Постанова

від 14.03.2011 по справі 4-167/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ №4-167/2011

"14" марта 2010 года г. Днепропетровск

Судья Кировского районног о суда г. Днепропетровска Каз ак С.Ю., рассмотрев представле ние следователя прокуратуры Кировского района г. Днепроп етровска Ражда В.В., согла сованное с прокурором Кировс кого района г. Днепропетровс ка, о производстве выемки в АО «Финансы и Кредиты»(МФО 326933), до кументов ЧП «Херсонский заво д пластмассовых изделий»(код 35028611),

С Т А Н О В И Л:

Впроизводстве прок уратуры Кировского района г. Днепропетровска находится у головное дело № 65119011 по факту пр едоставления должностными л ицами ЧП «Компания Монолит»з аведомо подложного документ а в ГНИ Кировского района г.Дн епропетровска с целью покуше ния на присвоение чужого иму щества в особо крупных разме рах, по признакам состава пре ступления, предусмотренного ч.2 ст.366, ч.15 и ст.191 ч.5 УК Украины.

Согласно материалам уголо вного дела, 14 января 2010 года, дол жностными лицами ЧП «Компани я Монолит»(код ЕДРПОУ 34409841) заре гистрированной по адресу: г .Днепропетровск, ул.Войцехов ича, 77, комната 413, подано в адр ес ГНИ в Кировском районе г. Дн епропетровска налоговую нак ладную по НДС за декабрь 2009 год а (вхд. № 88209), в соответствии с ко торой неотъемлемое значение разницы между суммой налого вых обязательств и суммой на логового кредита составляет 1 597 067 грн., которые подлежат воз мещению за счет плательщика в банк. Разница возникла в свя зи с проведением предприятие м внешнеэкономической опера ции по экспорту сельскохозяй ственной продукции, которая облагается по ставке "0" процен тов к базе налогообложения (п .6.2 Закону Украины «О налоге на добавленную стоимость»).

По результатам пров едения ГНИ в Кировском район е г.Днепропетровска не выезд ных внеплановых проверок ЧП «Компания Монолит»(акт № 00803/2305/3 4409841 от 10.03.10 г. и акт № 04812-2305/34409841 от 31.12.10 г.) установлено, что предприятие в нарушение п.п. 7.7.1 и 7.7.2 ст.7 Закон а Украины «О налоге на добавл енную стоимость»завышено бю джетное возмещение в сумме 800 000 грн.

Таким образом, должно стные лица ЧП «Компания Моно лит»имея умысел на присвоени е денежных средств с государ ственного бюджета, злоупотре бляя своим служебным положен ием, внесли в официальный док умент - налоговую деклараци ю по НДС, заведомо ложные свед ения о наличии сумм бюджетно го возмещения на сет в банке н а суму 800 000 грн., в особо крупных размерах.

Однако, должностными лицами указанного предприят ие не доведено до конца, по при чинам, которые не зависят от и х воли, в связи с отказом ГНИ в Кировском районе г.Днепропе тровска в подтверждении заяв ленных к возмещению сумм.

10.04.2010 года в ГНИ Кировског о района г.Днепропетровска б ыли предоставлены первичные бухгалтерские документы , со гласно которых за период 2009 го да ЧП «Компания Монолит»прио брело сельскохозяйственную продукцию у ЧП «Херсонский з авод пластмассовых изделий» на сумму 9 852 402 грн. и за приобрет енный товар проведен расчет в полном объеме ( с них уплачен о НДС 1 597 067 грн.)

Проданную сельскохозяй ственную продукцию ЧП «Компа ния Монолит», предприятие ЧП «Херсонский завод пластмасс овых изделий»показывало, как закупленную у предприятия Ч П «Биа Плюс»(код 33216531).

В свою очередь ЧП «Биа Плюс» арендует земельные паи у физ ических лиц и передает их в ра споряжение ЧП «Балан».

Кроме этого, согласно прило жения № 5 по декларации НДС, ЧП «Биа Плюс»отражает поставщи ков продукции ЧП «Юрдан ЛТД» (код 33589928) и ЧП «Меркус»(код 22478676).

При осуществлении финан совых операций ЧП «Херсонски й завод пластмассовых издели й»(код 35028611) использовался банк овский счет № 2600301943980, открытый в АО АО «Финансы и Кредиты»(МФО 326933).

Считаю, что представление п одлежит удовлетворению, поск ольку, для расследования уго ловного дела необходимы данн ые о движении денежных средс тв при расчетах за приобрете нную и проданную сельскохозя йственную продукцию предпри ятием ЧП «Биа Плюс», и данные д окументы имеющие значение дл я дела находятся в АО «Финанс ы и Кредиты»(МФО 326933), руководст вуясь ст.ст. 178, 179 УПК Украины ст. 62 п. 2 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в АО «Финансы и Кредиты»(МФО 326933), до кументов ЧП «Херсонский зав од пластмассовых изделий»(ко д 35028611):

- заверенные надлежащим обр азом копии юридического дела , в том числе учредительных и р егистрационных документов, з аявлений на открытие (закрыт ие) счетов в национальной и ин остранной валютах, карточек с образцами подписей и оттис ками печатей, договоров на ра счетно-кассовое обслуживани е, договоров на обслуживание в системе «Клиент-банк», акто в приема-передачи программно го продукта, копий документо в личности учредителей и дол жностных лиц фирмы, доверенн остей на право управления сч етом и распоряжение денежным и средствами, находящимися н а нем;

- платежных документов, н а бумажном носителе, отражаю щих движение денежных средст в за период с момента открыти е счета до настоящего времен и, с отражением следующих све дений: дата поступления (пере числения), МФО, номер счета, но мер платежного документа, на именование предприятия, код ЕГРПОУ, сумма, назначение пла тежа по счету № 2600301943980;

- документов, послуживши х основанием для выдачи нали чных денежных средств по сче ту № 2600301943980 (чеков, квитанций, рас ходных ордеров, договоров и т .д. т.п.).

Судья: С.Ю. К азак