Постанова

від 24.03.2011 по справі 4-226/11

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

4-226/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.03.2011 Суддя Подільськог о районного суду м. Києва Войт енко Т.В., при секретарі - Вол ошину В.М., за участю прокурора - Живіло В.В., розглянувши у в ідкритому судовому засіданн і подання слідчого СВ Податк ової міліції ДПІ у Подільськ ому районі міста Києва капіт ана Собка С.Л. про проведе ння у приміщенні ТОВ «Трансб удсервіс» за адресою: м.Київ, в ул. Городецького, 11-Б виїмки фі нансово-господарських та бух галтерських документів, що с тосуються взаємовідносин з П П «Стилет-Юг», -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Податкової міл іції ДПІ у Подільському райо ні міста Києва капітан Собк о С.Л. за згодою заступника п рокурора Подільського райо ну м.Києва М.І. Мельниченка , вніс до суду подання про про ведення у приміщенні ТОВ «Тр ансбудсервіс» за адресою: м.К иїв, вул. Городецького, 11-Б виїм ки фінансово-господарських т а бухгалтерських документів , що стосуються взаємовіднос ин з ПП «Стилет-Юг».

Подання обґрунтоване тим, щ о в провадженні СВ ПМ ДПІ у Под ільському районі м.Києва роз слідується кримінальна спра ва №77-00186, порушена 15.11.2007 СВ ПМ ДПА у м. Києві за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Лугансь к - Індустріал ХХІ Вік», ТОВ « Фірон», ТОВ «Анчоус плюс», ТОВ «Захід Інтеграція», вчинено го невстановленими слідство м особами, за фактом підробки та використання невстановле ними особами документів ТОВ «Транспортно - промислова к омпанія», ТОВ «Сайвік», ТОВ «Л егат-М», ТОВ «Виробничо-комер ційна компанія «ДВМ» та ПП «Н іка і Компанія», тобто за озна ками злочинів, передбачених ст. ст. 205 ч.2, 358 ч.1, ч.3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що невстановле ні особи, які діяли від імені Т ОВ «Легат-М», ТОВ «Виробничо-к омерційна компанія «ДВМ» та ПП «Ніка і Компанія» в період з грудня 2010 року по січень 2011 ро ку внесли до офіційних докум ентів (податкових декларацій з податку на додану вартість та 5 додатку до декларації з П ДВ «Розшифровка податкових з обов' язань та податкового к редиту в розрізі контрагенті в») завідомо неправдиві відо мості та використали їх у сво їй злочинній діяльності з ме тою надання послуг ПП «Стиле т-Юг» (код ЄДРПОУ 37048886), ПП «Альте кс-Юг», ПП «Агропрайд» та інши м підприємствам України по м інімізації своїх податкових зобов' язань.

За результатами проведено ї контрольно-ревізійної робо ти співробітниками ДПІ у Под ільському районі м. Києва скл адено висновки №3/23-404/32594607 від 04.02.2011 по ТОВ «Легат-М», №2/23-618/36632352 від 04.02.20 11 по ПП «Ніка і Компанія» та №4/2 3-404/34482339 від 04.02.2011 по ТОВ «Виробничо -комерційна компанія «ДВМ», в ідповідно до яких встановлен о, що господарські операції щ одо придбання зазначеними пі дприємствами товарів (робіт, послуг) у контрагентів-поста чальників ПП «Стилет Юг», ПП « Альтекс-Юг», ПП «Агропрайд» т а його продажу не підтверджу ється з урахуванням реальног о часу здійснення операції, м ісцезнаходження майна, наявн ості трудових, виробничо-скл адських приміщень та іншого майна, які економічно необхі дні для здійснення господарс ьких операцій. Тому, з боку ПП «Стилет Юг», ПП «Альтекс-Юг», П П «Агропрайд» вбачається нез аконне формування податково го кредиту по взаємовідносин ам із ТОВ «Легат-М», ТОВ «Вироб ничо-комерційна компанія «ДВ М» та ПП «Ніка і Компанія».

Свідоцтва платника податк у на додану вартість ТОВ «Лег ат-М», ТОВ «Виробничо-комерці йна компанія «ДВМ» та ПП «Нік а і Компанія» скасовані ДПІ у Подільському районі м. Києва в грудні 2010 року, у зв' язку з н еподанням ними податкової зв ітності, що свідчить про неза конне формування податковог о кредиту підприємствами-кон трагентами.

В ході досудового слідства встановлено, що невстановле ні особи використовуючи рекв ізити та печатки ТОВ «Легат-М », ТОВ «Виробничо-комерційна компанія «ДВМ» та ПП «Ніка і К омпанія» створили видимість проведення фінансово-господ арських операцій за результа тами яких, незаконно сформув али податковий кредит ряду С ПД, які зареєстровані в м. Києв і на загальну суму близько 58 м лн. гривень (ПДВ), в тому числі П П «Стилет-Юг» (код ЄДРПОУ 37048886, п ідприємства 1-го ланцюга), яке зареєстроване в м. Херсоні .

В ході подальшого досудово го слідства встановлено, що П П «Стилет-Юг», в свою чергу, за рахунок створення видимості проведення фінансово-господ арських операцій, незаконно сформувало податковий креди т в сумі 2 946 634 грн. ТОВ «БК «Тран сбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36927492, 2-и й ланцюг), яке зареєстроване в ДПІ у Печерському районі м. Ки єва.

Постановою від 15 березня 2011 р . ст.слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА у Хе рсонській області порушено к римінальну справу по факту с коєння невстановленими особ ами фіктивного підприємницт ва ПП «Стилет-Юг», що заподіял о велику матеріальну шкоду д ержаві, за ознаками злочину, п ередбаченого ч.2 ст. 205 КК Україн и.

За таких обставин по кримін альній справі виникла необхі дність у дослідженні докумен тів, які свідчать про взаємов ідносини між ТОВ «БК «Трансб удсервіс» (код ЄДРПОУ 36927492) та ПП «Стилет-Юг» (код ЄДРПОУ 37048886), що стало підставою для звернен ня до суду з даним поданням пр о проведення виїмки документ ів у службових осіб ТОВ «БК «Т рансбудсервіс».

В судовому засіданні слідч ий подання підтримав, прокур ор також просив подання задо вольнити з викладених у ньом у підстав.

Вивчивши подання, матеріал и кримінальної справи, вислу хавши слідчого, прокурора, вв ажаю, що подання підлягає зад оволенню з наступних підстав .

З матеріалів подання вбача ється, що грошові кошти перер аховані ТОВ «БК «Трансбудсер віс» в адресу ПП «Стилет-Юг», в подальшому перераховувалис ь на рахунки підприємств, які мають ознаки фіктивності ТО В «Легат-М», ТОВ «Виробничо-ко мерційна компанія «ДВМ» та П П «Ніка і Компанія», а тому фін ансово-господарські та бухга лтерські документи, що свідч ать про взаємовідносини між зазначеними підприємствами являються джерелом доказів по кримінальній справі, а вза ємовідносини між ТОВ «БК «Тр ансбудсервіс» та ПП «Стилет- Юг» є предметом дослідження під час проведення досудовог о слідства.

Відповідно до ч. 4 ст. 178 КПК Укр аїни виїмка оригіналів перви нних фінансово-господарськи х та/або бухгалтерських доку ментів проводиться лише за в мотивованою постановою судд і.

На підставі викладеного та керуючись ст. 178 КПК України, пр ихожу до висновку про можлив ість задоволення подання про проведення виїмки документі в у службових осіб ТОВ «БК «Тр ансбудсервіс», які стосуютьс я фінансово-господарських вз аємовідносин з ПП «Стилет-Юг » (код ЄДРПОУ 37048886), а саме: догово рів з додатками, актів прийом у-передачі, податкових накла дних, видаткових накладних, п латіжних документів, товарот ранспортних накладних та дод атків до них, документів лист ування між підприємствами, а ктів звірок, журналів-ордері в, банківських виписок, книги реєстрації податкових накла дних, реєстрів отриманих под аткових накладних, оборотно- сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, дан их аналітично обліку за весь період фінансово-господарсь ких взаємовідносин.

Керуючись ст. 178 КПК України , -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнит и.

Провести виїмку у слу жбових осіб ТОВ «БК «Трансбу дсервіс» (код ЄДРПОУ 36927492) за адр есою: м. Київ, вул. Городецьког о 11-Б, оригіналів документів с тосовно фінансово-господарс ьких взаємовідносин з ПП «Ст илет-Юг» (код ЄДРПОУ 37048886), а саме : договорів з додатками, актів прийому-передачі, податкови х накладних, видаткових накл адних, платіжних документів, товаротранспортних накладн их та додатків до них, докумен тів листування між підприємс твами, актів звірок, журналів -ордерів, банківських виписо к, книги реєстрації податков их накладних, реєстрів отрим аних податкових накладних, о боротно-сальдових відомосте й, книги реєстрації довірено стей, даних аналітично облік у за весь період фінансово-го сподарських взаємовідносин .

Постанова оскарженню не пі длягає.

СУДДЯ Войтенко Т. В.