Постанова

від 06.05.2011 по справі 4-109/11

ВІННИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-109/11

ПОСТАНОВА

06 травня 2011 року м. Вінниця

Суддя Вінницького рай онного суду Вінницької облас ті Бондаренко О.І., розглянувш и подання першого заступника начальника ДПІ - начальника ГВПМ ДПІ у м. Вінниці Кутово го О.Ю. про надання дозволу н а проведення позапланової до кументальної перевірки,

ВСТАНОВИВ:

Перший заступник нача льника ДПІ - начальник ГВПМ ДПІ у м. Вінниці Кутовий О.Ю. звернувся до суду з подання м про надання дозволу на пров едення позапланової докумен тальної перевірки дотриманн я вимог податкового та валют ного законодавства ТОВ «Прим іські- маршрути».

Дане подання мотиво ване тим, що 08.02.2001 р. Вінницькою міжрайонною державною подат ковою інспекцією за № 28-519 взято на податковий облік ТОВ "При міські - маршрути" (код ЄДРПОУ 31315178, юридична адреса: Вінн ицька обл., Вінницький рай он, с.Хижинці, вул. 1 - го Травня, 2) Директором вказаного підпри ємства є ОСОБА_2.

В ході відпрацювання вище зазначеного суб'єкта господа рювання встановлено, що поса дові особи вказаного СПД з ме тою завищення сум податковог о кредиту з ПДВ та валових вит рат з податку на прибуток під приємства оформляли придбан ня товарно-матеріальних цінн остей від суб'єкта господарю вання, який містить ознаки су мнівності та використовувал и завідомо підроблені докуме нти на придбання товарно-мат еріальних цінностей.

Згідно наявної інформації ТОВ "Приміські - маршрути" на п ротязі березня -квітня 2009 року провело одну операцію по при дбанню будівельних матеріал ів у ПП "Торгова фірма"Арт - Екс попром" (код - 33473036, м. Луганськ, ву л. Дніпровська, 53А) на загальну суму 18 815 000 грн.

Під час відпрацювання ПП "То ргова фірма"Арт - Експопром" бу ло отримано відомості, що заз начене підприємство не знахо диться за юридичною та факти чною адресою та зареєстрован о на підставну особу, гр. ОСО БА_3

В ході проведення планової документальної перевірки на ТОВ "Приміські -маршрути" було отримано копії документів п о взаємовідносинам із ПП "Тор гова фірма"Арт - Експопром".

Зазначені копії документі в були направлені до Київськ ого науково -дослідного інст итуту судових експертиз Вінн ицького відділення для прове дення почеркознавчого дослі дження підписів від імені гр . ОСОБА_3

25.06.2010 року спеціалістом КНДІС Е Вінницьке відділення, вине сено висновок №997 по результат ам почеркознавчого дослідже ння підписів від імені ОСОБ А_3, в якому зазначено, що під писи на первинних бухгалтерс ьких документах виписаних ПП "Торгова фірма"Арт - Експопром " в адресу ТОВ "Приміські - марш рути" виконані не ОСОБА_3

З огляду на вищевикладене є достатні підстави вважати, щ о діяльність підприємства сп рямована на отримання податк ової вигоди, шляхом "імітуван ня" фінансово-господарських операцій з ПП "Торгова фірма"А рт - Експопром"

Таким чином, що своїми проти правними діями директор ТОВ "Приміські -маршрути" ухиливс я від сплати податків в сумі п онад 1 млн. грн.

Проведення позапланової д окументальної перевірки ТОВ "Приміські -маршрути здійсню ватиметься працівниками упр авління податкового контрол ю юридичних осіб ДПА у Вінниц ькій області, період проведе ння перевірки з 01.01.2009р. по 01.03.2011р.

Законна підстава проведен ня органами державної податк ової служби позапланових виї зних перевірок визначена ст. 78 Податкового кодексу Україн и.

Відповідно до вказаної імп еративної норми обов'язковою підставою та умовою здійсне ння органами державної подат кової служби позапланової ви їзної перевірки є наявність відповідного рішення суду.

Згідно наказу ДПА у Вінниць кій області №22 від 31.01.2007р. до тери торії оперативного обслугов ування ГВПМ ДШ у м. Вінниці від носиться Вінницька МДПІ.

Ознайомившись з поданням, о глянувши копії додатків до н ього, приходжу до висновку, що подання підлягає до задовол ення, оскільки для забезпече ння повноти, об»єктивності т а встановлення істини по обс тавинах наявної інформації, доведено необхідність прове дення позапланової документ альної перевірки фінансово-г осподарської діяльності ТОВ «Приміські - маршрути»з залу ченням працівників відділу організації роботи та моніто рингу фінансових операцій уп равління боротьби з відмиван ням доходів, одержаних злочи нним шляхом ДПА у Вінницькій області.

На підставі вищевикладено го, керуючись ч. 78.1.11 ст. 78 Податко вого Кодексу України, ст. 273 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення позапланової док ументальної перевірки щодо д отримання вимог податкового та валютного законодавства України ТОВ «Приміські - марш рути»(код ЄДРПОУ 31315178, юридична адреса: Вінницька область Ві нницький район с. Хижинці, вул . 1-го Травня, буд. 2) за період з 01.01 .2009 р. по 01.03.2011 р. терміном на 15 (п'ятн адцять) робочих днів з початк ом перевірки з 23.05.2011 року.

Проведення перевірки дору чити працівникам відділу орг анізації роботи та моніторин гу фінансових операцій управ ління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинни м шляхом ДПА у Вінницькій обл асті.

Постанова оскарженню не пі длягає, на неї може бути внесе но подання прокурора.

Суддя: