Постанова

від 11.03.2011 по справі 4-596/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-596/11

П О С Т А Н О В А

11 березня 2011 року м.Рівне

Суддя Рівненського місь кого суду Панас О.В. розгля нувши узгоджене з заступнико м прокурора Рівненської обла сті подання старшого слідчо го з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненські й області підполковника пода ткової міліції Торубка В.Д. про розкриття банківської таємниці клієнта філії ВАТ К Б «Надра»Рівненського регіо нального управління (МФО 333681) - товариства з обмеженою відп овідальністю «Мурано»(код ЄД РПОУ 36016146) м. Рівне, вул. Відінськ а, 37/140 та проведення виїмки док ументів, що містять банківсь ку таємницю, -

встановив:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Р івненській області знаходит ься кримінальна справа № 82/97-11 п орушена відносно директора П П «Будівельна фірма «Вест-Бу д»ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків вчиненого з а попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактично го ненадходження до державно го бюджету коштів у значних р озмірах, за ознаками злочину , передбаченого ч.2 ст.212 КК Укра їни.

Встановлено, що ОСОБА_2 , являючись директором ПП «Бу дівельна фірма «Вест-Буд» м. Р івне, провул. Робітничий, 1, зар еєстрованого виконавчим ком ітетом Рівненської міської Р ади за №16081020000006017 від 02.06.08, внесеного до Єдиного Державного реєст ру підприємств та організаці й України за ідентифікаційни м кодом платника податків №3595 3555, зареєстрованого як платни к податку на додану вартість з 05.06.08 за індивідуальним подат ковим номером 359595517160, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарсь кі обов' язки, відповідно ст .67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування»від 18.02.1997 року з а №77/97-ВР, ст.2, ст.10 Закону України «Про податок на додану варті сть»№168/97 від 03.04.1997 року (із змінам и та доповненнями), будучи від по ві да ль ним за достовірніс ть, по в но ту, своє ча с ність на ра ху ван ня та спла ту податк ів, зборів, інших обов' язков их платежів до бю дже ту та дер жа в них ці льо вих фо н дів, а т акож за організацію бухгалте рського обліку та забезпечен ня фіксування фактів здійсне ння всіх господарських опера цій у первинних документах, з абезпечення контролю за відо браженням фінансово-господа рської діяльності підприємс тва та за повноту і достовірн ість інформації відображено ї у звітних документах, за поп ередньою змовою з громадянко ю ОСОБА_3, жителькою АДРЕ СА_1, в період з жовтня 2009 року по грудень 2010 року вчинили уми сне ухилення від сплати пода тків при наступних обставина х.

Так, директор ПП «Будівельн а фірма «Вест-Буд»ОСОБА_2 за попередньою змовою з гром адянкою ОСОБА_3, діючи уми сно, в січні - березні 2010 року в п орушення пп.7.2.4., п.7.2, пп.7.4.5, п.7.4 ст.7 З акону України «Про податок н а додану вартість»включили д о складу податкового кредиту підприємства 28181 грн. податку н а додану вартість по операці ях з ТОВ «Мурано», якому 08.12.09 ану льовано свідоцтво платника П ДВ, та достовірно знаючи, що то вари (роботи-послуги) від дано го СПД фактично не отримувал ися.

Продовжуючи дії, направлен і на умисне ухилення від спла ти податків директор ПП «Буд івельна фірма «Вест-Буд»ОС ОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, при отриманні в ж овтні 2009 р., липні, жовтні-грудн і 2010 р. грошових коштів на рахун ок підприємства, сума податк ових зобов' язань з податку на додану вартість по яких ск ладає 566668 грн., в порушення пп.7.2.8. , п.7.2, пп.7.3., п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану варті сть»вказані операції прихов али від оподаткування шляхом неподачі до податкового орг ану декларації з ПДВ за вказа ні періоди.

Також, ОСОБА_2 за поперед ньою змовою з ОСОБА_3, з тіє ю ж метою, при отриманні в лист опаді-грудні 2009 р., березні та в ересні 2010 року грошових кошті в на рахунок підприємства. в п орушення пп.7.2.8., п.7.2, пп.7.3., п.7.3 ст.7 За кону України «Про податок на додану вартість»занизили по даткові зобов' язання з пода тку на додану вартість в сумі 240388 грн.

Крім цього, директор ПП «БФ «Вест-Буд»ОСОБА_2 за попер едньою змовою з ОСОБА_3 в п орушення п.4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 За кону України «Про оподаткува ння прибутку підприємств»в п еріод з 01.01.09 по 31.12.10 умисно ухилил ися від сплати податку на при буток підприємства.

Вказані дії ОСОБА_2, вчин ені за попередньою змовою з ОСОБА_3, призвели до фактичн ого ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 908247 гр н., що являється значним розмі ром.

З метою прикриття своєї зл очинної діяльності та наданн я «безтоварним»операціям ви гляду господарських, ОСОБА _2 здійснив незаконні перек ази грошових коштів на рахун ки №№ 26006002005002, 26007002005001 відкриті у філії ВАТ КБ «Надра»Рівнен ського регіонального управл іння (МФО 333681), які належать ТОВ « Мурано»(код ЄДРПОУ 36016146) м . Рівне, вул. Відінська, 37/140, які в подальшому були зняті готів кою.

В матеріалах с прави з юридичного оформленн я рахунку та документах щодо списання коштів з рахунку, мі стять дані про осіб, причетни х до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, н еобхідні для проведення поч еркознавчої експертизи.

Таким чином вказані докум енти мають істотне значення для встановлення істини по с праві.

Відповідно до ст. 60 Закону Ук раїни «Про банки та банківсь ку діяльність»: Інформація щ одо діяльності та фінансовог о стану клієнта, яка стала від омою банку у процесі обслуго вування клієнта та взаємовід носин з ним чи третім особам п ри наданні послуг банку і роз голошення якої може завдати матеріальної чи моральної шк оди клієнту, є банківською та ємницею. Банківською таємниц ею, зокрема, є:

1. відомості про ста н рахунків клієнтів, у тому чи слі стан кореспондентських р ахунків банків у Національно му банку України;

2. операції, які були проведені на користь чи за до рученням клієнта, здійснені ним угоди;

3. фінансово-економі чний стан клієнтів;

4. системи охорони ба нку та клієнтів;

інформація про організаці йно-правову структуру юридич ної особи - клієнта, її керівни ків, напрями діяльності.

Розглянувши матеріали спр ави, вважаю, що подання про роз криття банківської таємниц і та проведення виїмки доку ментів, що містять банківськ у таємницю підлягає задоволе нню оскільки не суперечить в имогам закону, грунтується н а необхідності повного, всеб ічного та об' єктивного розс лідування кримінальної спра ви.

На підставі наведеного, кер уючись ст.ст.14-1, 66, 178 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України „Про ба нки і банківську діяльність” № 2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та до повненнями), -

постановив:

1. Подання задовольн ити.

2. Надати дозвіл на розкрит тя банківської таємниці і пр оведення виїмки у службових осіб філії ВАТ КБ «Надра»Рів ненського регіонального упр авління (МФО 333681) документів кл ієнта банку - товариства з обмеженою відп овідальністю «Мурано»( код ЄДРПОУ 36016146) м. Рівне, вул. Від інська, 37/140, які знаходяться в б анківській установі, а саме:

· справи з юридичн ого оформлення рахунків №№ 2600 6002005002, 26007002005001 товариства з об меженою відповідальністю «М урано»(код ЄДРПОУ 36016146) м. Р івне, вул. Відінська, 37/140, в тому числі, реєстраційних докуме нтів підприємства, наказів п ро призначення службових осі б, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та в икористання системи „Клієн т - банк”, заяви та доручення від імені службових осіб під приємства,

· розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви т а кода контрагента, суми та пр изначення платежу по всіх ви дах валют;

· картки зі зразка ми їх підписів і відбитку печ атки підприємства;

· платіжних дор учень щодо списання коштів з вказаного рахунку,

· грошових чекі в на зняття коштів з рахунку,

в оригіналах і в пов ному обсязі за період з 01.01.2009 ро ку по 31.12.2010 року. В разі відсутно сті оригіналів надати засвід чені копії вказаних документ ів та протоколів виїмки, що п ідтверджують вилучення ориг іналів.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя Рівненс ького

міського суду Панас О.В.