Постанова

від 01.03.2011 по справі 4-167/11

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

4-167/11

ПОСТАНОВА

Текст

01.03.2011 Суддя Подільськог о районного суду м. Києва Васи льченко О.В., за участю прокуро ра - Живіло В.В., розглянувши у засіданні в залі суду подан ня старшого слідчого СВПМ ДП І у Подільському районі м. Киє ва старшого лейтенанта подат кової міліції Музичука О.В. про надання згоди на розкри ття банківської таємниці та проведення виїмки документі в в приміщенні АТ «УкрСиббан к» (МФО 351005), що становлять банкі вську таємницю щодо СПД - ФО ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва старший лейтенант податково ї міліції Музичук О.В., за з годою заступника прокурора П одільського району м. Києва Балити Р.І., вніс до суду под ання про надання згоди на роз криття банківської таємниці та проведення виїмки докуме нтів в приміщенні АТ «УкрСиб банк» (МФО 351005), що становлять ба нківську таємницю щодо СПД - ФО ОСОБА_2 (ідентифікацій ний номер НОМЕР_1).

В провадженні СВПМ ДПІ у По дільському районі м. Києва зн аходиться кримінальна справ а № 77-00193, порушена відносно СПД - ФО ОСОБА_2 за умисне ухиле ння від сплати податків в осо бливо великих розмірах, за оз наками злочину, передбаченог о ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що СПД - ФО ОС ОБА_2 з 01.01.2010 року по 30.09.2010 року пр оводила фінансово - господа рські взаємовідносини згідн о яких на її рахунок № НОМЕР _2 відкритий в АТ «ОТП Банк» н адходили кошти з ПДВ за поста вку товарів та послуг, які ост ання в повному обсязі знімал а готівкою, а податковий кред ит відображала від підприємс тв з якими не мала фінансово - господарських взаємовіднос ин, що підтверджено відповід ями ДП «Капро - Київ» (код ЄДР ПОУ 31455172), ТОВ «Ландер» (код ЄДРП ОУ 34392896), ТОВ «ТБК «Олді» (код ЄДР ПОУ 24738845), ПРАТ «Автокапітал» (ко д ЄДРПОУ 31750520), ТОВ «Дніпропак» ( код ЄДРПОУ 25514622).

Таким чином, СПД - ФО ОСОБ А_2 діючи в порушення п.п.7.4.5 п.7. 4 ст.7 Закону України «Про пода ток на додану вартість» (із зм інами та доповненнями) безпі дставно завищила податковий кредит з податку на додану ва ртість в зв' язку з включенн ям до складу податкового кре диту сум податку на додану ва ртість не підтверджені подат ковими накладними за загальн у суму 2 188 614,00 грн.

Як вбачається з матеріалів кримінальної справи, СПД - Ф О ОСОБА_2 (ідентифікаційни й номер НОМЕР_1) відкриті р ахунки № НОМЕР_3, № НОМЕР _4 у АТ «УкрСиббанк».

Заслухавши слідчого, думку прокурора, вивчивши подання та матеріали кримінальної с прави, вважаю що подання підл ягає задоволенню, оскільки з отриманих СВПМ ДПІ у Подільс ькому районі м. Києва даних вб ачається наявність достатні х підстав вважати, що в приміщ енні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) з находяться документи які маю ть доказове значення по спра ві, а без розкриття банківськ ої таємниці їх отримати немо жливо.

На підставі викладеного, ке руючись ст.ст. 60, 62 Закону Украї ни «Про банки та банківську д іяльність», ст. ст. 14-1, 178 КПК Укра їни,

ПОСТАНОВИВ:

Зобов' язати АТ «УкрСибба нк» (МФО 351005) розкрити для СВПМ Д ПІ у Подільському районі м. Ки єва банківську таємницю по р ахунках № НОМЕР_3, № НОМЕ Р_4.

Надати дозвіл СВПМ ДПІ у Под ільському районі м. Києві на п роведення виїмки у АТ «УкрСи ббанк» (МФО 351005), з метою вилучен ня наступних документів:

1. Картки з зразками під писів і відбитку печатки СПД - ФО ОСОБА_2 (ідентифікац ійний номер НОМЕР_1);

2. Документів щодо відк риття та функціонування раху нків № НОМЕР_3, № НОМЕР_4 СПД - ФО ОСОБА_2 (ідентифі каційний номер НОМЕР_1);

3. Роздруківки руху кош тів по рахунках № НОМЕР_3, № НОМЕР_4 СПД - ФО ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер Н ОМЕР_1) та іншим гривневим та валютним рахункам зазначено го клієнту, із зазначенням пр изначення платежу, контраген тів, дати та точного часу пере рахунку коштів за період з мо менту відкриття рахунків по дату їх закриття, платіжні до ручення клієнту та меморіаль ні ордери банку;

4. Заявки СПД - ФО ОСО БА_2 (ідентифікаційний номе р НОМЕР_1) на купівлю та про даж валюти на міжбанківській валютній біржі, платіжних до ручень про перерахування вал ютних коштів на рахунки нере зидентів, повідомлення банкі в-нерезидентів про зарахуван ня перерахованих коштів на р ахунки фірм-нерезидентів, по відомлень АТ «УкрСиббанк» (М ФО 351005) про зарахування валютни х коштів на рахунки клієнта (SW IFT), за період з часу відкриття р ахунків по дату закриття;

5. Прибуткових та видат кові касових ордерів, грошов их чеків, що підтверджують зн яття та внесення СПД - ФО О СОБА_2 (ідентифікаційний но мер НОМЕР_1) грошових кошт ів на рахунки № НОМЕР_3, № НОМЕР_4 з часу відкриття рах унків по дату їх закриття;

6. Копій договорів, акті в прийому-передачі виконаних робіт, що надавались клієнто м - СПД - ФО ОСОБА_2 (іденти фікаційний номер НОМЕР_1) банку в підтвердження стану розрахунків у встановлений з аконом строк за зовнішньоеко номічними операціями;

7. Документів, підтверд жуючих договірні відносини п о операціям з депонування го тівкових та безготівкових гр ошових коштів, відкриття бан ківської скриньки, між СПД - ФО ОСОБА_2 (ідентифікацій ний номер НОМЕР_1) та АТ «Ук рСиббанк» (МФО 351005), стану розра хунків за цими операціями, а також інших документів, які м ають значення речових доказі в по кримінальній справі.

Постанова є обов' язковою для виконання службовими ос обами АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) .

Постанова оскарженню не пі длягає.

СУДДЯ Васильченко О. В.