проспект Корабелів, 2/3, можуть знаходит ись документи, які мають знач ення для встановлення істини по справі.

Керуючись ст. 178КПК Украї ни, суд, -

постановив:

подання про проведення виїмки задовольнити.

Провести виймку у ТОВ «Рюмі з»(код 31388363), юридична та фактичн а адреса: м. Миколаїв, проспект Корабелів, 2/3, наступних докум ентів:

- договір субпідряд у між замовником: ТОВ "Рюміз" т а виконавцем: ТОВ "ВКФ Транс-Оі л" (код 34510691) за №24/03 від 24.03.2008;

- податкова накладн а № 85 від 30.06.2008;

- податкова наклад на № 103 від 30.06.2008;

- податкова накладна № 115 від 30.06.2008;

- акт виконаних роб іт № 425 від 30.10.2008;

- акт виконаних роб іт № 587 від 31.12.2008;

- договір субпідряду м іж замовником: ТОВ "Рюміз" та в иконавцем: ТОВ "Фабула-Н" (код 363 842274) за №01/03 від 01.03.2009;

- податкова накладн а № 273 від 30.06.2009;

- акт №273 прийому-здачі в иконаних робіт до договору № 01/03 від 01.03.2009;

- податкова накладна № 73 від 30.04.2009;

- акт №73 прийому-здачі в иконаних робіт до договору № 01/03 від 01.03.2009;

- податкова накладна № 54 від 31.03.2009;

- акт №54 прийому-здачі в иконаних робіт до договору № 01/03 від 01.03.2009;

- договір субпідряду м іж замовником: ТОВ "Рюміз" та в иконавцем: ТОВ "Технопік-Юг" (к од 33896600) за № 4 від 01.12.2006;

- податкова накладна № 93 від 31.07.2007;

- акт №74 прийому-здачі в иконаних робіт до договору № 93 від 31.07.2007;

- податкова накладна № 74 від 27.06.2007;

- акт виконаних робіт № 74 від 27.06.2007;

- податкова накладна № 62 від 31.05.2007;

- акт виконаних робіт № 62 від 31.05.2007;

- податкова накладна № 56 від 30.04.2007;

- акт виконаних робіт № 56 від 30.04.2007;

- податкова накладна № 52 від 30.03.2007;

- акт виконаних робіт № 47 від 30.03.2007;

- податкова накладна № 43 від 28.02.2007;

- акт виконаних робіт № 36 від 28.02.2007;

- податкова накладна № 10 від 31.01.2007;

- акт виконаних робіт № 8 від 31.01.2007;

- податкова накладна № 48 від 22.03.2007;

- акт виконаних робіт № 42 від 22.03.2007;

- договір субпідряду м іж замовником: ТОВ "Рюміз" та в иконавцем: ТОВ "Глициния" (код 36622428) за № 01/09 від 01.09.2009;

- податкова накладна № 87 від 30.09.2009;

- акт виконаних робіт ві д субпідрядника ТОВ "Глицини я" по збірці та сварці секцій № 204,101 - 187496 кг.; додаткові збірно-з варювальні роботи секції № 217, 103,204,225,101,215,205,105 - трудомісткість 2155,9 4 н\ч від 30.09.2009.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Галагу за В.В.