Постанова

від 05.06.2011 по справі 4-382/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о проведении выемки докуме нтов, содержащих банковскую тайну

20 мая 2011 года судья Киро вского районного суда г. Днеп ропетровска Овчаренко Н.Г., р ассмотрев представление сле дователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске П отужней Н.А. о проведении вы емки документов, содержащих банковскую тайну по уголовно му делу № 99116904, -

У С Т А Н О В И Л:

В производстве следст венного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетров ске находится уголовное дело № 99116904, возбужденное в отношени и директора ООО «Регионпром сервис»(код 36639599) ОСОБА_2 по ф акту умышленного уклонения о т уплаты налогов в особо круп ных размерах по признакам пр еступления, предусмотренног о ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В период с 23.09.2009 года по 31.03.2010 год а ОСОБА_2, являясь директо ром ООО «Регионпромсервис»(к од 36639599), юридический адрес: 49000 г. Д непропетровск, ул. Качалова, буд.1, в нарушение п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п .п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украины «О налоге на прибыль предприят ия»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с измене ниями и дополнениями), с целью уклонения от уплаты налога н а прибыль предприятия, заниз ил валовые доходы предприяти я, чем уклонился от уплаты нал ога на прибыль предприятия н а сумму 2 522 491 грн, что привело к ф актическому непоступлению в государственный бюджет дене жных средств в особо крупных размерах.

Так, установлено, что в пери од с 23.09.2009 года по 31.03.2010 года дирек тором ООО «Регионпромсервис »ОСОБА_2 во время осуществ ления финансово-хозяйственн ой деятельности занизил вало вые доходы предприятия по на логу на прибыль, подлежащие у плате в государственный бюдж ет.

Так, в период с 23.09.2009 по 31.03.2010 на ра счетный счет № 26000011001181 ООО «Регио нпромсервис», открытый в ПАО «БТА Банк», поступили денежн ые средства в размере 10 542 115,87 гр н.

Однако, в нарушение п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украи ны «О налоге на прибыль предп риятия»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года, дире ктор ООО «Регионпромсервис» ОСОБА_2 задекларировал су мму валовых доходов за указа нный период всего лишь в разм ере 452 151 грн.

Таким образом, установлено , что директором ООО «Регионп ромсервис»ОСОБА_2 заниже н налог на прибыль предприят ия за указанный период на сум му 2 522 491 грн., т.е. в особо крупных размерах.

Согласно вывода экспертно го исследования № 16/04-2011 судебно го эксперта ОСОБА_3, устан овлено, что в период с 23.09.2009 года по 31.03.2010 года ОСОБА_2, являяс ь директором ООО «Регионпром сервис»(код 36639599), юридический а дрес: 49000 г. Днепропетровск, ул. Качалова, буд.1, в нарушение п.п . 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона У краины «О налоге на прибыль п редприятия»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениям и), с целью уклонения от уплаты налога на прибыль предприят ия, занизил валовые доходы пр едприятия, чем уклонился от у платы налога на прибыль пред приятия на сумму 2 522 491 грн, кото рая подлежит доначислению, и в результате чего в государс твенный бюджет не был уплаче н налог на прибыль на указанн ую сумму.

Есть основания полаг ать, что на банковские счета О ОО «Регионпромсервис» (код Е ГРПОУ 36639599) денежные средства п оступали, как оплата за товар о - материальные ценности, в ыполненные работы и в послед ующем сразу же осуществлялос ь снятие наличных денежных с редств через банковские учре ждения по чекам.

Так, в ходе проведения опера тивных мероприятий и данных СГНИ по работе с КПН в г. Днепр опетроске (5-е приложение), уст ановлено, что ООО «Регионпро мсервис» (код ЕГРПОУ 36639599) имело финансово-хозяйственные отн ошения с предприятиями - ООО «КПП «Интер-Актив»(код ЕГРПО У 36639625), ООО «Укрснабинвест»(код ОКПО 33611429), ООО «Визави Инжинири нг»(код ОКПО 36695868), ООО «Визави И мпульс»(код ОКПО 36512596), ООО «Донз апчастипродукт (код ОКПО 37041765), к оторые могут быть связаны с л егализацией (отмыванием) дох одов полученных преступным п утем.

Кроме того, установлено, что неустановленные лица в пери од 2009-2010г.г., осуществляли ряд бе стоварных финансовых операц ий через текущие счета вышеу казанных фиктивных предприя тий.

По оперативным данным, неу становленные лица продолжа ют осуществлять свою деятел ьность, используя текущий сч ет № 26001011001180, открытый в ПАТ „БТА Б анк” (МФО 321723), г. Днепропетровск , принадлежащий ООО «КПП «Инт ер-Актив»(код ОКПО 36639625), по кото рому продолжают осуществлят ь перечисления неконтролиру емых государством денежных с редств.

С целью изобличения престу пных действий директора ООО «Регионпромсервис»ОСОБА_ 2 и установления круга прич астности иных лиц, способств овавших совершению указанно го преступления, в том числе, п ричастности ООО «КПП «Интер- Актив»(код ОКПО 36639625), а также ис следовании в полном объеме у казанной информации, банков ских документов, которые име ют доказательственное значе ние по делу, находящихся в бан ковском учреждении ПАТ „БТА Банк” (МФО 321723), г. Днепропетровс к, необходимо раскрытие инфо рмации, содержащей банковску ю тайну.

Единственно возможным спо собом получения и исследован ия в полном объеме указанной информации, с целью изобличе ния преступных действий ОС ОБА_2 и иных лиц, причастных к совершению преступления, яв ляются банковские документы , и другим способом, кроме, как раскрыть банковскую тайну, п олучить документы, которые и меют доказательственное зна чение по делу, невозможно, по этому следователь обратился в суд с представлением о пров едении выемки.

Считаю, что представление п одлежит удовлетворению, поск ольку, исходя из материалов у головного дела, имеются дост аточные основания полагать, что в банковском учреждении ПАТ „БТА Банк” (МФО 321723), г. Днепр опетровск, имеются документы и фактические данные, имеющи е значение для установления истины, всестороннего, полно го и объективного исследован ия обстоятельств по делу.

Руководствуясь ст.178УПК Укр аины, ст.62 п.2 Закона Украины «О банках и банковской деятельн ости»,-

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить раскрытие информации, содержащей банк овскую тайну по ООО «КПП «Инт ер-Актив»(код ОКПО 36639625), путем п редоставления банковским уч реждением ПАТ „БТА Банк” (МФО 321723), г. Днепропетровск, докумен тов в оригиналах, отражающих открытие, распоряжение теку щим счетом № 26001011001180, принадлежащ им ООО «КПП «Интер-Актив»(код ОКПО 36639625): заявление на открыти е счета, карточек с образцами подписей и оттисков печати, д окументов, подтверждающих по лучение электронного ключа д оступа к счету (при использов ании системы «Клиент-Банк»), договор на установление и об служивание системы «Клиент-б анк», договоров на расчетно-к ассовое обслуживание;

Разрешить раскрытие инфор мации, содержащей банковскую тайну по ООО «КПП «Интер-Акти в»(код ОКПО 36639625), путем предоста вления банковским учреждени ем ПАТ „БТА Банк” (МФО 321723), г. Дне пропетровск, распечатки рее стра электронных платежных д окументов, содержащих сведен ия о расчетных банковских оп ерациях, о движении денежных средств по счету № 26001011001180, в при ходной и расходной части с ук азанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, отправите ля и получателя средств, данн ых банков отправителей и пол учателей, номеров их счетов, н азначения платежа за период с 25.08.2009 года по 10.05.2011 года. Информац ию предоставить на бумажном и магнитном носителях.

Постановление обжалован ию не подлежит.

Судья Н.Г. Овча ренко