Постанова

від 18.04.2011 по справі 4-1055/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-1055/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 квітня 2011 року м.Рівне

Суддя Рівненського місь кого суду Головчак М.М., розглянувши подання заступн ика начальника СВ ПМ ДПА в Рів ненській області підполковн ика податкової міліції Сем енко В.В. про розкриття банк івської таємниці,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника СВ П М ДПА в Рівненській області п ідполковник податкової мілі ції Семенко В.В. звернувся в суд з поданням про надання д озволу на розкриття банківсь кої таємниці і проведення ви їмки документів в філії ПАТ « Кредитпромбанк»в особі Воли нської філії «Кредипромбанк »(МФО 303741) документів клієнта - В АТ «Любомирський вапняно-сил ікатний завод» (код ЄДРПОУ 0546724 0).

Згідно подання вказував,що директор ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» ОСОБА_2, будучи службовою ос обою від по ві да ль ною за дос товірність, по в но ту, своє ча с ність на ра ху ван ня та спла ту податків, зборів, інших обо в' язкових платежів до бю дж е ту та дер жа в них ці льо вих ф о н дів, в результаті проведен ня «безтоварних»господарсь ких операцій по отриманню то варно-матеріальних цінносте й, робіт та послуг від суб' єк тів господарської діяльност і з ознаками фіктивності ТОВ «Металургія»ЄДРПОУ 32859107, ТОВ « Морена 2007»ЄДРПОУ 35496191, ТОВ «Макс има»ЄДРПОУ 35447139, ТОВ «Метакомп »ЄДРПОУ 20212997, ТОВ «Зімекон»ЄДР ПОУ 36065696, ТК «Мерида»ЄДРПОУ 35934808, Т ОВ «НПП Проммаш»ЄДРПОУ 36367987, ТО В «Юника»ЄДРПОУ 36368011, ТОВ «Унів ерсал Ремонт Сервіс»ЄДРПОУ 3 5863687, достовірно знаючи, що робо ти виконувались власними сил ами ВАТ «Любомирський вапнян о-силікатний завод», діючи ум исно, всупереч вимогам пп. 5.3.9 п . 5.3, п. 5.1, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підп риємств», шляхом відображенн я протягом 2008-2010 років в податко вій звітності підприємства « безтоварних»операцій, заниз ив податок на прибуток підпр иємства за вказаний період н а суму 989264 грн. Крім того, директ ор ВАТ «Любомирський вапняно -силікатний завод»ОСОБА_2 , діючи умисно, всупереч вимог ам п.7.4.1., пп. 7.4.5, п. 7.4 ст. 7 Закону Укра їни «Про податок на додану ва ртість», шляхом включення пр отягом 2008-2010 років до податково ї звітності підприємства «бе зтоварних»операцій та до под аткового кредиту сум ПДВ, які не підтвердженні належним ч ином оформленими податковим и накладними, незаконно сфор мував та завищив податковий кредит з податку на додану ва ртість за вказаний період на суму 791411 гривень, що призвело д о фактичного ненадходження д о державного бюджету коштів у великих розмірах на загаль ну суму 1 780 675 грн.

У відповідності з ст.60 Закон у України “Про банки та банкі вську діяльність” - інформа ція щодо діяльності та фінан сового стану клієнта, яка ста ла відомою банку у процесі об слуговування клієнта та взає мовідносин з ним чи третіми о собами при наданні послуг ба нку і розголошення якої може завдати матеріальної чи мор альної шкоди клієнту, є банкі вською.

Відповідно до ст.178 КПК Украї ни, розкриття банківської та ємниці проводиться тільки за вмотивованою постановою суд ді.

Враховуючи, що інформація п ро стан руху коштів ВАТ «Любо мирський вапняно-силікатний завод»по рахунку № 26006060628 в філі ї ПАТ «Кредитпромбанк»в особ і Волинської філії «Кредипро мбанк»(МФО 303741) має істотне зна чення для встановлення істин и по справі і є банківською та ємницею, подання слід задово льнити.

Керуючись ст. 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України “Про б анки та банківську діяльніст ь”,-

П О С Т А Н О В И В :

Подання заступника началь ника СВ ПМ ДПА в Рівненській о бласті підполковника податк ової міліції Семенко В.В. про розкриття банківської та ємниці задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і пров едення виїмки в філії ПАТ «Кр едитпромбанк»в особі Волинс ької філії «Кредипромбанк»(М ФО 303741) документів клієнта - ВАТ «Любомирський вапняно-силік атний завод»(код ЄДРПОУ 05467240), а саме копій документів, оригі нали яких знаходяться на еле ктронних (магнітних) носіях, т а які відображають надходжен ня та списання за період з 01.01.2008 р. по 31.12.2010 р. грошових коштів по рахунку № 26006060628, що належить ВАТ «Любомирський вапняно-силік атний завод», із зазначенням вхідного та вихідного залиш ків коштів, прибуткової та ви даткової частини, призначенн я платежів, дати та часу надхо дження коштів на рахунки та п ерерахування з них, повних на зв контрагентів, які перерах ували та яким перераховані к ошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО бан ків й номерів рахунків контр агентів, з якими проведені оп ерації на паперовому та магн ітному (електронному) носіях ; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та в икористання системи «Клієн т - банк», заяви та доручення від імені службових осіб під приємства; грошових чеків пр о видачу готівки з вказаного рахунку; карток із зразками п ідписів службових осіб і від битку печатки підприємства,

в оригіналах і в повному обс язі, а в разі відсутності ориг іналів надати засвідчені коп ії вказаних документів та пр отоколів виїмки, що підтверд жують вилучення оригіналів.

Суддя Рівне нського

міського суду Головчак М.М.