Постанова

від 05.06.2011 по справі 4-395/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о проведении выемки докуме нтов, содержащих банковскую тайну

20 мая 2011 года судья Киро вского районного суда г. Днеп ропетровска Овчаренко Н.Г., р ассмотрев представление сле дователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске П отужней Н.А. о проведении вы емки документов, содержащих банковскую тайну по уголовно му делу № 99116904, -

УСТАНОВИЛ:

В производстве следст венного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетров ске находится уголовное дело № 99116904, возбужденное в отношени и директора ООО «Регионпром сервис»(код 36639599) ОСОБА_2 по ф акту умышленного уклонения о т уплаты налогов в особо круп ных размерах по признакам пр еступления, предусмотренног о ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В период с 23.09.2009 года по 31.03.2010 год а ОСОБА_2, являясь директо ром ООО «Регионпромсервис»(к од 36639599), юридический адрес: 49000 г. Д непропетровск, ул. Качалова, б уд.1, в нарушение п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п.п . 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украины «О н алоге на прибыль предприятия »№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменени ями и дополнениями), с целью ук лонения от уплаты налога на п рибыль предприятия, занизил валовые доходы предприятия, чем уклонился от уплаты нало га на прибыль предприятия на сумму 2 522 491 грн, что приве ло к фактическому непоступле нию в государственный бюджет денежных средств в особо кру пных размерах.

Так, установлено, что в пери од с 23.09.2009 года по 31.03.2010 года дирек тором ООО «Регионпромсервис »ОСОБА_2 во время осуществ ления финансово-хозяйственн ой деятельности занизил вало вые доходы предприятия по на логу на прибыль, подлежащие у плате в государственный бюдж ет.

Так, в период с 23.09.2009 года по 31.03.20 10 года на расчетный счет № 260000110011 81 ООО «Регионпромсервис», отк рытый в ПАО «БТА Банк», поступ или денежные средства в разм ере 10 542 115,87 грн.

Однако, в нарушение п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украи ны «О налоге на прибыль предп риятия»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года, дире ктор ООО «Регионпромсервис» ОСОБА_2 задекларировал су мму валовых доходов за указа нный период всего лишь в разм ере 452 151 грн.

Таким образом, установлено , что директором ООО «Регионп ромсервис»ОСОБА_2 заниже н налог на прибыль предприят ия за указанный период на сум му 2 522 491 грн., т.е. в особо крупных размерах.

Согласно вывода экспертно го исследования № 16/04-2011 судебно го эксперта ОСОБА_3, устан овлено, что в период с 23.09.2009 года по 31.03.2010 года ОСОБА_2, являяс ь директором ООО «Регионпром сервис»(код 36639599), юридический а дрес: 49000 г. Днепропетровск, ул. Качалова, буд.1, в нарушение п.п . 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона У краины «О налоге на прибыль п редприятия»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениям и), с целью уклонения от уплаты налога на прибыль предприят ия, занизил валовые доходы пр едприятия, чем уклонился от у платы налога на прибыль пред приятия на сумму 2 522 491 грн , которая подлежит доначисле нию, и в результате чего в госу дарственный бюджет не был уп лачен налог на прибыль на ука занную сумму.

Есть основания полаг ать, что на банковские счета О ОО «Регионпромсервис» (код Е ГРПОУ 36639599) денежные средства п оступали, как оплата за товар о - материальные ценности, в ыполненные работы и в послед ующем сразу же осуществлялос ь снятие наличных денежных с редств через банковские учре ждения по чекам.

Так, в ходе проведения опера тивных мероприятий и данных СГНИ по работе с КПН в г. Днепр опетроске (5-е приложение), уст ановлено, что ООО «Регионпро мсервис» (код ЕГРПОУ 36639599) имело финансово-хозяйственные отн ошения с фиктивными предприя тиями - ООО «КПП «Интер-Актив »(код ЕГРПОУ 36639625), ООО «Укрснаби нвест»(код ОКПО 33611429), ООО «Визав и Инжиниринг»(код ОКПО 36695868), ООО «Визави Импульс»(код ОКПО 3651259 6), ООО «Донзапчастипродукт (ко д ОКПО 37041765), которые могут быть связаны с легализацией (отмы ванием) доходов полученных п реступным путем.

Кроме того, установлено, что неустановленные лица в пери од 2009-2010г.г., осуществляли ряд бе стоварных финансовых операц ий через текущие счета вышеу казанных фиктивных предприя тий.

По оперативным данным, неу становленные лица продолжа ют осуществлять свою деятел ьность, используя текущий сч ет № 260093012018 открытый в Левобереж ном отделение ОАО «Сбербанк» , г. Днепропетровска, МФО 306340, при надлежащий ООО «Визави Импул ьс»(код ОКПО 36512596), по которому п родолжают осуществлять пере числения неконтролируемых г осударством денежных средст в.

С целью изобличения престу пных действий директора ООО «Регионпромсервис»ОСОБА_ 2 и установления круга прич астности иных лиц, способств овавших совершению указанно го преступления, а именно при частности: ООО «Визави Импул ьс»(код ОКПО 36512596), а также иссле довании в полном объеме указ анной информации, банковски х документов, которые имеют д оказательственное значение по делу, находящихся в банков ском учреждении: Левобережно м отделении ОАО «Сбербанк», г . Днепропетровск, МФО 306340, необх одимо раскрытие информации, содержащей банковскую тайну .

Единственно возможным спо собом получения и исследован ия в полном объеме указанной информации, с целью изобличе ния преступных действий ОС ОБА_2, являются банковские д окументы, и другим способом, к роме, как раскрыть банковску ю тайну, получить документы, к оторые имеют доказательстве нное значение по делу, невозм ожно, поэтому следователь об ратился в суд с представлени ем о проведении выемки.

Считаю, что представление п одлежит удовлетворению, поск ольку, исходя из материалов у головного дела, имеются дост аточные основания полагать, что в банковском учреждении: Левобережном отделении ОАО «Сбербанк»(МФО 306340), г. Днепропе тровск, имеются документы и ф актические данные, имеющие з начение для установления ист ины, всестороннего, полного и объективного исследования о бстоятельств по делу и котор ые могу выступать в роли веще ственных доказательств.

Руководствуясь ст.178УПК Укр аины, ст.62 п.2 Закона Украины «О банках и банковской деятельн ости»,-

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить раскрытие информации, содержащей банк овскую тайну по ООО «Визави И мпульс»(код ОКПО 36512596), путем пре доставления Левобережным от делением ОАО «Сбербанк»(МФО 306340), г. Днепропетровск, докумен тов в оригиналах, отражающих открытие, распоряжение теку щим счетом № 260093012018, принадлежащ ем ООО «Визави Импульс»: заяв ление на открытие счета, карт очек с образцами подписей и о ттисков печати, документов, п одтверждающих получение эле ктронного ключа доступа к сч ету (при использовании систе мы «Клиент-Банк»), договор на у становление и обслуживание с истемы «Клиент-банк», догово ров на расчетно-кассовое обс луживание;

Разрешить раскрытие инфор мации, содержащей банковскую тайну по ООО «Визави Импульс »(код ОКПО 36512596), путем предостав ления Левобережным отделени ем ОАО «Сбербанк»(МФО 306340), г. Дне пропетровск, распечатки рее стра электронных платежных д окументов, содержащих сведен ия о расчетных банковских оп ерациях, о движении денежных средств по счету № 260093012018, в прих одной и расходной части с ука занием входящих и исходящих сумм платежей, дат, отправите ля и получателя средств, данн ых банков отправителей и пол учателей, номеров их счетов, н азначения платежа за период с 25.08.2009 года по 10.05.2011 года. Информац ию предоставить на бумажном и магнитном носителях.

Постановление обжалован ию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко