Постанова

від 12.05.2011 по справі 4-538/11

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-538/2011 року

П О С Т А Н О В А

Іменем України

07 квітня 2011 року суддя Соло м' янського районного суду м . Києва Захарова А.С., розгляну вши подання про надання дозв олу на розкриття банківської таємниці та про надання згод и на проведення виїмки докум ентів, що становлять банківс ьку таємницю по кримінальній справі № 59-2666,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчої групи с тарший слідчий СВ ПМ ДПА у м. К иєві Фурман О.П., по кримінальн ій справі № 59-2666, порушеної за оз наками злочину, передбачено го ч. 3 ст. 212 КК України порушено ї відносно директора ТОВ «Рі тон»ОСОБА_1, за фактом уми сного ухилення від сплати по датків в особливо великих ро змірах, вніс до суду подання п ро надання дозволу на розкри ття банківської таємниці та про надання згоди на проведе ння виїмки документів, що ста новлять банківську таємницю .

В поданні слідчий слідчої групи старший слідчий СВ ПМ Д ПА посилається на те, що кримі нальна справа порушена відн осно директора ТОВ «Рітон» ОСОБА_1, за фактом умисного у хилення від сплати податків, за ознаками злочину, передба ченого ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового слідств а встановлено, що ТОВ „Тонус-Н ” та ТОВ «Рітон»у своїй госпо дарській діяльності сумісти ло виконання юридичних дій н а підставі одного договору д оручення за рахунок чого в по датковому обліку стало можли вим приховування валових дох одів. ТОВ „Тонус-Н” та ТОВ «Ріт он» у своїй господарській ді яльності об' єднує процеси п ридбання та реалізації товар у по договору доручення від В МГО „Спілка підприємців „Мег аспорт” виконуючи „бізнес-пр оцес”. ТОВ „Тонус - Н” та ТОВ « Рітон» при цьому, порушуючи с т.398 ЦК про встановлення права власності та пп.1.31, пп.1.32 ст.1 ЗУ „ Про оподаткування прибутку п ідприємств”, визнають та від носять на валові доходи та ва лові витрати придбані та реа лізовані товари, тобто підпр иємство визнає, що здійснює п о суті процес купівлі-продаж у, оприбутковуючи товари і де кларуючи валові доходи та ви трати з цих господарських оп ерацій.

Таким чином ОСОБА_1 займ аючи посаду директора ТОВ «Р ітон», на протязі 2006-2009 років дію чи умисно, з метою ухи лення ві д сплати податків, під видом д оговорів доручення, по суті у клав догово ри купівлі-прода жу, в результаті чого, в поруше ння п.п. 4.1. п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 За кону України «Про оподаткува ння прибутку підприємств», з а період з 01.010.2006р. по 30.06.2009р. не відн іс до складу валових доходів підприємства суми, які отрим ано в процесі господарської діяльності, в розмірі 14 153 571 грн. , що призвело до заниження под атку на прибуток на загальну су му 2 088 811 грн.; та згідно з ви сновками Акту перевірки від 22.01.2010 №797/23-08/32373185 «Про результати пл анової виїзної перевірки ТО В «Тонус-Н», код за ЄДРПОУ 32373185 в становлено заниження ТОВ «То нус-Н» податку на прибуток в 1 кварталі 2009 року на суму 3 345 046 грн.

В ході розслідування кримі нальної справи та відпрацюва ння ланцюгу грошових та това рних потоків встановлено та допитано директора ТОВ «Стай ер-Плюс»код за ЄДРПОУ 35250070, Раді онова Є.О., який показав, що д о фінансово-господарської ді яльності ТОВ «Стайер-Плюс » яке співпрацювало з ТО В «Тонус-Н» ніякого віднош ення не має, первинні докумен ти та податкову звітність пі дприємства не складав та не п ідписував, рахунків в банків ських установах не відкривав , печатку товариства не отрим ував, грошові кошти в статутн ий фонд підприємства не внос ив та нікому не доручав викон увати зазначені дії. Чим займ алося підприємство та за яко ю адресою воно знаходиться й ому не відомо так як зареєстр ував вказане підприємство за винагороду.

ПП «Фірма «Інтел Аллс»к од за ЄДРПОУ 35250070 має банківс ький рахунок №2600053678 ПАТ «СЕБ Ба нк»(МФО 300175), а окрім того у ПАТ «СЕБ Банк»знаходяться докум енти вище зазначеного підпри ємства, зокрема:

- заяви службових осіб ПП «Фірма «Інтел Аллс »на відкриття та закриття вказаного рахунку;

- інші заяви, повідомле ння службових осіб ПП «Фір ма «Інтел Аллс»;

- реєстраційні та стат утні документи ПП «Фірма « Інтел Аллс», надані службо вими особами даного підприєм ства при відкритті та функці онуванні зазначеного рахунк у;

- договори на здійснен ня розрахунково-касового обс луговування між ПАТ «СЕБ Бан к»(МФО 300175) та ПП «Фірма «Інт ел Аллс», а також інші дого вори між ПАТ «СЕБ Банк» (МФО 30017 5) та вказаним підприємством;

- картки із зразками п ідписів службових осіб та ві дбитків печаток ПП «Фірма «Інтел Аллс»;

- копії паспортів служ бових осіб ПП «Фірма «Інте л Аллс»;

- чеки з чекової книжки та інші супровідні документ и на отримання готівки та дан і про рух грошових коштів по б анківському рахунку ПП «Ф ірма «Інтел Аллс»№2600053678, які мають значення доказів по кр имінальній справі, з метою їх вилучення.

Вивчивши подання, вважаю , що подання не підлягає задов оленню, оскільки в матеріала х справи відсутні будь-які св ідчення про те, що органами пр окуратури України було зробл ено письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкр етної юридичної або фізичної особи - суб' єкта підприємн ицької діяльності за конкрет ний проміжок часу для розкри ття банківської таємниці клі єнта ПАТ «СЕБ Банк»(МФО 300175) - ТОВ «Фірма «Ін тел Аллс»(код ЄДРП ОУ 34539506). Крім того, розділом 4, гла вою 12 Цивільно-Процесуальног о кодексу України встановлен о механізм і порядок розкрит тя банківської таємниці.

На підставі викладеного, ке руючись вимогами ст. ст. 14-1,177,178 Кр имінально-процесуального ко дексу України, ст.62 закону Укр аїни «Про банки та банківськ у діяльність»,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ Д ПА у м. Києві Фурман О.П., про над ання дозволу на розкриття ба нківської таємниці та провед ення виїмки документів, що ст ановлять банківську таємниц ю клієнта ПАТ «СЕБ Банк»(МФО 30 0175) - ТОВ «Фірма «Ін тел Аллс»(ко д ЄДРПОУ 34539506), залишити без задо волення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: