Постанова

від 15.04.2011 по справі 4-783/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 15.04.2011

Справа № 4-783/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

15 апреля 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзе вского районного суда г. Запо рожья Рыбалко Н.И., рассмотрев представление ст. следовате ля следственного отделения Н М СГНИ по работе с КПН в г. Запо рожье майора налоговой милиц ии Павлова В.Е. о проведен ии обыска по уголовному делу №161106, -

У С Т А Н О В И Л:

Как усматривается из м атериалов представления ст. следователя следственного о тделения НМ СГНИ по работе с К ПН в г. Запорожье майора налог овой милиции Павлова В.Е. о проведении обыска по уголо вному делу №161106, в производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. З апорожье находится уголовно е дело № 161106, возбужденное в отн ошении директора ООО «МК Гру п»ОСОБА_2, по признакам пр еступления, предусмотренног о ч. 3 ст. 212 УК Украины. Досудебны м следствием по делу установ лено, что директор ООО «МК Гру п» ОСОБА_2, будучи, на основ ании п. 3 ст. 8 ЗУ «О бухгалтерско м учете и финансовой отчетно сти в Украине»(с изменениями и дополнениями) № 996-XIV от 16.07.99 г., п. 10.1 ст. 10 ЗУ «О налоге на добавлен ную стоимость»(с изменениями и дополнениями) № 168/97-ВР от 03.04.1997 г ., ответственным за организац ию бухгалтерского учета на п редприятии, полноту отображе ния в учете всех хозяйственн ых операций, правильность от несения доходов и расходов к соответствующим отчетным пе риодам, достоверность и свое временность начисления и упл аты в бюджеты налогов, сборов и других обязательных плате жей, действуя умышленно, с цел ью уклонения от уплаты налог а на добавленную стоимость, в нарушение п.п. 3.1.1, п. 3.1 ст. 3, п.п. 4.1 ст . 4, п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.2 п. 7.4 ст. 7 Зак она Украины «О налоге на доба вленную стоимость»№ 168/97-ВР от 0 3.04.1997 г. (с изменениями и дополне ниями), безосновательно завы сил налоговый кредит по НДС О ОО «МК Груп»за период с 16.10.07 по 3 1.03.2010 г.г., по взаимоотношениям с ООО «Бизнес строй», на сумму 1 949 111,67 грн. В результате преступ ных действий директора ООО « МК Груп»ОСОБА_2, объединен ных единым умыслом, направле нным на уклонение от уплаты н алогов, государству причинен ущерб в виде непоступления в бюджет налога на добавленну ю стоимость в сумме 1 949 111,67 гриве н и налога на прибыль предпри ятия в сумме 4 385 501,26 гривен, а все го налогов в сумме 4 385 501,26 гривен , что на момент совершения пре ступления более чем в 5 000 раз п ревышало установленный зако нодательством необлагаемый минимум доходов граждан и яв ляется особо крупным размеро м. ООО «МК Груп»зарегистриро вано по месту регистрации уч редителя и директора указанн ого предприятия ОСОБА_2, п о адресу: АДРЕСА_1. Адрес фа ктического местонахождения ООО «МК Групп»- г. Запорожье, у л. Ферросплавная, 38 оф. 53, 54. 29.03.11 в ОН М ГНИ в Ленинском районе г. Зап орожья было направлено поруч ение в порядке ст. 114 УПК Украин ы с целью установления место нахождения промышленных пло щадок используемых ООО «МК Г рупп»при ведении хозяйствен ной деятельности, производс тва их осмотра в рамках уголо вно-процессуального законод ательства Украины, а также с ц елью установления местонахо ждения первичной бухгалтерс кой и иной документации указ анного предприятия. Согласно рапорту ОУ ОНМ ГНИ в Ленинско м районе г. Запорожья Смирн ова Е.Ю. досудебному следст вию стало известно о том, что О ОО «МК «Групп»в своей хозяйс твенной деятельности исполь зует промышленную площадку, расположенную по адресу г. За порожье ул. Тепличная, 27. Кроме того, в ходе исполнения указа нного поручения, оперативным сотрудником было установлен о, что одним из соучредителей ООО «МК «Групп»является ОС ОБА_4, является афелированы м лицом и фактически непосре дственно осуществляет деяте льность указанного предприя тия, а также ООО «Металлургси стемакомплекс»(код 32792645) и ООО « Аржексталь»(код 36977268). Также, в х оде исполнения поручения был о установлено, что офисные по мещения ООО «Металлургсисте макоплекс»и ООО «МК Груп»нах одятся по одному и тому же адр есу - г. Запорожье, ул. Ферросп лавная, 38 оф. 53, 54. Таким образом, у органа досудебного следстви я есть основания полагать, чт о по адресу г. Запорожье ул. Те пличная, 27 могут находиться ор игиналы бухгалтерских докум ентов ООО «МК Групп»по взаим оотношениям с ООО «Бизнес с трой»(код 33836740) и ЧП «Техно КМП»( код 36605452), а также иные документы , предметы, носители информац ии имеющие доказательственн ое значение по уголовному де лу.

Ст. следователь следствен ного отделения НМ СГНИ по раб оте с КПН в г. Запорожье майор налоговой милиции Павлов В .Е. указывает, что у досудебн ого следствия имеются достат очные основания полагать, чт о по адресу расположения про мышленной площадки ООО «МК Г рупп»- г. Запорожье ул. Тепличн ая, 27, могут находиться оригин алы бухгалтерских документо в ООО «МК Групп»по взаимоотн ошениям с ООО «Бизнес строй» (код 33836740) и ЧП «Техно КМП»(код 366054 52), а также иные документы, пред меты, носители информации им еющие доказательственное зн ачение по уголовному делу, пр осит представление удовлетв орить.

Изучив материалы представ ления ст. следователя следст венного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье ма йора налоговой милиции Пав лова В.Е. о проведении обыск а по уголовному делу №161106, суд с читает, что для его удовлетво рения нет законных оснований , в связи со следующим.

Согласно ч. 5 ст. 177 УПК Украины , обыск жилища или иного владе ния лица, за исключением неот ложных случав, проводится ли шь по мотивированному постан овлению судьи.

Однако, в представлении сле дователем ставится вопрос о проведении обыска по месту р асположения промышленной пл ощадки ООО «МК Групп»- г. Запор ожье ул. Тепличная, 27, которая н е относится к жилищу или ином у владению лица.

При вышеизложенном, руков одствуясь ст. 177 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В удовлетворении представления ст. следовате ля следственного отделения Н М СГНИ по работе с КПН в г. Запо рожье майора налоговой милиц ии Павлова В.Е. о проведен ии обыска по уголовному делу №161106, - отказать.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в апелляционный суд Запорожской области в течен ии трех суток с дня его провоз глашения.

Судья Орджоникидзевского

районного суда г. Запорож ья Н.И. Рыбалко