Постанова

від 12.05.2011 по справі 4-548/11

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-548/2011 року

П О С Т А Н О В А

Іменем України

07 квітня 2011 року суддя Соло м' янського районного суду м . Києва Захарова А.С., розгляну вши подання про надання дозв олу на розкриття банківської таємниці та про надання згод и на проведення виїмки докум ентів, що становлять банківс ьку таємницю по кримінальній справі № 59-2666,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчої групи с тарший слідчий СВ ПМ ДПА у м. К иєві Фурман О.П., по кримінальн ій справі № 59-2666, порушеної за оз наками злочину, передбачено го ч. 3 ст. 212 КК України порушено ї відносно директора ТОВ «Рі тон»ОСОБА_1, за фактом уми сного ухилення від сплати по датків в особливо великих ро змірах, вніс до суду подання п ро надання дозволу на розкри ття банківської таємниці та про надання згоди на проведе ння виїмки документів, що ста новлять банківську таємницю .

В ході досудового слідст ва встановлено, що ТОВ „Тонус -Н” та ТОВ «Рітон»у своїй госп одарській діяльності суміст ило виконання юридичних дій на підставі одного договору доручення за рахунок чого в п одатковому обліку стало можл ивим приховування валових до ходів. ТОВ „Тонус-Н” та ТОВ «Рі тон» у своїй господарській д іяльності об' єднує процеси придбання та реалізації тов ару по договору доручення ві д ВМГО „Спілка підприємців „ Мегаспорт” виконуючи „бізне с-процес”. ТОВ „Тонус - Н” та Т ОВ «Рітон» при цьому, порушую чи ст.398 ЦК про встановлення пр ава власності та пп.1.31, пп.1.32 ст.1 З У „Про оподаткування прибутк у підприємств”, визнають та в ідносять на валові доходи та валові витрати придбані та р еалізовані товари, тобто під приємство визнає, що здійсню є по суті процес купівлі-прод ажу, оприбутковуючи товари і декларуючи валові доходи та витрати з цих господарських операцій.

Таким чином ОСОБА_1, займ аючи посаду директора ТОВ «Р ітон», на протязі 2006-2009 років дію чи умисно, з метою ухи лення ві д сплати податків, під видом д оговорів доручення, по суті у клав догово ри купівлі-прода жу, в результаті чого, в поруше ння п.п. 4.1. п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 За кону України «Про оподаткува ння прибутку підприємств», з а період з 01.010.2006р. по 30.06.2009р. не відн іс до складу валових доходів підприємства суми, які отрим ано в процесі господарської діяльності, в розмірі 14 153 571 грн. , що призвело до заниження под атку на прибуток на загальну су му 2 088 811 грн.; та згідно з ви сновками Акту перевірки від 22.01.2010 №797/23-08/32373185 «Про результати пл анової виїзної перевірки ТО В «Тонус-Н», код за ЄДРПОУ 32373185 в становлено заниження ТОВ «То нус-Н» податку на прибуток в 1 кварталі 2009 року на суму 3 345 046 грн.

ТОВ «Рітон» має банківс ький рахунок №26007053100268 та 26056053100639 в К иївській ГРУ ПАТ КБ «Приватб анк»(МФО 321842), а окрім того у Киї вській ГРУ ПАТ КБ «Приватбан к»(МФО 321842) знаходяться докумен ти вище зазначеного підприєм ства, зокрема:

- заяви службових осіб ТОВ «Рітон»на відкриття та закриття вказаного рахун ку (код 32373177);

- інші заяви, повідомле ння службових осіб ТОВ «Ріто н»;

- реєстраційні та стат утні документи ТОВ «Рітон», н адані службовими особами дан ого підприємства при відкрит ті та функціонуванні зазначе ного рахунку;

- договори на здійснен ня розрахунково-касового обс луговування між Київською ГР У ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 321842) т а ТОВ «Рітон», а також інші до говори між Київською ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 321842) та вка заним підприємством;

- картки із зразками п ідписів службових осіб та ві дбитків печаток ТОВ «Рітон»;

- копії паспортів служ бових осіб ТОВ «Рітон»;

- чеки з чекової книжки та інші супровідні документ и на отримання готівки та дан і про рух грошових коштів по б анківському рахунку ТОВ «Рі тон»№26007053100268 та 26056053100639, які мають зн ачення доказів по кримінальн ій справі, з метою їх вилученн я.

Вивчивши подання, вважаю , що подання не підлягає задов оленню, оскільки в матеріала х справи відсутні будь-які св ідчення про те, що органами пр окуратури України було зробл ено письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкр етної юридичної або фізичної особи - суб' єкта підприємн ицької діяльності за конкрет ний проміжок часу для розкри ття банківської таємниці клі єнта ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 305299) по клієнту банку ТОВ «Ріто н»(код ЄДРПОУ 32373177). Крім того, ро зділом 4, главою 12 Цивільно-Про цесуального кодексу України встановлено механізм і поря док розкриття банківської та ємниці.

На підставі викладеного, ке руючись вимогами ст. ст. 14-1,177,178 Кр имінально-процесуального ко дексу України, ст.62 закону Укр аїни «Про банки та банківськ у діяльність»,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ Д ПА у м. Києві Фурман О.П., про над ання дозволу на розкриття ба нківської таємниці та провед ення виїмки документів, що ст ановлять банківську таємниц ю клієнта Київської ГРУ ПАТ К Б «Приватбанк»(МФО 321842) - ТОВ « Рітон»(код ЄДРПОУ 32373177), залишит и без задоволення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: