Постанова

від 08.06.2011 по справі 4-1205/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1205/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чер нігівській області Веремі йко О.Л., узгодженого із заст упником прокурора Чернігівс ької області про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документі в

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Че рнігівській області знаходи ться кримінальна справа №902/223 п орушена відносно директора Т ОВ “Гідромас - Інжиніринг” ОСОБА_3, головного бухгалт ера даного товариства - ОС ОБА_4, засновника ОСОБА_5 за ч. 3 ст. 212 КК України, директор а ТОВ “Укрбуд Консалтинг” О СОБА_6, засновника даного пі дприємства ОСОБА_7 та невс тановлених осіб за ознаками вчинення злочинів передбаче них ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст. 212 К К України.

Досудовим слідством встан овлено, що директор ТОВ “Гідр омакс - Інжиніринг” (код 36468516) ОСОБА_3, діючи за попереднь ою змовою з головним бухгалт ером даного товариства - О СОБА_4 та ОСОБА_5, який явл яється засновником та фактич ним власником даного підприє мства, з метою ухилення від сп лати податків, вступили в зло чинну змову з групою осіб, а са ме: директором ТОВ “Укрбуд Ко нсалтинг” (код 35199836) ОСОБА_6 т а засновником даного підприє мства ОСОБА_7, після чого, п ротягом 2010 року учасники дано ї злочинної групи, з корислив их мотивів, організували та в икористали схему прикриття н езаконної діяльності, направ лену на заниження податкових зобов' язань, які підлягают ь сплаті до бюджету власними підприємствами.

Для функціонування зазнач еної схеми ОСОБА_6, ОСОБА _7 ОСОБА_8 та інші невстан овлені особи створили та пр идбали ряд суб' єктів підпр иємницької діяльності, а сам е: ТОВ “Поділля Контракт” (код 37358161); ТОВ “Терсо” (код 35932095); ТОВ “П ролакс” (код 37255719); ТОВ “Укрбізне сфін” (код 37255724); ПП “Міоком” (код 37129404); ТОВ “РА “Маркетингком” (к од 37267132); ТОВ “БКК “Інтермар” (ко д 33887638); ТОВ “Міріс” (код 34620298); ТОВ “ КГ “СВ” (код 32978954); ТОВ “Профітре йд Груп” (код 32978933); ТОВ “БК “Армі с” (код 34356397); ТОВ “Томкет Груп” (к од 37242956); ТОВ “ЮК “Захист” (код 3726708 5); ТОВ “Скай Лайн Лімітед” (код 37242961); ТОВ “Кастом - Контра кт” (код 37193794); ТОВ “Укрінекс - Л ТД” (код 37193789); ТОВ “Укрбуд Конса лтинг” (код 35199836); ТОВ “Кемріс” (к од 37192785); ТОВ “Компонент-15” (код 37144 658); ТОВ “Селестн - Консалт” (ко д 37194274); ТОВ “Техекопром” (код 37256780 ); ТОВ “Метекс - Експо” (код 3725676 5); ТОВ “Ліас - Сервіс” (код 37256906); ТОВ “ІНТЕРЕНЕРГОТОРГ” (ко д 37241355); ТОВ “Орітам” (код 37450520); ТОВ “Пілатекс” (код 37144993); ТОВ “Канцп ост” (код 37119621); ТОВ “Консалтінве ст” (код 36715758); ТОВ “Флора Сіті” (к од 36630821); ТОВ “Євразіяспектр” (ко д 35575943); ТОВ “Наліна” (код 36347253); ТОВ “Індекспром 2010” (код 37167895); ТОВ “Л інкруст” (код 36694764); ТОВ “Лінкр уст Л.Т.Д.” (код 34687352); ТОВ “Лек с - С” (код 35234550); ТОВ “Кругозо р - В” (код 33759661); ТОВ “Зорк” (код 37056090); ТОВ “Дока” (код 19261401); ТОВ “Шан хай” (код 36529589); ТОВ “Енергосісте мменеджмент” (код 34679158); ТОВ “Тра нс - Капітал” (код 34679184); ТОВ “То ргівельна Компанія” (код 31906433); Т ОВ “Транс Енд Проперті” (код 36 694764); ТОВ “Вікторія Контракт” (к од 36871966); ТОВ “Магнітка 921” (код 36694764 ); ТОВ “Нікка Трейд Консал тинг” (код 33994998); ТОВ “Компанія “ Літас” (код 33499117); ТОВ “Альта Пр омоушен ЛТД” (код 37143628); ТОВ “Т орг -Люкс Маш” (код 37099904); ПП “ Евіка” (код 31953902); ТОВ “Ацтек Гру п” (код 35550997); ТОВ “Брендоптим Ко мпані” (код 37099946).

Використовуючи реквізити та банківські рахунки даних підприємств вказана група о сіб документально оформлюва ла неіснуючі операції на отр имання та продаж втоварно-ма теріальних цінностей (послуг , робіт), після чого, дані докум енти передавались замовника м послуг для їх відображення відображення, в бухгалтерськ ому і податковому обліку, з ме тою незаконного формування п одаткового кредиту з ПДВ і ва лових витрат, заниження свої х податкових зобов'язань з по датку на додану вартість і по датку на прибуток підприємст ва, незаконного відшкодуванн я ПДВ.

Допитаний по кримінальній справі в якості свідка засно вник та директор ТОВ “Компан ія “Літас”, ПП “Шанхай” ОСО БА_14 показав, що він ніякого відношення не має до даних пі дприємств, ніякої фінансово - господарської діяльності від імені ТОВ “Компанія “Літ ас” та ПП “Шанхай” не здійсню вав, ніяких послуг підприємс твам не надавав.

Також встановлено, що ПП “АТМ” ( код 24606641, юридична адр еса м.Дніпропетровськ, пр-т. Карла Маркса, буд. 57, кв. 517) в 2009 -2011 р.р. мало фінансово - госп одарські взаємовідносини з Т ОВ ”Компанія “Літас” (код 33499117).

Таким чином, є до статні підстави, що документ и, які мають значення для всеб ічного та повного розслідува ння, встановлення істини по к римінальній справі, знаходят ься у службових осіб ПП “АТМ” ( код 24606641, юридична адреса м.Дні пропетровськ, пр-т. Карла Ма ркса, буд. 57, кв. 517).

На підставі викладеного, ке руючись ч.ч.1, 4 ст. 178, ч.5 ст.177 КПК Ук раїни, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігі вській області Веремійко О .Л. - задовольнити.

Провести в ПП “АТМ” ( к од 24606641) виїмку оригіналів перв инних фінансово - господарс ьких та бухгалтерських докум ентів, а саме: договорів, специ фікацій до них, податкових на кладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-пере дачі товарів (векселів), листі в, доручень, актів виконаних р обіт, кошторисної документац ії, актів про вартість робіт, к опій дозволів на проведення робіт, ліцензій, актів взаємо звірок в односторонньому пор ядку, реєстрів виданих та отр иманих податкових накладних , копії аркушів книги придбан ня та продажу товарів, робіт т а послуг, товарно-транспортн их накладних, залізничних кв итанцій, сертифікатів якості та технічної документації н а реалізовані (придбані) ТМЦ, з ведені регістри бухгалтерсь кого обліку (журнали-ордери, к артки рахунків, оборотно-сал ьдові відомості, тощо) по бухг алтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, по фінансово - господарськ их взаємовідносинах з ТОВ ”К омпанія “Літас” (код 33499117) за пер іод з 01.01.2009р. по 01.06.2011р.

Всі документи надати в ориг іналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів , надати засвідчені копії вка заних документів та протокол ів виїмки, що підтверджують в илучення оригіналів. В разі в ідсутності будь-яких з вище п ерелічених документів, зазна чити письмово окремим листом про причину не надання докум ентів.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: І. М. Шипов