Постанова

від 08.02.2011 по справі 4-96/11

СЛОВ'ЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

08 февраля 2011 года город Славянск

Славянский горрайсуд Доне цкой области в составе:

председательствующего суд ьи - Кривошеева Д.А.

секретаре - Бородавка Н.Ю.

с участием прокурора - Вин никова Н.В.

рассмотрев представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А. о проведен ии обыска в зданиях и строени ях, расположенных по адресу: АДРЕСА_1, принадлежащих д иректору ООО «Компания «УкрС трой»(ЕГРПОУ № 31727177) ОСОБА_2, в связи с возбуждением в отнош ении него уголовного дела № 44- 05-11-0009, по факту уклонения от упл аты налогов в особо крупных р азмерах, по признакам состав а преступления, предусмотрен ного ч.3 ст.212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайсуд пос тупило представление следов ателя СО НМ Славянской ОГНИ с огласованное с прокурором го р. Славянска, о проведении об ыска в помещениях по адресу ф актического нахождения офи са ООО «Компания «УкрСтрой»: Донецкая обл., гор. Артемовск, ул. Петровского, 135.

В выше названном представл ении указано, что в период с ию ля 2009 года по сентябрь 2010 года ОСОБА_2, являясь директором ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГ РПОУ № 31727177), действуя умышленн о, путем сокрытия от декларир ования объектов налогооблож ения, а именно, выполненных ре монтно-строительных работ на объектах - детский сад «Зве здочка», Опытнянская ООШ, Яко влевская ООШ, Луганская ООШ А ртемовского района и Артемов ское медицинское училище, в н арушение п.п.7.3.1, п.п. 7.3.5 п.7.3 ст. 7 За кона Украины «О налоге на доб авленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополне ниями), занизил налоговые обя зательства по налогу на доба вленную стоимость за 2009-2010 года на сумму 289614 грн. и, в нарушение п.п. 4.1.1 п.4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закон а Украины «О налогообложени и прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и допол нениями), занизил налоговые о бязательства по налогу на пр ибыль за 2009- 2010 года на сумму 362018 гр н.

Кроме того, в период с 2008-2010 го дов директор ООО «Компания « УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177) ОСОБ А_2, действуя умышленно, путе м необоснованного включения в состав валовых затрат и нал огового кредита по НДС сумм с тоимости субподрядных работ , якобы выполненных для ООО «К омпания «УкрСтрой»со сторон ы ООО «Векосс»(ЕГРПОУ № 35729361), ЧП «Эко-Вита»(ЕГРПОУ № 31714938), ООО «У кр-Промтекс»(ЕГРПОУ № 35729293) и ООО «Проект-Модерн»(ЕГРПОУ № 33830267) н а объектах - Артемовский тех никум железнодорожного тран спорта, ГП «Опытное хозяйств о Артемовской опытной станци и питомниководства Институт а садоводства Украинской ака демии аграрных наук», ООО «Ар темовскэнергия», ЗАО «Артемо вский машиностроительный за вод «ВИСТЕК», Артемовская ЦР Б, ООО «Донэлектросетьстрой» , Донецкий областной центр по гидрометеорологии государс твенной гидрометеорологиче ской службы МЧС Украины и дру гих, где фактически объемы ра бот были выполнены силами и с редствами ООО «Компания «Ук рСтрой», в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4. ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и д ополнениями), занизил налого вые обязательства по НДС за 2008-2010 года на сумму 815003 грн. и, в на рушение п.п. 5.1 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с и зменениями и дополнениями), з анизил налоговые обязательс тва по налогу на прибыль за 2008 г од на сумму 1018754 грн.

Таким образом, в результате указанной деятельности дире ктора ООО «Компания «УкрСтро й»ОСОБА_2 в период 2008 - 2010 годо в не начислено и не уплачено налогов в общей сумме 2485389 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет Украин ы денежных средств в указанн ой сумме и что является средс твами в особо крупных размер ах.

Для проведения исследова ния деятельности ООО «Компан ия «УкрСтрой»в процессе досу дебного следствия, необходим ы первичные документы бухгал терского и налогового учетов , характеризующие финансово - хозяйственную деятельнос ть указанного субъекта предп ринимательской деятельност и, которые находятся у служеб ных лиц ООО «Компания «УкрСт рой». В процессе проведения д оследственной проверки, посл ужившей основанием к возбуж дению настоящего уголовного дела, выше указанные докумен ты служебными лицами ООО «Ко мпания «УкрСтрой»органу доз нания предоставлены не были.

В соответствии с информаци ей, предоставленной ОНМ Арте мовской ОГНИ, производственн ая база, складские и иные под собные помещения ООО «Компан ия «УкрСтрой» располагаются по адресу: АДРЕСА_1.

Согласно справки КП «Артем овское БТИ»№ 1/9 от 06.01.2011 года, объ екты недвижимости по адресу : АДРЕСА_1 зарегистрирован ы на ОСОБА_2.

У досудебного следствия ес ть основания считать, что в ск ладских помещениях и иных по мещениях ООО «Компания «УкрС трой»могут находиться доку менты и предметы, которые име ют значение для установления истины по делу, а именно: перв ичные документы бухгалтерск ого и налогового учетов по де ятельности ООО «Компания «Ук рСтрой» за период 2008 - 2010 годов: д оговора, контракты со специф икациями и иными приложения ми, счета - фактуры, накладны е, налоговые накладные, серти фикаты качества на поставлен ные ТМЦ, акты выполненных раб от (оказанных услуг), товарно - транспортные накладные, б анковские, платежные докумен ты, подтверждающие расчеты п о взаимоотношениям ООО «Комп ания «УкрСтрой» с контрагент ами, акты сверки взаиморасче тов, реестры полученных и выд анных налоговых накладных, д окументы переписки, компьют ерная техника с носителями и нформации о фактической деят ельности названного СПД, а та к же товарно - материальные ценности и имущество, на кото рое может быть наложен арест с целью возмещения возможно го гражданского иска и прове дения конфискации имущества .

Суд, изучив материалы угол овного дела, выслушав следов ателя СО НМ Славянской ОГНИ Вербу О.А., заключение проку рора, поддерживающего предст авление, считает, что указанн ое представление должно быть удовлетворено в связи с тем, ч то по адресу расположения зд аний и строений фактически п ринадлежащих директору ООО « Компания «УкрСтрой»ОСОБА _2, могут находиться первич ные документы бухгалтерског о и налогового учетов по деят ельности данного предприяти я, компьютерная техника с нос ителями информации о фактиче ской деятельности названног о СПД, иные предметы и докумен ты.

Руководствуясь ст. 177 УПК Укр аины,-

ПОСТАНОВИЛ:

С целью установления и изъя тия первичных финансово - хо зяйственных и бухгалтерских документов, которые свидете льствуют о финансово - хозяй ственной деятельности ООО «К омпания «УкрСтрой», компьюте рной техники с носителями ин формации, неофициальной (чер новой) бухгалтерии, иных пред метов и документов, которые и меют значение доказательств по делу, а так же товарно - ма териальных ценностей и имуще ства, на которое может быть на ложен арест с целью возмещен ия возможного гражданского и ска и проведения конфискации имущества, провести обыск в з даниях и строениях по адресу : АДРЕСА_1, принадлежащих ОСОБА_2.

Копию настоящего поста новления направить в СО НМ Сл авянской ОГНИ.

Постановление обжалов анию не подлежит.

Судья Кривошеев Д.А.